房地產(chǎn)、建安企業(yè)財稅管理體系構建再造與（PPP）模式財稅政策

【培訓對象】
各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本課程針對清盤(pán)階段房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和老板最為頭疼的土地增值稅，如何進(jìn)行開(kāi)發(fā)前期的公司整體組織架構搭建有效應對土地增值稅的高稅負問(wèn)題？如何利用本企業(yè)的財務(wù)資料結合國家最新土地增值稅新政進(jìn)行土地增值稅測算和模擬清算？稅務(wù)機關(guān)如何進(jìn)行土地增值稅清算檢查和納稅評估？如何進(jìn)行有效應對？通過(guò)實(shí)操案例結合申報表填報的模擬演練，讓您輕松掌握土地增值稅的測算管控和清算檢查應對新技能

房地產(chǎn)、建安企業(yè)財稅管理體系構建再造與（PPP）模式財稅政策
和財務(wù)管理暨土地增值稅清算實(shí)操演練專(zhuān)題講座
‖2017年4月20–22日‖—‖沈 陽(yáng)•玫瑰酒店‖—‖主 講：于老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
在經(jīng)濟轉型大背景下，房地產(chǎn)和建安企業(yè)如何適應增值稅票據規范抵扣和土地增值稅查實(shí)清算征管體制新要求，從戰略運營(yíng)視角做好財稅管控，轉換財稅處理思維觀(guān)念，以把控合同籌劃和發(fā)票風(fēng)險為主線(xiàn)，全面提升針對行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財稅管控新技能。
本課程針對清盤(pán)階段房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和老板最為頭疼的土地增值稅，如何進(jìn)行開(kāi)發(fā)前期的公司整體組織架構搭建有效應對土地增值稅的高稅負問(wèn)題？如何利用本企業(yè)的財務(wù)資料結合國家最新土地增值稅新政進(jìn)行土地增值稅測算和模擬清算？稅務(wù)機關(guān)如何進(jìn)行土地增值稅清算檢查和納稅評估？如何進(jìn)行有效應對？通過(guò)實(shí)操案例結合申報表填報的模擬演練，讓您輕松掌握土地增值稅的測算管控和清算檢查應對新技能。
‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監；近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)；講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員樹(shù)立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管控思維觀(guān)解決實(shí)踐中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖”。
‖專(zhuān)題大綱‖
第一篇：房地產(chǎn)和建安企業(yè)財稅管控再造
一．管控思維調整
1．房地產(chǎn)和建安企業(yè)如何破解現有營(yíng)業(yè)稅征管瓶頸和全方位應對增值稅挑戰？
2．解讀如何調整財務(wù)管控的思維定向，建立籌劃應對新技能
二．戰略運營(yíng)視角的增值稅管控
1．營(yíng)改增新政對企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標、工程
造價(jià)、績(jì)效考核等方面都有哪些影響？
2．相關(guān)部門(mén)如何從公司戰略運營(yíng)視角全方位管控應對？
◇ 房地產(chǎn)企業(yè)：
⑴ 營(yíng)改增后如何進(jìn)行招投標？
⑵ 建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開(kāi)發(fā)和建筑雙方綜合稅負最優(yōu)？
⑶ 營(yíng)改增后如何進(jìn)行盈利預測和對外報價(jià)？
⑷ 如何進(jìn)行采購定價(jià)優(yōu)選供應商？
⑸ 在“不能”取得增值稅發(fā)票的前提下，如何博弈商品的價(jià)格？
⑹ 營(yíng)改增對總分包業(yè)務(wù)都有哪些影響？
⑺ 如何進(jìn)行合同規劃使清包工稅負最優(yōu)化？
⑻ 資質(zhì)共享問(wèn)題如何最優(yōu)化解決？
⑼ 銷(xiāo)售模式如何優(yōu)選更有利于營(yíng)銷(xiāo)和稅負最優(yōu)化？
◇ 建筑企業(yè)：
⑴ 預收賬款的涉稅處理
⑵ 建筑企業(yè)工程進(jìn)度結算和最后結算的稅務(wù)處理
⑶ 甲供材和甲控材的稅務(wù)處理
⑷ 建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目交替過(guò)程中的稅務(wù)處理
⑸ 房地產(chǎn)企業(yè)新項目的納稅預算以及盈利預算方法
⑹ 建筑企業(yè)增值稅差額征稅的財稅處理
⑺ 建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
⑻ 建筑企業(yè)違約金、賠償金、配合費和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理
⑼ 建筑企業(yè)營(yíng)改增后的財稅體系建設
⑽ 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系
三．PPP工程在增值稅征管體制下如何操作和稅務(wù)籌劃？
1．政府與社會(huì )資本合作模式（PPP）中抵扣增值稅進(jìn)項稅的涉稅發(fā)票風(fēng)險管控
2．PPP模式中的項目公司設計融資階段的涉稅風(fēng)險管控
3．PPP模式中項目公司與房地產(chǎn)、建筑商的涉稅風(fēng)險管控
4．PPP模式中的項目公司經(jīng)營(yíng)期間的涉稅風(fēng)險管控
四．合同管理
1．合同生效的必備要件有哪些？
2．增值稅征管體制下各類(lèi)工程合同應如何簽訂？
3．應注意哪些涉稅風(fēng)險？如何內控管理好合同？
4．合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險防范方面的應用技巧及案例解析。
五．發(fā)票管控
1．營(yíng)改增后發(fā)票如何管控？如何防控虛開(kāi)發(fā)票？虛開(kāi)發(fā)票的應對方法？
2．增值稅下各類(lèi)實(shí)務(wù)問(wèn)題發(fā)票開(kāi)具的實(shí)例演示
3．發(fā)票管控中的實(shí)務(wù)案例解析
第二篇：土地增值稅清算實(shí)務(wù)
一．土地增值稅清算概述
1．做好土地增值稅日常清算管控必備財稅知識
二．土地增值稅算清算演練
1．清算單位如何認定？如何通過(guò)清算單位進(jìn)行土地增值稅的前期稅收籌劃？
清算方法有哪些？清算條件及清算時(shí)間有哪些要求？清算時(shí)應提供哪些
資料？
2．土地增值稅清算的計算與審核
（清算申報表的主附表結合具體財稅文件實(shí)務(wù)應用講解）
⑴ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入管理：
① 土地增值稅清算時(shí)，銷(xiāo)售收入如何確認？
② 實(shí)測面積與合同面積存在誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？
◇ 案 例：用實(shí)例解析二者的差異及如何具體處理？
◇ 問(wèn) 題：政府補貼收入在計算土地增值稅時(shí)應如何處理？
③ 銷(xiāo)售收入如何審核？代收費如何處理稅收最優(yōu)？
④ 視同銷(xiāo)售收入如何認定和審核？
⑤ 拆遷補償案例解析及應用
⑵ 扣除項目金額確認和審核：
◇ 案 例：地價(jià)款攤銷(xiāo)案例解析及應用
① 取得土地使用權所支付的金額。包括哪些內容？如何審核？應注意哪些？成
本費用如何分攤？如何填表？
② 開(kāi)發(fā)土地和新建房及配套設施的成本有哪些？審核應注意哪些內容？拆遷安置費的稅收規定有哪些？如何填表？
③ 前期工程費。包括的內容，審核的重點(diǎn)有哪些？如何填表？
④ 設計費、工程監理費、項目咨詢(xún)服務(wù)費對內和對外服務(wù)其入帳票據如何處理？
⑤ 建筑安裝工程費。包括內容，審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
⑥ 基礎設施費。包括內容，審核的重點(diǎn)有哪些？綠化工程的票據如何入帳？
如何填表？
⑦ 公共配套設施費。包括內容，處理原則和審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
◇ 案 例：無(wú)產(chǎn)權證建筑物的土地增值稅計算案例解析及應用。
⑧ 開(kāi)發(fā)間接費用。包括內容和審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？相關(guān)問(wèn)題解答。
⑨ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用在稅法上有哪些規定？單獨修建的售樓部等營(yíng)銷(xiāo)設施費，
在土地增值稅清算中如何扣除?
⑩ 如何區分期間費用和開(kāi)發(fā)間接費用？因土地糾紛發(fā)生的訴訟費、律師費；在
籌辦、舉 辦項目開(kāi)工儀式發(fā)生的相關(guān)場(chǎng)地布置費、禮品、奠基費用；產(chǎn)品的
模型制作費；項目工程部的辦公租金；企業(yè)開(kāi)發(fā)部、預算部、材料部、技術(shù)
部等部門(mén)的費用等如何區分？
◇ 案 例：利息扣除的選擇實(shí)例應用：利息支出明細申報表審核應注意的問(wèn)題有
哪些？如何填表？
◇ 案 例：土地出讓金返還的解析及應用案例
◇ 案 例：精裝房對土地增值稅的影響解析及應用案例
⑪ 與轉讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金和其他扣除項目金額有哪些稅法規定？
◇ 代收費用的處理
◇ 關(guān)聯(lián)方交易行為的處理
◇ 清算土地增值稅的企業(yè)所得稅調整實(shí)例解析及應用
◇ 土地增值稅預繳和清算的會(huì )計處理案例解析
⑫ 土地增值稅的稅收籌劃實(shí)例應用：如何利用代建房、合作建房、增加扣除
項目金額、稅收優(yōu)惠、代收費用籌劃實(shí)例
三．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算的檢查評估的重點(diǎn)和企業(yè)有效風(fēng)險應對方略
1．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算都要求企業(yè)提供哪些資料？主要檢查哪些方面？
2．案頭審核主要查哪些方面？重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
3．稅務(wù)檢查部門(mén)實(shí)地觀(guān)察、盤(pán)點(diǎn)都做哪些程序，如何初步取證？
4．實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)檢查哪些事項？具體檢查哪些事項？
5．在扣除項目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
6．企業(yè)如何有效應對稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低風(fēng)險點(diǎn)，實(shí)現企
業(yè)稅后利潤最大化？
四．土地增值稅清算綜合案例解析
1．通過(guò)稅務(wù)檢查中真實(shí)案例，講解稅務(wù)機關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現的企
業(yè)主要涉稅風(fēng)險及有效應對策略。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年4月20日至22日（4月20日全天報到,21-22日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖沈 陽(yáng)◇玫瑰酒店（沈陽(yáng)市沈河區中街路201號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監；近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)；講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員樹(shù)立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管控思維觀(guān)解決實(shí)踐中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖”。

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