以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì )計以及稅務(wù)咨詢(xún)公司財會(huì )辦稅人員等。

【培訓收益】
1．國地稅深度合作聯(lián)合稽查、開(kāi)票系統升級、金稅三期上線(xiàn)、五證合一、聯(lián)合懲
戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、納稅信用等級五級制等嚴征管模式背景下的稅務(wù)
風(fēng)險分析；
2．平時(shí)賬務(wù)及年終結賬的處理與稅務(wù)風(fēng)險提示；
3．各類(lèi)財務(wù)報表、納稅申報表等表表之間關(guān)聯(lián)數據勾稽關(guān)系預警風(fēng)險提示；
4．近期最新企業(yè)所得稅政策解析；
5．以金稅三期系統企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表為依托的主要納稅事項講解。

以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題
‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 

☆ 2018年，“金三”風(fēng)暴將“席卷”神州大地，稅務(wù)總局“放管服”持續發(fā)力，稅務(wù)稽查“雙打”不斷加碼、“營(yíng)改增”新政迭出不窮。“金稅三期”作為稅收風(fēng)險的“大殺器”高懸企業(yè)頭頂，稅務(wù)機關(guān)運用大數據對企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行精準畫(huà)像，對風(fēng)險進(jìn)行精確定位，數據風(fēng)暴已然來(lái)襲！新形勢、新政策、新風(fēng)險帶來(lái)的稅務(wù)危機已迫在眉睫，作為地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員的您只有對涉稅事項進(jìn)行全面的審核和補救，方能安然度過(guò)“金三”風(fēng)暴引發(fā)的稅務(wù)危機！
☆為了能夠全面了解稅務(wù)管理的新形勢、認知稅務(wù)稽查的新趨勢、掌控稅務(wù)風(fēng)險的新方向，必須通過(guò)全面了解稅收核心政策，對核心涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的審核和補救來(lái)識別日常經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)“陷阱”。本次課程能夠使您全面了解“金三”風(fēng)暴下的涉稅風(fēng)險，全面提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的管控能力！
‖主講專(zhuān)家‖李老師：著(zhù)名房地產(chǎn)稅務(wù)策劃專(zhuān)家，注冊稅務(wù)師，注冊會(huì )計師，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司專(zhuān)家團成員，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問(wèn)。李老師多年來(lái)一直潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗，廣泛的財經(jīng)法規知識積累，長(cháng)期在北京、成都、江蘇、廣州等全國數十個(gè)城市授課，擅長(cháng)講授房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑施工企業(yè)財稅業(yè)務(wù)處理；企業(yè)改組改制及非居民企業(yè)業(yè)務(wù)處理；財稅差異及納稅評估業(yè)務(wù)處理等課題；因其授課風(fēng)格由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用，且對會(huì )計和稅法的解釋客觀(guān)公正，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、翔實(shí)精巧，因此受到各地學(xué)員的認同和熱烈追捧。

‖課程焦點(diǎn)‖包括以下五個(gè)方面：

1．國地稅深度合作聯(lián)合稽查、開(kāi)票系統升級、金稅三期上線(xiàn)、五證合一、聯(lián)合懲
戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、納稅信用等級五級制等嚴征管模式背景下的稅務(wù)
風(fēng)險分析；
2．平時(shí)賬務(wù)及年終結賬的處理與稅務(wù)風(fēng)險提示；
3．各類(lèi)財務(wù)報表、納稅申報表等表表之間關(guān)聯(lián)數據勾稽關(guān)系預警風(fēng)險提示；
4．近期最新企業(yè)所得稅政策解析；
5．以金稅三期系統企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表為依托的主要納稅事項講解。

‖課程提綱‖
項目一：視同銷(xiāo)售
1．視同銷(xiāo)售情形。
2．視同銷(xiāo)售收入和視同銷(xiāo)售成本的確定。
3．自產(chǎn)資產(chǎn)和外購資產(chǎn)視同銷(xiāo)售的計稅依據。
4．企業(yè)所得稅、增值稅、消費稅視同銷(xiāo)售范圍和計稅依據的區別。
5．營(yíng)業(yè)外支出（捐贈支出）、銷(xiāo)售費用（廣告和業(yè)務(wù)宣傳費）、管理費用（業(yè)務(wù)招
待費）的扣除與視同銷(xiāo)售成本扣除是否存在重復扣除問(wèn)題？
項目二：銷(xiāo)售貨物
1．折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓、售后回購、售后回租、買(mǎi)一贈一企業(yè)所得稅
納稅處理。
項目三：租金收入
1．租金收入確認時(shí)間。
2．不完全采用權責發(fā)生制原則的特殊情形。
項目四：債務(wù)重組
1．企業(yè)債務(wù)重組的一般性稅務(wù)處理。
2．企業(yè)債務(wù)重組的特殊性稅務(wù)處理。
項目五：企業(yè)股權轉讓
1．股權轉讓收入確認收入的時(shí)點(diǎn)。
2．股權轉讓所得的計算方法。
3．企業(yè)長(cháng)期股權投資減少的三種模式（股權轉讓、清算、撤資或減資）對留存
收益處理的不同。
4．居民企業(yè)在被投資方宣告但尚未發(fā)放股利前轉讓股權的，這部分股利可以從
股權轉讓收入中扣減嗎？
5．股權平價(jià)轉讓或低價(jià)轉讓有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險？
6．扣除的未分配利潤和盈余公積金額按照注冊資本比例還是按照公司章程約定
分紅比例？
項目六：接受捐贈
1．稅法明確規定允許遞延納稅的收入主要有哪些情形？
2．正確理解稅法：稅法明確規定允許遞延納稅的收入之外的收入怎樣納稅？
項目七：法人企業(yè)間無(wú)償劃轉非貨幣性資產(chǎn)
1．一般情況下，法人企業(yè)間無(wú)償劃轉非貨幣性資產(chǎn)是否視同銷(xiāo)售？
2．一般情況下，法人企業(yè)間無(wú)償劃轉非貨幣性資產(chǎn)是否屬于捐贈？
3．一般情況下，法人企業(yè)間無(wú)償劃轉非貨幣性資產(chǎn)還需要繳納其他哪幾種稅費？
4．法人企業(yè)間無(wú)償劃轉非貨幣性資產(chǎn)不確認所得的特殊性稅務(wù)處理。
項目八：分期收款發(fā)出商品
1．哪些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)可以分期確認收入的實(shí)現？
2．分期收款發(fā)出商品怎樣開(kāi)具發(fā)票？
3．分期收款合同若提前開(kāi)具發(fā)票，企業(yè)所得稅、增值稅怎樣確認？
項目九：取得財政性資金（一）
1．取得財政性資金怎樣判斷是否為不征稅收入？
2．收到財政局退還土地款是計入營(yíng)業(yè)外收入還是沖減土地成本？
項目十：取得財政性資金（二）
1．不征稅收入和免稅收入有何區別？
2．稅法上目前明確的不征稅收入和免稅收入主要有哪些？
3．不征稅收入和免稅收入相應的支出怎樣稅務(wù)處理？
4．直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收是否屬于不
征稅收入？
5．不征稅收入取得的利息收入是否屬于不征稅收入？
項目十一：取得專(zhuān)利權轉讓收入
1．技術(shù)轉讓所得稅收優(yōu)惠
2．享受優(yōu)惠政策需要具備的條件
3．技術(shù)轉讓收入、技術(shù)轉讓成本、相關(guān)稅費怎樣確定？
4．技術(shù)轉讓所得其他事項
項目十二：取得股息、紅利等權益性投資收益
1．符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入，什么
叫符合條件？
2．什么叫做權益性投資？
3．股息、紅利什么時(shí)間確認收入的實(shí)現？
4．超出出資投資比例的分紅屬于免稅收入嗎？
5．取得低稅率企業(yè)分紅是否補繳稅率差？
6．持有非上市公司股權是否受12個(gè)月限制？
7．收取固定利潤，符合或不符合混合性投資條件下是否免稅？
8．持有股票超過(guò)12個(gè)月之前繳納的稅款能否退稅？
項目十三：捐贈支出
1．公益性捐贈的名單管理。
2．公益性捐贈支出的扣除限額。
3．公益性捐贈與贊助支出的區別。
4．公益性捐贈的合法票據。
項目十四：支付企業(yè)日常費用（一）
1．企業(yè)取得的哪些類(lèi)型的票據不得稅前扣除？
2．善意取得的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票可否稅前扣除？
3．應取得發(fā)票而未取得發(fā)票，但合同、對賬單等其他證據齊全，可否稅前扣除？
項目十五：支付企業(yè)日常費用（二）
1．業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費、會(huì )議費等費用。
2．業(yè)務(wù)招待費≠餐費，餐費≠業(yè)務(wù)招待費。
3．員工聚餐、加班工作餐怎樣處理？
4．差旅費、會(huì )議費中發(fā)生的餐費怎樣處理？
5．從事股權投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費扣除限額。
6．廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除限額及計算基數確定。
7．廣告和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除的特殊規定（四個(gè)特殊行業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)分攤）
項目十六：支付罰款、滯納金、違約金
1．稅前扣除的“合法、有效憑證”的具體形式。
2．罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票分情況進(jìn)行處理。
3．并非所有罰款、滯納金都不可以稅前扣除。
4．不需要發(fā)票就可以稅前列支的成本費用支出。
項目十七：借款利息支出（一）
1．企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的哪些利息支出準予扣除。
2．關(guān)于金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率確定問(wèn)題。
3．關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除必須同時(shí)有哪些制約。
4．企業(yè)向個(gè)人借款利息支出的扣除條件。
5．融資性售后回租業(yè)務(wù)融資利息的稅前扣除。
6．投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除？
7．借款利息資本化。
8．混合性投資的利息支出能否稅前扣除？
9．借款轉借他人利息支出能否稅前扣除？
10．籌辦期間存款利息收入怎樣稅務(wù)處理？
項目十八：借款利息支出（二）
1．企業(yè)向關(guān)聯(lián)方收取的利息費用是否需要取得發(fā)票？
2．企業(yè)向無(wú)關(guān)聯(lián)的自然人借款支出是否需要取得發(fā)票？
3．財務(wù)公司（屬于非銀行金融機構）開(kāi)具的經(jīng)銀監局備案的票據能否稅前扣除？
4．結算中心開(kāi)具的收據能否稅前扣除？
5．“統借統還”借款利息企業(yè)所得稅的稅前扣除憑據。
項目十九：銀行承兌匯票貼現利息支出
1．買(mǎi)賣(mài)銀行承兌匯票發(fā)生的利息支出取得發(fā)票能否稅前扣除？
項目二十：擔保支出
1．擔保支出怎樣界定為與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)？
2．單位間貸款互保的貸款損失可否稅前扣除？
項目二一：固定資產(chǎn)計提折舊
1．企業(yè)的各項資產(chǎn)的計稅基礎。
2．評估增值的固定資產(chǎn)計提折舊能否稅前扣除？
3．企業(yè)無(wú)償借出的固定資產(chǎn)計提折舊能否稅前扣除？
4．哪些固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除？
5．“停止使用”是否包括季節性停工和大修理停工？
6．企業(yè)購入已提足折舊的固定資產(chǎn)計提折舊能否稅前扣除？
7．高值易耗品單位價(jià)值較高，但使用時(shí)間低于12個(gè)月，需要作為固定資產(chǎn)嗎？
8．公允價(jià)值計量的投資性房地產(chǎn)，會(huì )計不計提折舊，可否納稅調減？
9．固定資產(chǎn)大修理支出與日常修理的區別、怎樣稅務(wù)處理？
10．租入固定資產(chǎn)和自有固定資產(chǎn)改建支出分別怎樣稅務(wù)處理？
11．長(cháng)期待攤費用包括哪些？
12．開(kāi)（籌）辦費怎樣稅務(wù)處理？
13．房屋、建筑物推倒重置、提升功能、增加面積的的稅務(wù)處理問(wèn)題
項目二二：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
1．無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限怎樣準確確定？
2．土地使用權怎樣攤銷(xiāo)？
3．使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)、持有待售的無(wú)形資產(chǎn)可否攤銷(xiāo)？
項目二三：支付手續費及傭金
1．手續費及傭金支出扣除限額。
2．手續費及傭金支出支付方式。
3．企業(yè)為發(fā)行權益性證券支付給有關(guān)證券承銷(xiāo)機構的手續費及傭金不得在稅前
扣除。
項目二四：車(chē)輛所發(fā)生的汽油費、保險費等費用支出
1．個(gè)人名稱(chēng)的車(chē)輛保險、汽油費、折舊費等費用是否能稅前扣除。
2．私車(chē)公用稅前扣除需要滿(mǎn)足那幾個(gè)條件？哪些費用可以扣，哪些不可以扣？
項目二五：保險費支出
1．企業(yè)參加財產(chǎn)保險，按照規定繳納的保險費，準予扣除。
2．企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。
3．企業(yè)依照國家有關(guān)規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費可以稅前扣除。
4．“特殊工種”的范圍。
5．企業(yè)怎樣操作不得稅前扣除的商業(yè)保險更節稅？
項目二六：工資薪金及職工福利費
1．企業(yè)在工資薪金的核算中主要存在的問(wèn)題。
2．企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除符合的條件。
3．工資薪金總額包括的內容。
4．季節工、臨時(shí)工、實(shí)習生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)
際發(fā)生的費用是否屬于工資薪金。
5．因工作需要，母公司向其子公司派遣員工，母子公司均向派遣員工支付工資
薪金，員工與母公司簽訂勞動(dòng)合同，沒(méi)有與子公司簽訂勞動(dòng)合同，其子公司支
付的工資薪金如何扣除？
6．允許稅前扣除的企業(yè)員工工資是否必須以企業(yè)為員工繳納社會(huì )保險為前提？
7．企業(yè)發(fā)生勞務(wù)派遣人員工資薪金時(shí)的稅前扣除憑證。
8．公司的股東可以發(fā)工資和獎金嗎？
9．職工福利費的扣除限額。
10．企業(yè)職工福利費包括哪些內容？
11．住房補貼、交通補貼、通訊補貼屬于職工工資還是職工福利費？
12．職工食堂及食堂內固定資產(chǎn)的折舊額、維修費等屬于職工福利費嗎？
13．供暖費補貼、職工防暑降溫費作為福利費嗎？
14．國稅函［2009］3號文中的福利費范圍列舉內容是部分列舉還是全部列舉？
15．離退休人員工資可否稅前扣除？
16．企業(yè)負擔的個(gè)人所得稅可否稅前扣除？
17．員工辭退費屬于工資薪金嗎？
18．企業(yè)為職工發(fā)放無(wú)息房貸、子女教育補貼、組織旅游等是否可以作為福利費
19．殘疾人員工工資的加計扣除。
項目二七：研究開(kāi)發(fā)費用加計扣除
1．允許在計算應納稅所得額時(shí)按照規定實(shí)行加計扣除的研發(fā)費用范圍。
2．未及時(shí)享受優(yōu)惠的研發(fā)費用支出可以追溯享受加計扣除嗎？
3．財政撥款相應的研發(fā)費用可以加計扣除嗎？
4．企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)費加計扣除部分已形成，企業(yè)年度虧損可以用以后年度所得彌
補嗎？
5．企業(yè)未設立專(zhuān)門(mén)的研發(fā)機構或企業(yè)研發(fā)機構同時(shí)承擔生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的，怎樣
計算研發(fā)費用實(shí)行加計扣除？
6．研究開(kāi)發(fā)費用三項口徑有何區別？
7．共用設備可否享受加計扣除？
8．委托開(kāi)發(fā)加計扣除須符合規定。
9．預繳時(shí)可否加計扣除？
10．非居民企業(yè)可否享受加計扣除？
項目二八：應稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損
1．應稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損
2．四種情形怎樣計算應納稅所得額
3．怎樣選擇享受稅收優(yōu)惠
項目二九：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)完工產(chǎn)品收入的確認
1．完工產(chǎn)品的判定與會(huì )計收入的確認
2．完工產(chǎn)品的稅收信息披露
項目三十：建筑施工企業(yè)所得稅的計算
1．完工百分比法的應用
2．建筑業(yè)會(huì )計收入與計稅收入的確認
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì )計以及稅務(wù)咨詢(xún)公司財會(huì )辦稅人員等。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2018年5月4日至6日（4日全天報到，5-6日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖成 都◇芙蓉麗庭酒店（金牛區一環(huán)路北二段[白馬寺]西二路17號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

重慶 4月13-14日 于老師 增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題

杭州 4月17-18日 肖太壽 2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產(chǎn)業(yè)——稅務(wù)稽查重點(diǎn)及其稅收安全兩大策略專(zhuān)題通知

北京 4月19-20日 肖太壽 2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產(chǎn)業(yè)——稅務(wù)稽查重點(diǎn)及其稅收安全兩大策略專(zhuān)題通知

長(cháng)春 4月20-21日 王老師 營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )

北京 4月20-21日 于老師 國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)——2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

南京 4月21-22日 李老師 國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)——“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

成都 5月5-6日 李老師 以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題
長(cháng)沙 5月17-18日 肖太壽 2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產(chǎn)業(yè)——稅務(wù)稽查重點(diǎn)及其稅收安全兩大策略專(zhuān)題通知

 

 

 洪華博士

• 最嚴監管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會(huì )計核算風(fēng)險管控與涉稅實(shí)務(wù)精講專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  最嚴監管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會(huì )計核算風(fēng)險管控與涉稅實(shí)務(wù)精講專(zhuān)題‖2017年9月22–24日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：李老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖  隨著(zhù)營(yíng)改增全面落地，22..

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

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• 房地產(chǎn)業(yè)所得稅事中監控系統重點(diǎn)項目與增值稅會(huì )計精講專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  房地產(chǎn)業(yè)所得稅事中監控系統重點(diǎn)項目與增值稅會(huì )計精講專(zhuān)題‖2017年4月14–16日‖—‖南 京•斯亞花園酒店‖—‖主 講：李老師‖‖課程說(shuō)明‖ 2016年企業(yè)所得稅匯算清繳工作，各地以各種形式進(jìn)行了..

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