房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期疑難處理與土地增值稅清算應對策略專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
☆ 與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策與動(dòng)態(tài)；
☆ 熟練掌握并解決房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆ 掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣風(fēng)險點(diǎn)；
☆ 把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆ 掌握營(yíng)改增背景下的土地增值稅清算應對策略。

 房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期疑難處理與土地增值稅清算應對策略專(zhuān)題
‖2016年8月26–28日‖—‖濟 南•華聯(lián)大酒店‖—‖主 講：肖老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增全面推進(jìn)。目前進(jìn)入營(yíng)改增三年過(guò)渡期：操作得當，可能稅費下降，操作不當，稅負必然上升。營(yíng)改增絕不僅僅是簡(jiǎn)單的稅務(wù)管理或財務(wù)會(huì )計核算處理改變，而是會(huì )影響企業(yè)管理方方面面的重大變革，將對企業(yè)的組織結構、業(yè)務(wù)模式、關(guān)聯(lián)交易、資質(zhì)管理、供應商選擇、管理流程等產(chǎn)生一系列重大影響。營(yíng)改增對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)帶來(lái)哪些機遇和挑戰？過(guò)渡期有哪些特殊政策？我們應做好哪些準備，以及有哪些涉稅風(fēng)險及籌劃技巧？
本課程根據后營(yíng)改增稅收法律環(huán)境、結合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的運作全過(guò)程，運用科學(xué)的稅收籌劃規律和技術(shù)，教授稅務(wù)實(shí)際操作者如何利用稅收籌劃手段，最大化地降低企業(yè)運營(yíng)各階段的稅務(wù)成本。通過(guò)對企業(yè)項目公司設立、采購、銷(xiāo)售、合同修訂、經(jīng)營(yíng)管理、發(fā)票管控等全過(guò)程涉稅政策詳細解讀與實(shí)戰應用案例剖析，使學(xué)員有效運用后營(yíng)改增時(shí)代稅務(wù)籌劃方法，掌握營(yíng)改增過(guò)渡期的稅務(wù)征管稽查處理方式和尺度，做好涉稅事項的事前籌劃，減少稅收成本、降低稅收風(fēng)險，為企業(yè)爭取最大利益。
國家稅務(wù)總局于7月7日又發(fā)布《關(guān)于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》（稅總函〔2016〕309號），使得稅收處理更加“撲朔迷離”！ 會(huì )計人員面對選擇舉棋不定，房地產(chǎn)企業(yè)該如何應對？本課程將和您一起解決土地增值稅清算問(wèn)題：如：怎么有效解決“二次清算”的難題？土增清算對象與會(huì )計、增值稅如何協(xié)調？各種銷(xiāo)售模式下收入金額如何確認？拆一還一、合作建房下的土地增值稅如何處理？收購股權與購買(mǎi)土地如何選擇？車(chē)位銷(xiāo)售如何在不同房產(chǎn)類(lèi)型下分割收入？如何選擇最優(yōu)的成本分攤方案？新的土地增值稅申報表填報如何把握？
‖專(zhuān)題收益‖通過(guò)兩天學(xué)習，您將有以下收獲：
☆ 與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策與動(dòng)態(tài)；
☆ 熟練掌握并解決房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆ 掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣風(fēng)險點(diǎn)；
☆ 把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆ 掌握營(yíng)改增背景下的土地增值稅清算應對策略。
‖主講專(zhuān)家‖肖老師：注冊稅務(wù)師、資深稅務(wù)稽查專(zhuān)家、國家稅務(wù)總局所得稅專(zhuān)家庫成員、國家稅務(wù)總局督察內審師資、“營(yíng)改增”小組成員、國際稅收研究會(huì )理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓兼職教師。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實(shí)戰大師”。擅長(cháng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應用及應對策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說(shuō)容易引起稅企業(yè)爭議稅收問(wèn)題的來(lái)龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財務(wù)人員在應對稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。授課以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(cháng)，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實(shí)務(wù)緊密結合。且從企業(yè)戰略出發(fā)，是我國稅收實(shí)戰派講師的代表。
‖主講內容‖
第一節：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全面營(yíng)改增政策應用與風(fēng)險管控
1．營(yíng)改增企業(yè)適用稅率政策與增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險管控
2．房地產(chǎn)營(yíng)改增過(guò)渡期政策要點(diǎn)與案例分析
3．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)營(yíng)改增新政要點(diǎn)與籌劃方向
4．簡(jiǎn)易計稅方法與一般計稅方法選擇后的稅收籌劃技巧
5．地稅清查遺留問(wèn)題的營(yíng)業(yè)稅怎么應對？怎樣避免重復納稅？
6．營(yíng)改增對企業(yè)所得稅、土地增值稅有什么影響，怎樣應對？
第二節：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)營(yíng)改增后企業(yè)五大籌劃方法的應用
1．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、租賃怎樣合理應用一般計稅方法和簡(jiǎn)易方法
2．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)怎樣利用甲供工程要求建筑業(yè)選擇適用一般計稅方法或簡(jiǎn)
易方法降低稅負
3．設立供應鏈平臺公司集中采購模式避稅的應用
4．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品精裝修避稅原理與應用
5．設立園林公司、勞務(wù)公司等專(zhuān)業(yè)化公司
6．租賃、物業(yè)、酒店、服務(wù)行業(yè)等通過(guò)分拆業(yè)務(wù)、流程再造降低稅負的設計思路
第三節：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期采購、銷(xiāo)售、合同業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題處理與風(fēng)險管控
1．營(yíng)改增后企業(yè)與供應商的博弈要點(diǎn)
2．營(yíng)改增后甲方與施工方的博弈要點(diǎn)
3．采購中發(fā)票取得過(guò)程的十大風(fēng)險管控
4．怎樣修改采購內控流程，適應增值稅要求？
5．怎樣進(jìn)行商業(yè)模式梳理與再造適應營(yíng)改增？
6．怎樣進(jìn)行項目預算及產(chǎn)品定價(jià)調整策略
7．代墊首付、免契稅、免物業(yè)費、買(mǎi)房送動(dòng)產(chǎn)、送裝修、送閣樓車(chē)位花園增值
稅處理
8．怎樣修改或取得新的合同模板適應營(yíng)改增含稅價(jià)和發(fā)票條款的需要？
9．怎樣設計收款和付款的條款規避增值稅的稽查風(fēng)險？
10．怎樣設計合同條款以提高可抵扣進(jìn)項稅額？
第四節：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)營(yíng)改增過(guò)渡期疑難問(wèn)題處理與風(fēng)險管控策略
1．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地價(jià)款抵扣要點(diǎn)與籌劃
2．開(kāi)發(fā)企業(yè)拆遷安置與支付拆遷補償費怎樣籌劃以最大限度增加抵扣額度？
3．不動(dòng)產(chǎn)投資繳納增值稅后怎樣利用優(yōu)惠政策達到轉讓的目的？
4．開(kāi)發(fā)企業(yè)代收款項的增值稅風(fēng)險管控要點(diǎn)。
5．地產(chǎn)企業(yè)融資成本與關(guān)聯(lián)方占用資金的重復繳稅的難題有效破解方法。
6．營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品出租、轉做自持物業(yè)、轉做投資性房地產(chǎn)，進(jìn)項稅額應如何扣除？
7．房地產(chǎn)企業(yè)意向金、誠意金、首付款、面積差的增值稅處理
8．一級開(kāi)發(fā)增值稅怎樣處理？
9．開(kāi)發(fā)配套設施是否視同銷(xiāo)售？產(chǎn)權屬于政府、全體業(yè)主所有的，進(jìn)項稅怎樣抵扣？地下車(chē)位永久租賃行為增值稅如何處理？
10．項目部納稅地點(diǎn)在哪里？怎樣交稅？
11．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？何時(shí)停止預交增值稅。
12．沒(méi)有取得收入前的大量進(jìn)項稅怎樣處理？
13．增值稅對開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格偏高或偏低怎樣規定？怎樣應對？
14．營(yíng)改增前已經(jīng)繳納營(yíng)業(yè)稅未開(kāi)發(fā)票，營(yíng)改增后只能開(kāi)增值稅發(fā)票，怎樣補救？
15．營(yíng)改增后地產(chǎn)企業(yè)“拆一還一”怎樣征增值稅？發(fā)票如何開(kāi)具？
16．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地出讓金返還應如何處理？
17．營(yíng)改增后，企業(yè)發(fā)生的紅線(xiàn)外建設支出所對應的進(jìn)項稅額怎樣抵扣？
18．營(yíng)改增后售樓處、樣板房、車(chē)位車(chē)庫地下停車(chē)場(chǎng)稅務(wù)處理與風(fēng)險管控。
19．支付的人工費無(wú)增值稅專(zhuān)用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項稅。人工費用抵扣最佳處理方法。
20．工程項目不在注冊地，在哪里繳納增值稅？如何開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票？怎樣申報？
21．項目已經(jīng)完工但尾款未結算怎樣交稅？怎樣開(kāi)票？簽訂工程合同時(shí)，對預付
工程款支付是否要求立刻開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？
第五節：后營(yíng)改增時(shí)代租賃業(yè)和物業(yè)管理疑難問(wèn)題處理與風(fēng)險管控
一．租賃業(yè)疑難問(wèn)題處理與風(fēng)險管控
1．租賃業(yè)利用一般納稅人與小規模納稅人身份節稅的策略應用。
2．租賃業(yè)一般納稅人利用一般計稅方法和簡(jiǎn)易計稅方法節稅策略的應用。
3．租賃同時(shí)提供技術(shù)服務(wù)、設備的保養、維修、培訓技術(shù)人員、供應零配件如
何處理？
4．租金提前一次性收取，增值稅如何處理？
5．有免租期或第一次繳納租金的時(shí)間滯后增值稅如何處理？
6．向個(gè)人支付租金怎樣操作可以取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣進(jìn)項稅？
7．承租人違約金？出租方違約金如何繳納增值稅？
8．免費停車(chē)是否要視同銷(xiāo)售征收增值稅?
9．轉租怎樣選擇一般計稅方法和簡(jiǎn)易計稅方法？轉租、售后回租、委托租賃經(jīng)營(yíng)怎樣降低稅負？
二．物業(yè)管理企業(yè)營(yíng)改增的應對
1．物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)范圍稅種維護問(wèn)題
2．物業(yè)公司利用小規模分公司降低稅負的方法設計
3．物業(yè)公司代收代付水電費等價(jià)外費用的增值稅風(fēng)險管控。
4．物業(yè)公司人工費用的增值稅處理。
5．公共設施維修保養費；綠化費；清潔衛生費；保安費；辦公費；支付租賃費、
承包費等增值稅處理。
6．樓體廣告、電梯間廣告、車(chē)輛廣告行為如何適用增值稅稅目？
7．停車(chē)收費項目適用何種稅目繳納增值稅！
8．勞務(wù)派遣公司開(kāi)具的勞務(wù)費發(fā)票怎樣抵扣進(jìn)項稅？勞務(wù)派遣是否有優(yōu)惠政策？
第六節：營(yíng)改增過(guò)渡期房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險及自查補救
1．與金融企業(yè)借款的稅前扣除要求
⑴ 委托貸款稅前扣除應注意的事項
⑵ 統借統還稅前扣除應注意的事項
⑶ 利息資本化與費用化的區分不清產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險
2．向非金融企業(yè)融資的稅前扣除要求及注意事項
3．向類(lèi)金融企業(yè)借款利息稅前扣除的要求及注意事項
4．關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
5．向個(gè)人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項
6．企業(yè)之間借款不支付利息的稅收風(fēng)險
7．企業(yè)之間資金占用一定要用借款業(yè)務(wù)處理嗎？
第七節：營(yíng)改增后土地增值稅清算稅收籌劃與風(fēng)險管控及補救方法
1．當前流行的土地增值稅十大籌劃方法選擇與稅務(wù)風(fēng)險分析。
2．土地增值稅清算的時(shí)間如何把握？
3．土增稅清算單位和成本分攤方法
4．房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅協(xié)調問(wèn)題
5．關(guān)于土地增值稅清算時(shí)合法有效憑證確認問(wèn)題
6．紅線(xiàn)外發(fā)生的成本費用，額外補償費用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除問(wèn)題
7．土地增值稅清算審核的要點(diǎn)有哪些？稽查最關(guān)注的問(wèn)題是什么？
8．關(guān)于預征土地增值稅與核定征收土地增值稅的情形與應對
9．以房產(chǎn)對外投資、劃轉、分立等重組事項土地增值稅爭議問(wèn)題處理
10．回遷安置房與拆遷補償的土地增值稅處理
第八節：后營(yíng)改增時(shí)代虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的風(fēng)險與應對
1．近期取得虛開(kāi)發(fā)票或假發(fā)票對企業(yè)和個(gè)人的重大影響與案例借鑒
2．財務(wù)人員如何規避發(fā)票風(fēng)險？企業(yè)收到發(fā)票應注意哪些方面？
3．企業(yè)如何充分利用進(jìn)項抵扣政策減輕企業(yè)稅負
4．針對進(jìn)項稅抵扣時(shí)間的稅收籌劃
5．進(jìn)項抵扣條件與不準抵扣的進(jìn)項稅額主要原因
6．怎樣避免因視同銷(xiāo)售帶來(lái)的企業(yè)稅負提升；
7．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)怎樣防范混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險；
8．增值稅發(fā)票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
9．跨期費用發(fā)票的六種情況稅務(wù)處理
10．憑證、發(fā)票丟失、退換如何處理？
11．面對社會(huì )泛濫的虛開(kāi)發(fā)票，如何避免他人虛開(kāi)對本企業(yè)和個(gè)人的沖擊。
第九節：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員現場(chǎng)互動(dòng)交流答疑解惑
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年8月26日至28日（8月26日全天報到,27-28日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖濟南◇華聯(lián)大酒店（濟南市槐蔭區經(jīng)二路571號，華聯(lián)商廈北鄰）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人等全員共同出席！

IPTS國際職業(yè)培訓師行業(yè)協(xié)會(huì )高級職業(yè)培訓師

國際注冊心理咨詢(xún)師

n 主要職業(yè)經(jīng)歷：

清華同方安全事業(yè)部大區經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理

法國布爾有限公司銷(xiāo)售總監

三家咨詢(xún)公司的銷(xiāo)售部經(jīng)理、培訓總監

10年以上銷(xiāo)售實(shí)踐經(jīng)歷，6年以上團隊管理經(jīng)驗

針對IT、通信、金融等行業(yè)多年職業(yè)培訓經(jīng)歷

n 主要社會(huì )職務(wù)：

北京華旗資訊數碼科技有限公司特聘講師

北京三一盛世技術(shù)培訓有限公司特聘講師◆

肖先生主講課程包括：

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（3天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》 （2天）

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《新任經(jīng)理的管理技巧》

u 《提問(wèn)式電話(huà)行銷(xiāo)技巧》

u 《營(yíng)業(yè)廳主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)技巧》

u 《大客戶(hù)銷(xiāo)售技巧》

u 《顧問(wèn)式銷(xiāo)售技巧》

u 《售后服務(wù)技巧》

u 《抱怨投訴處理》

u 《如何做一名優(yōu)秀的主管》

u 《8090后員工管理》

u 《工作就是責任》

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳

  2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..

  ￥3,900   元/ 天

  人氣：2642  

  

• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

  ￥3,700   元/ 天

  人氣：2085  

  

• 高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營(yíng)管理實(shí)戰特訓

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、項目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理1、項目總在運營(yíng)管理工作中的角色定位 　　1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營(yíng)管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運營(yíng)管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理平臺 【案例分享：標桿企業(yè)的運營(yíng)管控..

  ￥4,800   元/ 天

  人氣：2403  

  

• 2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆一 星：這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：2612  

  

• 以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

  以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖  ☆ 2018年，“金三”風(fēng)暴將..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：2971