房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點(diǎn)解析高研

第一部分：2013年國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)
一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規定的？
二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動(dòng)權
三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理—徼權使用費與勞務(wù)費之爭。
四、總分機構專(zhuān)題—總分機構所得稅征管的現實(shí)與困境
五、開(kāi)辦費的難題處理：何謂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日？
六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損，從而不繳稅？
七、青島市國稅局、地稅局2012年企業(yè)所得稅匯算的若干問(wèn)題的規定。
第二部分：會(huì )計與稅收不得不說(shuō)的故事
一、以權責發(fā)生制為主以收付實(shí)現制為輔
1、利息、租金、特許權使用費
2、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會(huì )計記賬、開(kāi)具發(fā)票，五個(gè)方面確認收入時(shí)間大比較
3、費用扣除：權責發(fā)生制PK以票控稅
4、以前年度應計未計扣除項目的扣除
5、工資薪金、保險的扣除：收付實(shí)現制
6、分期收款確認收入的稅收與會(huì )計差異調整
7、房地產(chǎn)企業(yè)的特殊計稅方法：
（1）、房地產(chǎn)收入是權責發(fā)生制還是收付實(shí)現制？
（2）、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用？
（3）、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？
（4）、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數？
（5）、未完工收入季度申報表填列方法
（6）、未完工收入年度申報表填列方法
二、視同銷(xiāo)售
1、視同銷(xiāo)售理論
2、以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稅務(wù)處理
3、以外購資產(chǎn)產(chǎn)品作促銷(xiāo)的財稅處理
4、“工抵房”視同銷(xiāo)售
5、“拆遷還建”視同銷(xiāo)售
6、以土地、不動(dòng)產(chǎn)投資的視同銷(xiāo)售
三、實(shí)際發(fā)生的原則PK謹慎性原則
1、壞賬準備的納稅調整
2、固定資產(chǎn)減值準備納稅調整
3、長(cháng)期股權投資減值準備納稅調整
4、預提費用是否可以稅前扣除？
四、二十五種收入
1、營(yíng)業(yè)稅收入與所得稅比對
2、收入結構稽核比對
3、費用變動(dòng)比率稽核比對
五、限制或禁止類(lèi)費用注意要點(diǎn)
第三部分：左手資本右手實(shí)業(yè)篇
一、股權轉讓
1、多次股權轉讓但未過(guò)戶(hù)的納稅義務(wù)時(shí)間
2、集團內股權轉讓可以平價(jià)轉讓么？
3、自然人股權轉讓政策
4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么？
5、間接股權轉讓問(wèn)題：亞美大寧案例
6、合伙企業(yè)與私募股權基金
二、資產(chǎn)重組
1、公司架構調整策略
2、股權收購、吸收合并
三、利息篇
1、無(wú)償貸款的利息核定問(wèn)題
2、集團公司轉貸問(wèn)題
3、資本弱化問(wèn)題
4、融資性售后回購
5、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅利息的扣除問(wèn)題
6、假股權真債權（私募股權基金）
7、資本未到位的利息問(wèn)題
8、同期銀行貸款利率問(wèn)題
第四部分：防范風(fēng)險未雨綢繆篇
一、企業(yè)全年所得稅風(fēng)險綜合評估方法
二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點(diǎn)
三、匯算清繳前管控策略
第五部分：經(jīng)典文件解讀之“三劍客”篇
一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法
二、總局2011年第34號公告—經(jīng)典稅政解析
三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀
四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說(shuō)法
第六部分：專(zhuān)家現場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

李 民：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會(huì )計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊會(huì )計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長(cháng)講授注冊會(huì )計師考前培訓,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會(huì )計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。