房地產(chǎn)行業(yè)新政策年度盤(pán)點(diǎn)及經(jīng)典稅收問(wèn)題解析

一、最新所得稅稅收政策解讀及實(shí)務(wù)運用
二、現行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析
四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財務(wù)疑難問(wèn)題處理
1、會(huì )計制度與稅法關(guān)于收入確認的差異與銷(xiāo)售收入計量及會(huì )計處理
2、企業(yè)所得稅收入確認及納稅調整
3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費用確認與稅法差異調整的處理
五、《所得稅納稅申報表》分析處理及填報示范
1、新企業(yè)所得稅納稅申報表的整體解析
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及各附表重點(diǎn)及填寫(xiě)示范
六、房地產(chǎn)企業(yè)涉及相關(guān)法律法規與疑難問(wèn)題
1、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報告
2、特別納稅調整實(shí)施辦法
3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法
4、關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工條件確認問(wèn)題的通知
5、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
6、關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預繳問(wèn)題的通知
7、關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關(guān)問(wèn)題的通知
8、關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知
9、關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題通知
10、關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知
11、關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知 （15號公告）
12、關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知
13、關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告
14、國家稅務(wù)總局關(guān)于政策性搬遷的公告
15、關(guān)于企業(yè)股權投資損失所得稅處理問(wèn)題的公告
16、關(guān)于企業(yè)取得財產(chǎn)轉讓等所得企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告
17、關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問(wèn)題的通知
18、關(guān)于建筑企業(yè)所得稅征管有關(guān)問(wèn)題的通知
19、關(guān)于財政性資金，行政事業(yè)性收費、政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知
20、關(guān)于專(zhuān)項用途財政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知
21、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售確認的原則和條件，已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票的按揭售房何時(shí)確認銷(xiāo)售收入？
22、“買(mǎi)一贈一”現金折扣、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售退回怎樣納稅？
23、利用融資性售后回租擴大融資渠道的新技巧
24、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式，賒銷(xiāo)方式、委托代銷(xiāo)方式、售后回購方式怎樣納稅？
25、企業(yè)視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？
26、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本對象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產(chǎn)類(lèi)別正確核算開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的成本？
27、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內容包括哪些？
28、利用地下基礎設施建成的停車(chē)場(chǎng)怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成地下車(chē)庫投資者是誰(shuí)？
29、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權的，怎樣確定土地使用權的成本？
30、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開(kāi)發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目的，怎樣計算取得的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本？
31、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立法人公司的怎樣計算應納稅所得額？
32、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目怎樣確定成本終結日？成本終結日的確定與企業(yè)所得稅匯算清繳有何關(guān)系？
33、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響？
34、股權投資的股息，紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
35、股權投資轉讓損益怎樣納稅？股權投資轉讓損失可否一次性扣除？
36、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？
37、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開(kāi)支范圍是什么？應當怎樣在稅前扣除？
38、企業(yè)所得稅法對“弱化資本”與集團“統借統還”稅收待遇是如何規定的？新稅收政策實(shí)施之后，集團如何進(jìn)行“統借統還”？
39、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費和廣告費計提基數是如何確定的？開(kāi)辦期間的業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除？
40、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個(gè)人所得稅？
41、股東應繳資本金未到位產(chǎn)生的借款利息支出可否稅前扣除？
42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規定？
43、企業(yè)為職工支付的補充養老保險，補充醫療保險怎樣在稅前扣除？是否應當扣繳個(gè)人所得稅？
七、專(zhuān)家現場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，與學(xué)員互動(dòng)交流，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

 

 

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會(huì )計師；

東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊會(huì )計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。

多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長(cháng)講授注冊會(huì )計師考前培訓,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會(huì )計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。