房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增全面備戰與籌劃技巧及風(fēng)險應對暨新納稅申報表填報

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
‖課程收益‖通過(guò)兩天學(xué)習，您將有以下收獲：
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握新所得稅納稅申報表的填寫(xiě)技巧及涉稅風(fēng)險點(diǎn)。

房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”全面備戰與籌劃技巧及風(fēng)險應對暨新納稅申報表填報技巧專(zhuān)題 
‖2015年3月18–20日‖                     ‖鄭州•嵩陽(yáng)飯店‖     
‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題背景‖ 
2015年是“營(yíng)改增”的收官之年，傳言已久的房地產(chǎn)行業(yè)營(yíng)改增即將粉墨登場(chǎng)，在房地產(chǎn)企業(yè)利潤日漸微薄的今天，如何面對營(yíng)改增就顯得尤為重要：操作得當，可能稅費下降，操作不當，稅負必然上升，一升一降之間，原有的競爭格局將會(huì )被打破，營(yíng)改增將成為房地產(chǎn)企業(yè)的分水嶺乃至生命線(xiàn)。營(yíng)改增對我們房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)哪些機遇和挑戰？過(guò)渡期有哪些優(yōu)惠政策？我們應做好哪些準備，以及有哪些涉稅風(fēng)險及籌劃技巧？是每個(gè)財務(wù)人員必須要面臨和解決的問(wèn)題。
本次培訓以房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)為核心，解讀營(yíng)改增的核心理論、財務(wù)核算及疑難雜癥、營(yíng)改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險及應對技巧，并對新所得稅納稅申報表進(jìn)行講解，針對性強，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是您企業(yè)不容錯過(guò)的課程！
‖課程收益‖通過(guò)兩天學(xué)習，您將有以下收獲：
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握新所得稅納稅申報表的填寫(xiě)技巧及涉稅風(fēng)險點(diǎn)。
‖主講專(zhuān)家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢(xún)師、著(zhù)名實(shí)戰派地產(chǎn)稅務(wù)專(zhuān)家?，F擔任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓機構的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規劃》發(fā)表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長(cháng)的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽(yáng)、濟南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)財稅專(zhuān)題講座與培訓，在培訓中擅長(cháng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！
‖主講內容‖   
一：營(yíng)改增前世今生及五部曲：降低稅負抑或轉嫁稅負是不是一個(gè)天真童話(huà)？
二：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增7大熱點(diǎn)問(wèn)題：
1．何時(shí)營(yíng)改增？
2．稅率問(wèn)題：17%PK11%；對于不同類(lèi)型的房產(chǎn)即住宅、商業(yè)地產(chǎn)、車(chē)位、
政府工程，是否采用不同的增值稅政策？
3．過(guò)渡期將采取哪些過(guò)渡政策？
4．營(yíng)改增后對已開(kāi)盤(pán)未清算項目如何處理？已經(jīng)銷(xiāo)售沒(méi)開(kāi)發(fā)票、沒(méi)有銷(xiāo)售已
經(jīng)提前納稅如何處理？
5．稅企不規范操作在營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險把控
6．“營(yíng)改增”后時(shí)代土地增值稅的去留問(wèn)題？
7．營(yíng)改增是否是拉開(kāi)地稅滅亡帷幕？
三：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增面臨的5大挑戰
四：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增：一個(gè)核心、九大應對策略
五：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增：一個(gè)變通及過(guò)渡階段應對技巧
六：營(yíng)改增范圍及易混淆項目解析
1．106號文、43號文：營(yíng)改增范圍解讀
2．稅前扣除的廣告費是否包括廣告設計費？
3．建筑裝飾設計是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
4．目前工程監理是否屬于營(yíng)改增？
5．房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)策劃是否屬于營(yíng)改增范圍
6．飯店、會(huì )場(chǎng)等提供的會(huì )議場(chǎng)所出租及會(huì )場(chǎng)布置是否屬于營(yíng)改增的“文化創(chuàng )意
服務(wù)”？
7．提供商標使用權是否屬于“營(yíng)改增”的范圍？商譽(yù)如何納稅？
8．收取中標服務(wù)費繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅？
9．營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)并購重組產(chǎn)生哪些影響？
10．建設工程項目管理是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
11．建筑裝飾設計是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
12．目前房地產(chǎn)企業(yè)哪些項目涉及營(yíng)改增？
七：營(yíng)改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問(wèn)題解析
1．囤積進(jìn)項稅額，時(shí)刻準備迎接戰斗
2．如何正確確認銷(xiāo)售額（霧里看花—價(jià)外費用）
3．是否收到預售款時(shí)即產(chǎn)生銷(xiāo)項稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否
產(chǎn)生納稅義務(wù)？
4．銷(xiāo)項稅額涉稅風(fēng)險點(diǎn)—“十大視同銷(xiāo)售”解析
5．營(yíng)改增后房屋轉為自持物業(yè)是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅？
6．混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險規避？
7．沒(méi)有營(yíng)改增就不涉及視同銷(xiāo)售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？營(yíng)改增后無(wú)處躲藏的贈送業(yè)務(wù)。
8．營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊設備、新設備該如何納稅？有無(wú)分別？
9．營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊房、新房、在建房該如何納稅？
10．營(yíng)改增后自行出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
11．進(jìn)項稅抵扣的基本理念
12．哪些項目不得抵扣進(jìn)項稅？
13．進(jìn)項稅抵扣的票據有哪些？
14．專(zhuān)票管理模式，讓假票含淚走開(kāi)。
15．專(zhuān)票背后潛藏的巨大風(fēng)險—哪些專(zhuān)票違法行為會(huì )給財務(wù)人員帶來(lái)牢獄之災？
16．專(zhuān)用發(fā)票被“虛開(kāi)”的無(wú)奈及風(fēng)險規避
17．增值稅發(fā)票認證抵扣規定——莫因失誤而悔恨
18．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
19．增值稅專(zhuān)用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則
20．總分機構之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項稅額？
21．開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票當月，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形如何處理？
22．取得專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因
銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)绾翁幚恚?br /> 23．丟失專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項稅額？
24．“拆一還一”以及“紅線(xiàn)外”的支出是否有進(jìn)項可以抵扣？
25．“甲供材”營(yíng)改增之后對房地產(chǎn)企業(yè)是憂(yōu)是喜？
26．取得土地支付的土地出讓金、規費是否有機會(huì )抵扣進(jìn)項稅？
27．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項稅？
28．營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
29．房地產(chǎn)營(yíng)改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
30．應稅服務(wù)年銷(xiāo)售額超過(guò)財政部和國家稅務(wù)總局規定標準的營(yíng)業(yè)稅改征增值
稅納稅人，是否必須申請認定為增值稅一般納稅人？不申請認定如何處理？
31．小規模納稅人如需開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，怎么辦？
八：營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)四大階段涉稅影響及應對策略
九：營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的影響及會(huì )計處理
1．營(yíng)改增前哪些準備工作是必需的？如何提前謀劃營(yíng)改增納稅之道？
2．房地產(chǎn)營(yíng)改增對企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及應對
⑴ 營(yíng)改增對房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式會(huì )產(chǎn)生哪些影響？
⑵ 營(yíng)改增對房地產(chǎn)財務(wù)指標及績(jì)效評價(jià)的影響？
⑶ 營(yíng)改增對房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預算工作的影響？
⑷ 營(yíng)改增對房地產(chǎn)資金管理的要求？
3．兩類(lèi)納稅人的認定、管理及技巧
4．房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增會(huì )計處理
⑴ 一般納稅人的會(huì )計處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
⑵ 小規模納稅人的會(huì )計處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
5．增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的財稅處理
6．營(yíng)改增后如何正確理解一般納稅人標準？
7．房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后如何建立新的財務(wù)管理體制及其要點(diǎn)
8．房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后納稅申報實(shí)務(wù)
9．73號公告及156號文—勒緊“營(yíng)改增”納稅人頭上的緊箍咒
10．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？
十：納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀
1．增值稅及營(yíng)改增對納稅時(shí)間的要求？
2．如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃？
十一：納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀
1．增值稅及營(yíng)改增對納稅地點(diǎn)有哪些要求？
2．增值稅申報是否在項目所在地申報？
3．注冊地和項目所在地不同時(shí)如何處理？
4．取得發(fā)票如何抵扣？在哪里開(kāi)具發(fā)票？
十二：房地產(chǎn)企業(yè)如何填寫(xiě)新納稅申報表及變通處理？
   1．放管結合、風(fēng)險評估、信用管理——新納稅申報表主色調
2．新納稅申報表給企業(yè)帶來(lái)哪些新風(fēng)險？
3．填寫(xiě)新納稅申報表不得不掌握的最新政策解讀
4．新納稅申報表的填寫(xiě)和變通處理
十三：現場(chǎng)答疑、互動(dòng)交流。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年3月18日至20日（3月18日全天報到,19-20日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭州◇嵩陽(yáng)飯店（鄭州市二七區嵩山北路22號）
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
                              ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。


 洪華博士

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