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    房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)會(huì )計人員必需掌握的核心財稅問(wèn)題解析

    課程編號:13833   課程人氣:1424

    課程價(jià)格:¥2880  課程時(shí)長(cháng):2天

    行業(yè)類(lèi)別:房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:財務(wù)管理 

    授課講師:王老師

    課程安排:

           2014.8.13 北京



    • 課程說(shuō)明
    • 講師介紹
    • 選擇同類(lèi)課
    【培訓對象】
    各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導,財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、核算人員、稅務(wù)主辦、(具有一年以上房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工作經(jīng)驗)和稅務(wù)師、會(huì )計師事務(wù)所等人員。

    【培訓收益】
    幫助您企業(yè)在短時(shí)間內掌握財稅重點(diǎn)問(wèn)題的的解決方案,以降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險,改善您企業(yè)的資金緊張狀況,彰顯您的專(zhuān)業(yè)價(jià)值。

    一:房地產(chǎn)營(yíng)改增主要影響及對策分析
    1.房地產(chǎn)營(yíng)改增的主要影響
    2.營(yíng)改增對會(huì )計核算的影響
    3.財務(wù)應對營(yíng)改增的主要措施

    二:不同來(lái)源渠道取得土地成本的構成差異
    1.招拍掛(凈地出讓、非凈地出讓?zhuān)┏杀緲嫵?br /> 2.劃撥用地的成本構成
    3.購買(mǎi)在建工程
    4.合營(yíng)式合作開(kāi)發(fā)
    5.融資型合作開(kāi)發(fā)取得土地
    6.土地置換
    7.購買(mǎi)資產(chǎn)式收購項目公司
    8.股權收購取得項目公司土地
    9.投資者以土地出資
    10.棚戶(hù)區改造取得土地
    11.BT方式拿地
     
    三:土地增值稅清算中常見(jiàn)的稅企爭議解析
    1.營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅有關(guān)收入確認差異解析
    2.土地增值稅和企業(yè)所得稅有關(guān)成本、費用和稅金扣除差異解析
    3.企業(yè)成本計算對象的確定與清算單位的關(guān)系
    4.土地成本和其他開(kāi)發(fā)成本的分攤方法(占地面積法和建筑面積法)
    5.配建保障房如何處理更合適
    6.同一項目的清算方法是否可以變更
    7.紅線(xiàn)外支出的處理
    8.車(chē)位的不同成本分攤方法
    9.會(huì )所的不同處理方法對清算的影響
    10.別墅按套或按類(lèi)清算的爭議
     
    四:建安階段的核心財稅問(wèn)題解析
    1.建安階段的會(huì )計科目設計
    2.合同與發(fā)票管理
    3.電梯、空調、門(mén)、窗、排水設備、消防器具、智能化設備、幕墻、信報箱、潔具、家具、五金、鋼結構等,在總包合同中應當約定甲供還是乙供?
    4.總包合同中建筑材料(鋼筋、混凝土)乙供,開(kāi)發(fā)公司需承擔3.18%的營(yíng)業(yè)稅及
    附加嗎?
    5.精裝修業(yè)務(wù),涂料、墻磚、電線(xiàn)、燈具、園林設備或林木應當甲供還是乙供?
    6.幕墻、門(mén)窗、定制家具、鋼結構向生產(chǎn)廠(chǎng)商直采的節稅原理
    7.代墊水電費的處理
    8.裝修費用的處理(商品房住宅裝修一次到位實(shí)施細則)
    9.精裝修家電和家具的處理(渝地稅(2011)221號)
    10.扣留的質(zhì)保金需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎
    11.對外付匯境外設計公司的設計費(室內設計、外立面設計、城市綜合體整體建筑設計)需要繳納10%的預提所得稅?
    12.基礎設施、公共配套和開(kāi)發(fā)間接費的稅務(wù)審核
     
    五:銷(xiāo)售階段的核心財稅問(wèn)題解析
    1.到底什么樣的收入無(wú)需繳納營(yíng)業(yè)稅?
    (“應稅收入”與“非應稅收入”的區分標準和依據)
    2.預征模式存在的主要問(wèn)題
    3.如何建立企業(yè)的土地增值稅預征模型
    4.普通住宅物業(yè)如何定價(jià)
    5.租賃保證金是否應繳營(yíng)業(yè)稅
    6.“交1000抵1萬(wàn)”銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應當如何操作業(yè)務(wù)流程、合同價(jià)款、開(kāi)具發(fā)票?
    7.老業(yè)主推薦新客戶(hù)贈送免物業(yè)管理費如何操作最節稅
    8.物業(yè)公司免收的管理費是否應當視同銷(xiāo)售仍然確認會(huì )計收入、申報營(yíng)業(yè)稅?
    是否還負有代扣老業(yè)主20%的個(gè)人所得稅的義務(wù)?
    9.開(kāi)盤(pán)現場(chǎng)抽獎品活動(dòng)所發(fā)生的費用應確認為“銷(xiāo)售費用”還是“營(yíng)業(yè)外支出”?公司是否負有代扣20%個(gè)人所得稅的義務(wù)?
    10.“買(mǎi)房送車(chē)位”業(yè)務(wù)應當如何約定合同條款以減少稅務(wù)糾紛
    11.銷(xiāo)售精裝房按毛坯確認收入并預提裝修成本,另簽無(wú)償贈送裝修合同的危害
    12.分時(shí)度假會(huì )員模式的稅收好處
    13.房產(chǎn)稅的籌劃思路
    14.會(huì )計亂用銷(xiāo)售費用和管理費用,預提部分費用的危害
     
    六:資金管理中的核心財稅問(wèn)題
    1.借款費用或利息費用的稅務(wù)處理解析
    2.集團企業(yè)資金集中的模式(轉貸的稅收利益)
    3.混合性融資工具對營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅和所得稅影響
    4.民間借貸的利息費用的稅前處理思路
    5.借款費用的資本化與費用化對兩稅清算的影響差異
    6.資產(chǎn)證券化存在的主要問(wèn)題解析及規避(法律、財務(wù)、稅務(wù))
    7.BT項目和BOT項目資產(chǎn)證券化存在的主要問(wèn)題解析
    8.各省市股權投資類(lèi)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策比較
    9.GP(普通合伙人)和LP(有限合伙人)的財稅問(wèn)題
     
    七:營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的協(xié)調
    1.三稅種的區別和聯(lián)系
    2.實(shí)現規劃、拿地、建設和銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理呼應
    3.土地增值稅和企業(yè)所得稅的主要差異
     
    八:項目出售的主要財稅問(wèn)題解析
    1.項目出售和資產(chǎn)剝離的區別
    2.不同項目轉讓方式的主要財稅問(wèn)題解析
    3.項目轉讓給上市公司的財稅問(wèn)題解析
     
    九:現場(chǎng)互動(dòng),專(zhuān)家開(kāi)放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問(wèn)題。
    咨詢(xún)電話(huà):
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