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房地產(chǎn)土地增值稅清算實(shí)務(wù)專(zhuān)題講解
課程編號：10720 課程人氣：2276
課程價(jià)格：￥2680 課程時(shí)長(cháng)：2天
2013.9.24
房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì )計事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
隨著(zhù)土地增值稅清算越來(lái)越嚴格，如何做好土地增值稅清算？
如何理解相關(guān)政策？
如何在合理合法情況下做好土地增值稅籌劃？
為了做好土地增值稅清算房地產(chǎn)各環(huán)節如何做好配合工作？
如何把握清算口徑做好不同物業(yè)類(lèi)型（一二級聯(lián)動(dòng)、舊城改造、城市綜合體、商業(yè)地產(chǎn)等）清算？
怎樣準備清算申報材料？
事務(wù)所如何進(jìn)行清算審計？
5、目前政策未明確的執行中采用方法及地方差異：＜地庫、紅線(xiàn)外成本、精裝家具家電、滯納金、核定征收、分開(kāi)合并清算等＞。
詳細講解：收入、成本 ＜土地、前期、建安、基礎、開(kāi)發(fā)間接費用政策、審核
程序、表格填列及籌劃方法＞
⑵ 銷(xiāo)售面積發(fā)生差錯存在補退款如何處理？
⑶ 收取的違約金、滯納金、賠償金等價(jià)外費用要不要計算繳納土地增值稅？
⑷ 代收代付的水電增容費、有線(xiàn)電視安裝費、網(wǎng)絡(luò )費等如何處理？
⑸ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他
單位和個(gè)人的非貨幣性資產(chǎn)是否需要視同銷(xiāo)售？該如何處理？
⑹ 地下車(chē)庫或者停車(chē)位轉讓?zhuān)涫杖胧欠裼嬋敕康禺a(chǎn)轉讓收入？
⑺ 將不能銷(xiāo)售的公共配套設施對外銷(xiāo)售了又該如何處理？
⑻ 將自有的土地承包他人開(kāi)發(fā)收取的承包金如何做稅務(wù)處理？
⑼ 企業(yè)合并、分立等過(guò)程中發(fā)生的房地產(chǎn)權屬轉移是否應當征收土地增值稅？
⑽ 各類(lèi)拆遷補償、拆遷安置土地增值稅如何計算？
⑾ 以上各種行為的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等其他稅種的處理又是如何規定的？
2、不征稅收入如何確認
⑴ 將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品對外捐贈是否需要繳納土地增值稅？
⑵ 將土地和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品對外提供擔保、抵押是否需要繳納土地增值稅？
⑶ 單位或個(gè)人將自有的房產(chǎn)與他人交換是否需要繳納土地增值稅？
⑷ 什么是代建房？是否需要繳納土地增值稅？
⑸ 房地產(chǎn)評估增值是否需要繳納土地增值稅？
⑹ 以上各種行為的營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅等其他稅種的處理又是如何規定的？
3、免稅收入如何確定
⑴ 納稅人建造普通標準住宅出售征免稅
⑵ 國家征用、收回房地產(chǎn)的征免稅
⑶ 因城市實(shí)施規劃、國家建設的需要而搬遷房地產(chǎn)的征免稅
⑷ 個(gè)人因工作調動(dòng)或改善居住條件而轉讓原自用住房的征免稅
⑸ 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資、聯(lián)營(yíng)的征免稅
⑹ 合作建房的征免稅
⑺ 企業(yè)兼并轉讓房地產(chǎn)的征免稅
1、準予土地增值稅前扣除的確認原則有哪些？已實(shí)際發(fā)生的成本支出是否都可以作為
扣除項目金額的依據？
2、取得土地使用權所支付金額如何確認？以地補路方式取得的土地成本如何確定？購買(mǎi)
爛尾樓的成本能否加計扣除？以土地投資入股或者合作建房的土地成本如何確認？
3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本如何確認？每平方米的建安成本主要由哪些因素構成？各地的建安平均
造價(jià)如何？
4、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用如何確認？向金融機構借款的利息支出在何種情況下可以據實(shí)扣除？
全部使用自有資金開(kāi)發(fā)沒(méi)有發(fā)生利息支出的樓盤(pán)怎么辦？
5、與轉讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金如何確認？清算后剩余樓盤(pán)再銷(xiāo)售時(shí)繳納的稅金能否扣除？
6、房地產(chǎn)企業(yè)的加計扣除如何確認？
7、轉讓舊房如何計算準予扣除項目的金額？
1、一二級聯(lián)動(dòng)
2、舊城改造
3、城市綜合體
4、多期開(kāi)發(fā)住宅項目
5、商業(yè)項目（寫(xiě)字樓、酒店、商場(chǎng)、商鋪）
◇、申報材料
1、材料受理及初步復核
2、收入、各成本項目審核要點(diǎn)
3、面積及扣除比例復核
4、不同類(lèi)型（股權轉讓、舊城改造、精裝項目）復核要點(diǎn)
中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師、注冊管理咨詢(xún)師，房地產(chǎn)稅務(wù)實(shí)操專(zhuān)家，國內首家五A級稅務(wù)師事務(wù)所合伙人，他所屬的團隊專(zhuān)著(zhù)于房地產(chǎn)稅務(wù)領(lǐng)域，為多家地產(chǎn)集團提供長(cháng)期稅務(wù)
顧問(wèn)、稅務(wù)審計、稅務(wù)咨詢(xún)籌劃工作，熟悉房地產(chǎn)公司全程財稅操作。他所編著(zhù)《陽(yáng)光節稅》第一次公開(kāi)給出了土地增值稅定價(jià)數學(xué)模型，給出土地增值稅籌劃控制圖，對絕大部分類(lèi)型開(kāi)發(fā)項目土地增
值稅籌劃具有指導意義。同時(shí)在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、河南、成都、杭州、青島等省市進(jìn)行房地產(chǎn)稅務(wù)講座，授課內容精彩，分析透徹、實(shí)操性強，信息量大，深受各地學(xué)員喜愛(ài)。
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州
2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..
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高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營(yíng)管理實(shí)戰特訓
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州
一、項目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理1、項目總在運營(yíng)管理工作中的角色定位 1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營(yíng)管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運營(yíng)管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理平臺 【案例分享：標桿企業(yè)的運營(yíng)管控..
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2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州
2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆一 星：這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)..
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以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都
以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆ 2018年，“金三”風(fēng)暴將..
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