銀行客戶(hù)經(jīng)理財務(wù)報表分析與舞弊識別

【培訓對象】
銀行行長(cháng)、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理，客戶(hù)經(jīng)理，授信評審負責人，信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員

【培訓收益】
● 了解企業(yè)財務(wù)報表的基本框架，解讀三大報表中的基本財務(wù)原理，以及財務(wù)報表中各種數據背后的含義，使得沒(méi)有會(huì )計或財務(wù)專(zhuān)業(yè)背景的銀行信貸人員可以通過(guò)解讀財務(wù)報表來(lái)初步了解企業(yè)的財務(wù)狀況； ● 學(xué)會(huì )研讀資產(chǎn)負債表，了解公司財務(wù)狀況，對公司償債能力，資本結構是否合理，流動(dòng)資金是否充足做出判斷； ● 學(xué)會(huì )研讀利潤表，了解公司盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續發(fā)展能力做出判斷； ● 學(xué)會(huì )研讀現金流量表，了解公司的支付能力和償債能力以及公司對外部資金的需求情況，預測公司未來(lái)的發(fā)展前景，保證銀行的信貸安全； ● 掌握企業(yè)常見(jiàn)的財務(wù)報表粉飾與舞弊方法，重構企業(yè)財務(wù)報表，識別存在的風(fēng)險。

導引：瑞幸咖啡22億業(yè)績(jì)造假的背后--如何通過(guò)財務(wù)報表找到企業(yè)造假的關(guān)鍵點(diǎn)
第一講：財務(wù)報表閱讀與分析基礎
一、財務(wù)報表閱讀與分析的基本知識
1. 財務(wù)報表與報表分析的相關(guān)概念
1）年度報告、財務(wù)報告、財務(wù)報表的含義
2）初識企業(yè)的基本財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表）
2. 銀行客戶(hù)經(jīng)理應了解的會(huì )計知識
1）會(huì )計等式與復式記賬
2）財務(wù)報表的編制原理與稽核邏輯
3）權責發(fā)生制與收付實(shí)現制的聯(lián)系與區別
實(shí)操演練：編制某企業(yè)簡(jiǎn)易的財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表）
二、銀行客戶(hù)經(jīng)理財務(wù)分析基本理念
1. 財務(wù)報表及與報表分析的局限性
2. 信貸財務(wù)分析的特殊性性
3. 信貸財務(wù)分析的基本理念

第二講：從銀行信貸角度透析資產(chǎn)負債表
一、認識資產(chǎn)負債表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)負債表
2. 資產(chǎn)負債表項目解讀（項目?jì)群?、計算邏輯、營(yíng)銷(xiāo)方向）
實(shí)操演練：根據企業(yè)數據計算編制資產(chǎn)負債表部分重要項目
實(shí)操演練：請找出案例企業(yè)報表中的至少3個(gè)項目隱含的營(yíng)銷(xiāo)機會(huì )
二、如何分析企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量？
1. 資產(chǎn)負債表的整體審視
案例分析：某公司財務(wù)結構變動(dòng)分析
2. 資產(chǎn)結構分析
案例分析：主要資產(chǎn)項目變動(dòng)的內在含義
3. 資產(chǎn)利用效率分析（運營(yíng)能力分析）
案例分析：如何通過(guò)資產(chǎn)配置戰略布局提升企業(yè)資產(chǎn)利用效率
三、如何分析企業(yè)的償債能力？
1. 短期償債能力分析
案例分析：某公司短期償債能力分析
2. 長(cháng)期償債能力分析
實(shí)操演練：某公司長(cháng)期償債能力分析

第三講：從銀行信貸角度透析利潤表
一、認識利潤表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的利潤表
2. 利潤表項目解讀（項目?jì)群?、計算邏輯、營(yíng)銷(xiāo)方向）
小組討論：為什么有的企業(yè)連年虧損卻不倒閉？
實(shí)操演練：根據企業(yè)數據計算凈利潤的形成過(guò)程
二、盈利能力分析
1. 利潤表的整體審視
2. 收入質(zhì)量分析
案例分析：某公司股價(jià)上漲55倍的背后秘密
3. 利潤質(zhì)量分析
案例分析：某公司奇葩的稅后凈利潤（利潤高于收入）是否正常
三、發(fā)展能力分析
——增長(cháng)率分析
小組討論：銀行客戶(hù)經(jīng)理如何通過(guò)報表發(fā)現明日之星？

第四講：從銀行信貸角度透析現金流量表
一、認識現金流量表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的現金流量表
2. 現金流量表項目解讀（項目?jì)群?、計算邏輯、營(yíng)銷(xiāo)方向）
小組討論：盈利的企業(yè)為什么突然破產(chǎn)了
案例分析：導致企業(yè)現金流斷裂的常見(jiàn)原因
二、現金流量分析
1. 現金流量表的整體審視
2. 經(jīng)營(yíng)性現金流量分析
3. 自由現金流量分析
案例分析：某知名企業(yè)因現金流斷裂破產(chǎn)倒閉的教訓及啟發(fā)
案例分析：如何平衡好企業(yè)造血、獻血、輸血三者之間的關(guān)系？

第五講：從財務(wù)報表識別企業(yè)財務(wù)舞弊
一、企業(yè)獲取貸款前銀行客戶(hù)經(jīng)理盡職調查與舞弊識別
1. 企業(yè)粉飾財務(wù)報表常用的手段
1）借款原因不實(shí)
2）利潤率異常
3）虛構借款人
2. 財務(wù)報表粉飾的類(lèi)型與識別方法
1）粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的手段及識別
2）粉飾財務(wù)狀況的手段及識別
3. 敏感財務(wù)指標的風(fēng)險預警
1）預警內容 2）預警工具
3）預警信息分析 4）預警信息及相關(guān)指標設定
案例分析：福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬(wàn)元 贏(yíng)了官司卻挽不回損失
4. 銀行客戶(hù)經(jīng)理撰寫(xiě)授信報告的重點(diǎn)及注意事項
二、企業(yè)獲取貸款后的財務(wù)舞弊識別
1. 獲得貸款后債務(wù)人粉飾報表的原因及常見(jiàn)手段
1）逃避銀行債務(wù)是粉飾報表的主要原因
2）粉飾報表手段主要是減少資產(chǎn)
2. 減少資產(chǎn)的常用手段
1）資產(chǎn)轉移
a以“投資”、“抵債”名義轉移
b以分立形式轉移
c以剝離資產(chǎn)的手段轉移
案例分析：某企業(yè)重組被疑逃廢銀行債務(wù)拖欠24億元
案例分析：某企業(yè)剝離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)“斷臂求生”
2）資產(chǎn)隱匿
a以經(jīng)營(yíng)虧損或自然損耗為名義低價(jià)變賣(mài)資產(chǎn)
b以隱藏實(shí)物的手段擴大資產(chǎn)損失隱匿資
案例分析：福建寧德地區被銀行列為"地域黑名單"的背后
3）掏空資產(chǎn)
——在改制之前或改制過(guò)程中，以各種借口將其應收賬款一筆勾銷(xiāo)，掏空資產(chǎn)
案例分析：某企業(yè)高溢價(jià)收購股權的背后意欲何為？
案例分析：某企業(yè)如何在短短三年內“燒空”投資人的5000萬(wàn)元？

課程要點(diǎn)總結及現場(chǎng)答疑解惑 

資深的職業(yè)經(jīng)理人和企管顧問(wèn)

德國漢堡大學(xué)MBA

美國亞利桑那州立大學(xué)商學(xué)院訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者

中國培訓研究院企業(yè)創(chuàng )新專(zhuān)家、企業(yè)文化專(zhuān)家、談判專(zhuān)家

歐瑞咨詢(xún)特聘講師

上海交大、復旦，浙江大學(xué)MBA等多家培訓咨詢(xún)機構特聘講師

具備中英文雙語(yǔ)授課能力

• 情感營(yíng)銷(xiāo)--銀行客情維護營(yíng)銷(xiāo)思維與實(shí)操

   

  課程背景：在競爭日益激烈的客戶(hù)經(jīng)濟時(shí)代，銀行與銀行之間的競爭已經(jīng)演變成為對客戶(hù)的爭奪?？蛻?hù)是銀行生存的根基。想得到生存與長(cháng)遠的發(fā)展，必須擁有雄厚的客戶(hù)資源，做好客情關(guān)系維護，贏(yíng)得更多新老客戶(hù)，贏(yíng)得滿(mǎn)堂彩。本課程基于以上問(wèn)題的解決，為銀行零售個(gè)金管理與一線(xiàn)人員量身定制，從客情關(guān)系本質(zhì)入手結合經(jīng)驗啟發(fā)、結合現場(chǎng)互動(dòng)練習和總結，具體掌握營(yíng)銷(xiāo)思維與技..

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• 銀行客戶(hù)資產(chǎn)配置方案與綜合理財規劃

   

  課程背景：我們通常會(huì )定立人生規劃，就是一個(gè)人根據社會(huì )發(fā)展的需要和個(gè)人發(fā)展的志向，對自己的未來(lái)的發(fā)展道路做出一種預先的策劃和設計。沒(méi)有規劃的人生，就象是沒(méi)有目標和計劃的航行，燃料完了，陷在太平洋喊救命?；ㄖx了還會(huì )開(kāi)，人誰(shuí)有來(lái)生?活不出個(gè)人樣來(lái)，最對不起的是自己。生就是一場(chǎng)競賽。要學(xué)運動(dòng)員，我有教練我怕誰(shuí)!從需要、條件到“思想..

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• 保險銀行客戶(hù)關(guān)系維護與最終成交

   

  課程背景：中國式營(yíng)銷(xiāo)要符合中國文化與中國人的人性，以往的培訓出現問(wèn)題，各種公式各種套路讓學(xué)員反饋聽(tīng)起來(lái)特別有道理，做起來(lái)卻很難落地，中國式營(yíng)銷(xiāo)的核心在于客戶(hù)關(guān)系維護，當銀行人與客戶(hù)關(guān)系到位了，營(yíng)銷(xiāo)變得異常簡(jiǎn)單，銀行人要求買(mǎi)什么客戶(hù)就買(mǎi)什么，反之硬性用技巧去攻擊客戶(hù)則達不到預期效果，那如何那客戶(hù)把關(guān)系搞好則成為銀行人必須考慮的前提，這是在營(yíng)銷(xiāo)技巧以上的..

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• 2020金融科技背景下的銀行客戶(hù)精準營(yíng)銷(xiāo)

   

  第一講：為什么我們對金融科技如此興奮，又充滿(mǎn)恐慌一、金融科技為什么讓人如此興奮1. 2020“金融科技”重新定義2. 金融行業(yè)科技發(fā)展現狀二、金融科技影響傳統銀行三個(gè)主要方向1. 支付（電子支付與傳統支付）2. 負債（線(xiàn)上理財與傳統理財）3. 資產(chǎn)（新型普惠與傳統信貸）三、“恐慌&rdq..

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• 銀行客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)策略與關(guān)系維護技巧

   

  開(kāi)篇：分析與轉化篇一、行員的營(yíng)銷(xiāo)定位與角色認知反思：角色認知測評，我工作的角色是什么?1.行員的營(yíng)銷(xiāo)定位與角色認知營(yíng)銷(xiāo)心理學(xué)剖析角色認知，同樣的工作的不同認知得到的結果不同—土匪還是將軍？2.建立在角色認知之上的銀行客戶(hù)標準化營(yíng)銷(xiāo)全員開(kāi)口-盤(pán)活屌絲-標準化經(jīng)營(yíng)視頻播放：《全民情敵》標準話(huà)術(shù)：2句話(huà)版、3句話(huà)版、..

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• 銀行客戶(hù)關(guān)系維護與最終成交

   

  第一講：銀行客戶(hù)關(guān)系提升一、服務(wù)篇——客戶(hù)滿(mǎn)意度1. 客戶(hù)忠誠來(lái)自客戶(hù)的滿(mǎn)意體驗故事分享：海底撈服務(wù)2.MOT關(guān)鍵時(shí)刻、關(guān)鍵動(dòng)作案例：星巴克、宜家家居討論分享：銀行服務(wù)的MOT3.客戶(hù)滿(mǎn)意度——峰終定律打動(dòng)顧客的“第一印象”55387定律4.為客戶(hù)..

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