企業(yè)納稅籌劃的策略與方法

【培訓對象】


【培訓收益】
本課程致力于使高層管理人員特別是財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理從戰略高度和具體內容上認識企業(yè)的稅收和納稅成本問(wèn)題。 本課程通過(guò)大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃與避稅的概念和策略、實(shí)施的方式、方法以及納稅籌劃與避稅的有效模式。 學(xué)習本課程之后，即可對企業(yè)的納稅籌劃與避稅活動(dòng)進(jìn)行實(shí)戰，節約企業(yè)的稅收成本支出，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（一）納稅籌劃與避稅的基本知識
1.稅種設置：中國的稅收制度共設有25種稅，按照其性質(zhì)和作用大致可以分為八類(lèi)。
2.納稅籌劃與避稅的動(dòng)因。
3.納稅籌劃與避稅。
【案例1】“削山頭”避稅。
（二）納稅籌劃的主要目的
• 納稅籌劃的四大目的：
1.降低稅負
【案例2】降低稅收負擔率，相對減少稅負
2.涉稅零風(fēng)險
【釋例】避稅的風(fēng)險—混合銷(xiāo)售行為，應當把收取的全部費用作為價(jià)外費用一并繳納增值稅。
3.獲取資金時(shí)間價(jià)值
4.提高自身經(jīng)濟效益
（三）納稅籌劃與避稅的主要方法
1.利用納稅人的不同納稅身份進(jìn)行籌劃。
2.利用現行稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。
3.利用現行稅收法規中的一些特定條款或不完善條款進(jìn)行籌劃。
4.改變業(yè)務(wù)流程或者經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行籌劃。
5.合理分攤各項費用，充分利用稅前扣除限額，通過(guò)減少稅基進(jìn)行籌劃。
6.選擇會(huì )計政策、會(huì )計估計和銷(xiāo)售結算方式，通過(guò)推遲納稅義務(wù)的發(fā)生獲得資金時(shí)間價(jià)值進(jìn)行籌劃。
【釋例】共17個(gè)。
（四）企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅籌劃與避稅
1. 固定資產(chǎn)減值的納稅籌劃。
2. 混合銷(xiāo)售收入與兼營(yíng)銷(xiāo)售收入的區別與納稅籌劃。
3. 兼營(yíng)銷(xiāo)售收入的納稅籌劃。
4. 銷(xiāo)售機構組織形式的選擇與納稅籌劃。
【釋例】6個(gè)。
（五）企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅籌劃與避稅
1.企業(yè)設立的納稅籌劃。
2.籌資業(yè)務(wù)的納稅籌劃。
3.投資業(yè)務(wù)的納稅籌劃。
4.合并中產(chǎn)權交換支付方式選擇的納稅籌劃
5.企業(yè)分立的納稅籌劃
【釋例】5個(gè)。
三、課程范圍
本課程適于各類(lèi)企業(yè)的董事會(huì )成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理、總會(huì )計師、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管及其他財務(wù)管理人員等。
 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

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