銀行客戶(hù)經(jīng)理財務(wù)報表分析與舞弊識別

【培訓對象】
銀行行長(cháng)、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理，客戶(hù)經(jīng)理，授信評審負責人，信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員

【培訓收益】
▲了解企業(yè)財務(wù)報表的基本框架，解讀三大報表中的基本財務(wù)原理，以及財務(wù)報表中各種數據背后的含義，使得沒(méi)有會(huì )計或財務(wù)專(zhuān)業(yè)背景的銀行信貸人員可以通過(guò)解讀財務(wù)報表來(lái)初步了解企業(yè)的財務(wù)狀況； ▲學(xué)會(huì )研讀資產(chǎn)負債表，了解公司財務(wù)狀況，對公司償債能力，資本結構是否合理，流動(dòng)資金是否充足做出判斷； ▲學(xué)會(huì )研讀利潤表，了解公司盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續發(fā)展能力做出判斷； ▲學(xué)會(huì )研讀現金流量表，了解公司的支付能力和償債能力以及公司對外部資金的需求情況，預測公司未來(lái)的發(fā)展前景，保證銀行的信貸安全； ▲掌握企業(yè)常見(jiàn)的財務(wù)報表粉飾與舞弊方法，重構企業(yè)財務(wù)報表，識別存在的風(fēng)險；

導引：財務(wù)分析的力量--神話(huà)終結者劉姝威：被稱(chēng)股市最危險女人
第一講：銀行客戶(hù)經(jīng)理財務(wù)分析基礎
一、財務(wù)報表閱讀與分析的基本知識
1. 財務(wù)報表及與報表分析的概述
2. 銀行客戶(hù)經(jīng)理應了解的會(huì )計知識
二、銀行客戶(hù)經(jīng)理財務(wù)分析基本理念
1. 財務(wù)報表及與報表分析的局限性
2. 信貸財務(wù)分析的特殊性
3. 信貸財務(wù)分析的基本理念
1）分析是一個(gè)研究推理過(guò)程
2）行業(yè)分析優(yōu)于報表分析
3）權變是財務(wù)分析的靈魂
4）不能迷信注冊會(huì )計師或審計報告
5）標準的財務(wù)分析不是對每一家公司都必要
6）對企業(yè)提供的財務(wù)報表務(wù)必保留一份戒心

第二講：從銀行信貸角度透析資產(chǎn)負債表
一、認識資產(chǎn)負債表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)負債表
2. 資產(chǎn)負債表項目解讀
案例分析：銀行客戶(hù)經(jīng)理如何從資產(chǎn)項目發(fā)現營(yíng)銷(xiāo)機會(huì )
實(shí)操演練：請找出至少3個(gè)項目中隱含的營(yíng)銷(xiāo)機會(huì )
二、資產(chǎn)質(zhì)量分析
1. 資產(chǎn)負債表的整體審視
案例分析：某上市公司財務(wù)結構變動(dòng)分析
2. 資產(chǎn)結構分析
案例分析：某知名影視企業(yè)資產(chǎn)結構分析
工具演示：主要資產(chǎn)項目變動(dòng)的質(zhì)量含義
3. 資產(chǎn)利用效率分析（運營(yíng)能力分析）
案例分析：蘋(píng)果、耐克為何都在推行輕資產(chǎn)戰略
小組討論：小米創(chuàng )業(yè)三年市場(chǎng)估值如何達到100億美元
4. 現金含量分析
三、償債能力分析
1. 短期償債能力分析
案例分析：某上市公司2020年短期償債能力分析
2. 長(cháng)期償債能力分析
實(shí)操演練：某上市公司2020年長(cháng)期償債能力分析

第三講：從銀行信貸角度透析利潤表
一、認識利潤表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的利潤表
2. 利潤表項目解讀
小組討論：京東為什么連年虧損不倒閉？
二、盈利能力分析
1. 利潤表的整體審視
2. 收入質(zhì)量分析
案例分析：某上市公司股價(jià)上漲55倍的背后秘密
3. 利潤質(zhì)量分析
案例分析：東北某知名上市公司奇葩的稅后凈利潤（利潤高于收入）
4. 毛利率分析
實(shí)操演練：從A股上市公司2020年年報中找出毛利率超過(guò)50%的3家公司
三、發(fā)展能力分析（增長(cháng)率分析）
小組討論：銀行客戶(hù)經(jīng)理如何通過(guò)報表發(fā)現明日之星？

第四講：從銀行信貸角度透析現金流量表
一、認識現金流量表
1. 親密接觸真實(shí)企業(yè)的現金流量表
2. 現金流量表項目解讀
小組討論：盈利的企業(yè)為什么突然破產(chǎn)了
二、現金流量分析
1. 現金流量表的整體審視
2. 經(jīng)營(yíng)性現金流量分析
3. 自由現金流量分析
案例分析：某知名企業(yè)因現金流斷裂破產(chǎn)倒閉的教訓及啟發(fā)

第五講：企業(yè)財務(wù)舞弊識別
一、企業(yè)獲取貸款前的財務(wù)舞弊識別
1. 企業(yè)粉飾財務(wù)報表常用的手段
1）借款原因不實(shí)
2）利潤率異常
3）虛構借款人
2. 財務(wù)報表粉飾的類(lèi)型與識別方法
1）粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的手段及識別
2）粉飾財務(wù)狀況的手段及識別
3. 敏感財務(wù)指標的風(fēng)險預警
1）預警內容
2）預警工具
3）預警信息分析
4）預警信息及相關(guān)指標設定
案例分析：福建海峽銀行被企業(yè)騙貸600萬(wàn)元 贏(yíng)了官司卻挽不回損失
二、企業(yè)獲取貸款后的財務(wù)舞弊識別
1. 獲得貸款后債務(wù)人粉飾報表的原因及常見(jiàn)手段
1）逃避銀行債務(wù)是粉飾報表的主要原因
2）粉飾報表手段主要是減少資產(chǎn)
2. 減少資產(chǎn)的常用手段
1）資產(chǎn)轉移
2）資產(chǎn)隱匿
3）掏空資產(chǎn)
案例分析：福建寧德地區被銀行列為"地域黑名單"的背后

第六講：企業(yè)省稅策略與稅務(wù)風(fēng)險防范
一、企業(yè)常見(jiàn)省稅策略
1. 企業(yè)投資的省稅策略
案例分析：選擇公司還是非公司
2. 企業(yè)籌資的省稅策略
案例分析：借款費用利息的省稅方案
3. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的省稅策略
案例分析：分設企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
二、企業(yè)涉稅風(fēng)險及防范
1. 查前：防患于未然
風(fēng)險防范：什么情況下會(huì )被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
2. 查中：遇事怎么辦？
1）企業(yè)無(wú)過(guò)錯的情況下如何應對？
2）企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應對？
案例分析：廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
3. 查后：吃一塹長(cháng)一智
1）企業(yè)被稽查后如何規避再次被稽查的風(fēng)險
案例分析：廈門(mén)某KTV隱瞞銷(xiāo)售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結
現場(chǎng)答疑解惑 

資深的職業(yè)經(jīng)理人和企管顧問(wèn)

德國漢堡大學(xué)MBA

美國亞利桑那州立大學(xué)商學(xué)院訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者

中國培訓研究院企業(yè)創(chuàng )新專(zhuān)家、企業(yè)文化專(zhuān)家、談判專(zhuān)家

歐瑞咨詢(xún)特聘講師

上海交大、復旦，浙江大學(xué)MBA等多家培訓咨詢(xún)機構特聘講師

具備中英文雙語(yǔ)授課能力

• 情感營(yíng)銷(xiāo)--銀行客情維護營(yíng)銷(xiāo)思維與實(shí)操

   

  課程背景：在競爭日益激烈的客戶(hù)經(jīng)濟時(shí)代，銀行與銀行之間的競爭已經(jīng)演變成為對客戶(hù)的爭奪?？蛻?hù)是銀行生存的根基。想得到生存與長(cháng)遠的發(fā)展，必須擁有雄厚的客戶(hù)資源，做好客情關(guān)系維護，贏(yíng)得更多新老客戶(hù)，贏(yíng)得滿(mǎn)堂彩。本課程基于以上問(wèn)題的解決，為銀行零售個(gè)金管理與一線(xiàn)人員量身定制，從客情關(guān)系本質(zhì)入手結合經(jīng)驗啟發(fā)、結合現場(chǎng)互動(dòng)練習和總結，具體掌握營(yíng)銷(xiāo)思維與技..

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• 銀行客戶(hù)資產(chǎn)配置方案與綜合理財規劃

   

  課程背景：我們通常會(huì )定立人生規劃，就是一個(gè)人根據社會(huì )發(fā)展的需要和個(gè)人發(fā)展的志向，對自己的未來(lái)的發(fā)展道路做出一種預先的策劃和設計。沒(méi)有規劃的人生，就象是沒(méi)有目標和計劃的航行，燃料完了，陷在太平洋喊救命?；ㄖx了還會(huì )開(kāi)，人誰(shuí)有來(lái)生?活不出個(gè)人樣來(lái)，最對不起的是自己。生就是一場(chǎng)競賽。要學(xué)運動(dòng)員，我有教練我怕誰(shuí)!從需要、條件到“思想..

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• 保險銀行客戶(hù)關(guān)系維護與最終成交

   

  課程背景：中國式營(yíng)銷(xiāo)要符合中國文化與中國人的人性，以往的培訓出現問(wèn)題，各種公式各種套路讓學(xué)員反饋聽(tīng)起來(lái)特別有道理，做起來(lái)卻很難落地，中國式營(yíng)銷(xiāo)的核心在于客戶(hù)關(guān)系維護，當銀行人與客戶(hù)關(guān)系到位了，營(yíng)銷(xiāo)變得異常簡(jiǎn)單，銀行人要求買(mǎi)什么客戶(hù)就買(mǎi)什么，反之硬性用技巧去攻擊客戶(hù)則達不到預期效果，那如何那客戶(hù)把關(guān)系搞好則成為銀行人必須考慮的前提，這是在營(yíng)銷(xiāo)技巧以上的..

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• 2020金融科技背景下的銀行客戶(hù)精準營(yíng)銷(xiāo)

   

  第一講：為什么我們對金融科技如此興奮，又充滿(mǎn)恐慌一、金融科技為什么讓人如此興奮1. 2020“金融科技”重新定義2. 金融行業(yè)科技發(fā)展現狀二、金融科技影響傳統銀行三個(gè)主要方向1. 支付（電子支付與傳統支付）2. 負債（線(xiàn)上理財與傳統理財）3. 資產(chǎn)（新型普惠與傳統信貸）三、“恐慌&rdq..

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• 銀行客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)策略與關(guān)系維護技巧

   

  開(kāi)篇：分析與轉化篇一、行員的營(yíng)銷(xiāo)定位與角色認知反思：角色認知測評，我工作的角色是什么?1.行員的營(yíng)銷(xiāo)定位與角色認知營(yíng)銷(xiāo)心理學(xué)剖析角色認知，同樣的工作的不同認知得到的結果不同—土匪還是將軍？2.建立在角色認知之上的銀行客戶(hù)標準化營(yíng)銷(xiāo)全員開(kāi)口-盤(pán)活屌絲-標準化經(jīng)營(yíng)視頻播放：《全民情敵》標準話(huà)術(shù)：2句話(huà)版、3句話(huà)版、..

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