銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別

【培訓對象】
銀行、證券、保險等從業(yè)人員

【培訓收益】
1、掌握信貸財務(wù)分析的基礎 2、掌握資產(chǎn)負債表重點(diǎn)難點(diǎn)分析 3、掌握企業(yè)利潤表的重點(diǎn)難點(diǎn)分析 4、掌握企業(yè)現金流量表的重點(diǎn)難點(diǎn)分析 5、掌握虛假財務(wù)報表舞弊識別的方法

第一講：信貸財務(wù)分析基礎
1. 信貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)
2. 有資產(chǎn)抵押的信貸業(yè)務(wù)真的沒(méi)有風(fēng)險嗎？
討論：資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)額、利潤與現金之間能劃等號嗎？
3. 高速增長(cháng)企業(yè)背后的風(fēng)險分析
4. 資金需求與信貸產(chǎn)品的匹配
討論：流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險是什么
5. 企業(yè)財務(wù)報表的數據是怎么來(lái)的呢？
案例：經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在財務(wù)報表的體現
6. 企業(yè)財務(wù)報表中的數據按什么標準計量
演示：不同計量方法下差異：歷史成本、重置成本、可變現凈值、公允價(jià)值與現值的計量
7. 收入成本費用到底應計入哪一會(huì )計期間
演示：權責發(fā)生制與收付實(shí)現制兩種方法下?lián)p益的差異
8. 信貸分析方法之定性分析 VS 定量分析？
9. 信貸財務(wù)分析前基礎工作
1）了解企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)構成
案例：某企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)分析
2）了解企業(yè)性質(zhì)
討論：企業(yè)性質(zhì)或背景的不同財務(wù)分析的區別
討論：不同類(lèi)型的企業(yè)財務(wù)分析的區別
3）企業(yè)生命周期分析
討論：不同生命周期所面臨的風(fēng)險有哪些
4）了解實(shí)際控制人和主要管理人員的品質(zhì)
5）了解企業(yè)關(guān)聯(lián)方及涉稅事項
討論：關(guān)聯(lián)方存在的風(fēng)險及信貸責任設定
6）了解企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境及產(chǎn)能狀況
10. 民營(yíng)企業(yè)信貸分析中的三品、四表、五流分析
11. 財務(wù)報表分析框架（從戰略分析、會(huì )計分析、財務(wù)分析、前景分析）
12. 企業(yè)財務(wù)報表體系的構成及借款企業(yè)的報表類(lèi)型
案例：企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)在三大報表中的體現方式及三大報表之間的關(guān)系
13. 財務(wù)報表閱讀與分析的基本方法
案例：某企業(yè)超高的凈資產(chǎn)收益率原因分析
14. 企業(yè)財務(wù)報表分析邏輯切入點(diǎn)：盈利質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、現金流質(zhì)量分析）

第二講：資產(chǎn)負債表分析在信貸管理中的運用
1. 分析資產(chǎn)負債表的整體結構
案例：分析三大類(lèi)型的資產(chǎn)負債結構優(yōu)缺點(diǎn)及對企業(yè)盈利的影響
2. 分析資產(chǎn)的內部結構是否合理
案例：資產(chǎn)的風(fēng)險及其對企業(yè)成本的影響
3. 資產(chǎn)負債表重點(diǎn)項目分析一
1）重點(diǎn)流動(dòng)資產(chǎn)分析：貨幣資金、應收款項、存貨、其他應收等項目
2）重點(diǎn)長(cháng)期資產(chǎn)分析：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(cháng)期待攤及遞延資產(chǎn)等項目
4. 分析負債及權益內部結構是否理
5. 資產(chǎn)負債表重點(diǎn)項目分析二
案例：高負債就有高風(fēng)險嗎？
1）負債重點(diǎn)項目分析：經(jīng)營(yíng)負債與金融負債分析要點(diǎn)
2）權益重點(diǎn)項目分析：實(shí)收資本及資本公積、留存收益等項目的分析要點(diǎn)
6. 營(yíng)運資本分析在信貸決策中的運用
案例：穩健及風(fēng)險型營(yíng)運資本結構分析
7. 永久性流動(dòng)資產(chǎn)及波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)分析與流動(dòng)資金貸款決策運用
案例：借款人的短期償還能力
8. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期及現金周期對企業(yè)現金的影響
9. 如何計算企業(yè)現金合理的持有量
10. 借款人營(yíng)運資金量估算及新增流動(dòng)資金貸款額度估算
討論：三個(gè)辦法一個(gè)指引的流動(dòng)資金借款額度估算模型

第三講：利潤表分析在信貸管理中的運用
一、利潤表要素分析
討論：利潤表中您最關(guān)注的哪些項目
討論：如何通過(guò)利潤表分析信貸企業(yè)的競爭地位
二、信貸企業(yè)的利潤質(zhì)量如何
案例：某企業(yè)利潤表案例分析
三、信貸企業(yè)收入質(zhì)量如何
案例：影響企業(yè)收入質(zhì)量的要素分析
案例：企業(yè)未來(lái)的收入增長(cháng)空間如何
案例：如何驗證企業(yè)營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性
四、成本費用質(zhì)量分析
案例：信貸企業(yè)的各項成本費用的合理性
案例：如何通過(guò)成本費用判斷其業(yè)績(jì)的真實(shí)性
五、企業(yè)的成本結構與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析
六、信貸企業(yè)盈利惡化的十大征兆分析

第四講：現金流量分析在信貸管理中的運用
討論：現金流量表中您最關(guān)注的項目有哪些
1. 企業(yè)現金流量表的基本分析
2. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量的分析：償還債務(wù)的核心來(lái)源
討論：企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤與經(jīng)營(yíng)現金流的關(guān)系
案例：企業(yè)盈利與經(jīng)營(yíng)現金流的四大象限分析
3. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量的質(zhì)量分析
討論：投資活動(dòng)現金流與資產(chǎn)負債表的關(guān)系
討論：投資活動(dòng)的風(fēng)險分析與再投資能力分析
4. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量的質(zhì)量分析
討論：企業(yè)融資能力分析及融資風(fēng)險
5. 不同生命周期三大現金流量的表現
案例：通過(guò)三大現金流量的變化判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
6. 企業(yè)盈利與現金流組合分析
7. 如何驗證企業(yè)提供的現金流量表
8. 現金流量表分析方法總結

第五講：信貸財務(wù)報表的綜合分析
1. 杜邦財務(wù)分析運用
2. 企業(yè)長(cháng)短期償債能力分析
3. 企業(yè)資金周轉效率分析
4. 企業(yè)盈利能力分析
5. 企業(yè)成長(cháng)能力分析
6. 企業(yè)現金流量能力分析

第六講：如何識別虛假財務(wù)報表
案例：某企業(yè)財務(wù)造假案例分析
一、企業(yè)財務(wù)報表粉飾的類(lèi)型及手段
1. 粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)
2. 粉飾財務(wù)狀況
3. 粉飾現金流量
二、虛假財務(wù)報表的識別方法
1. 如何通過(guò)財務(wù)報表分析判斷
2. 如何通過(guò)行業(yè)特點(diǎn)分析判斷
3. 如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)分析判斷
4. 如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)常識分析判斷
三、盈利的審核與盈利假象的甄別 

中國總會(huì )計師
中國注冊會(huì )計師
國際會(huì )計AAIA
北京亞太華廈財務(wù)會(huì )計研究中心研究員
西南財務(wù)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 特聘講師
北京大學(xué)、清華大學(xué)研修院總裁班 特聘講師
曾任：逸馬國際顧問(wèn)集團 總部財務(wù)總監
曾任：中科光電控股有限公司 國內事業(yè)部高級財務(wù)經(jīng)理
曾任：深圳市牛商網(wǎng)絡(luò )股份有限公司 高級財務(wù)經(jīng)理
現任：深圳市美景園林綠化有限公司 副總裁
全國會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試輔導主講講師；廣東省創(chuàng )意產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì )財稅咨詢(xún)師；中華全國管理創(chuàng )新研究會(huì )副會(huì )長(cháng)。

黃道雄老師從事財務(wù)管理領(lǐng)域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團等，歷任財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)副總裁等職，擁有18年以上的企業(yè)運營(yíng)、財務(wù)管理經(jīng)驗，精通財務(wù)管理咨詢(xún)及納稅籌劃、企業(yè)內部控制制度設計等，具有扎實(shí)的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績(jì)管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應賬款管控、存貨管控、營(yíng)運資本管控等一套有效的運營(yíng)管控工具，并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷(xiāo)售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗，先后為近200家企業(yè)提供財稅咨詢(xún)服務(wù)，幫助100多家企業(yè)改變財務(wù)價(jià)值觀(guān)念，健全財務(wù)價(jià)值管理及考核系統。

主講課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《企業(yè)成本控制與盈利提升》
《業(yè)財融合：從會(huì )計記錄到價(jià)值創(chuàng )造》
《公司戰略實(shí)現與全面預算管理》
《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《利潤為導向的財務(wù)管控模式》
《企業(yè)財務(wù)分析與經(jīng)營(yíng)管理》
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》（沙盤(pán)模擬） 

• 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程管理

   

  一、貸前風(fēng)險識別技巧貸前準備常用調查網(wǎng)站貸前調查的要點(diǎn)（一）客戶(hù)信用調查還款意愿還款能力科學(xué)合理地確定客戶(hù)的還款方式（二）客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況調查經(jīng)營(yíng)的合規合法性經(jīng)營(yíng)的商譽(yù)經(jīng)營(yíng)的盈利能力和穩定性（三）擔保情況調查抵押文件資料的真實(shí)有效性抵押物的合法性抵押物權屬的完整性抵押物存續狀況的完好性貸款金..

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• 新形勢下銀行信貸營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險管理

   

  第一講：了解經(jīng)濟環(huán)境，分析信貸業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢一、我國經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢二、銀行當前面臨的形勢三、銀行信貸業(yè)務(wù)競爭態(tài)勢分析1.競爭對手日漸多元化2.競爭內容呈現多層次化3.傳統競爭方式局限性凸顯四、國內信貸市場(chǎng)行業(yè)趨勢分析1.農業(yè)（養殖業(yè)、種植業(yè)、畜牧業(yè)）2.制造業(yè)3.交通運輸業(yè)4.商貿業(yè)5.服務(wù)業(yè)6.高新技術(shù) ..

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• 企業(yè)財務(wù)報表分析—銀行信貸管理角度

   

  培訓時(shí)間：客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員1--2天、分支行行長(cháng)—1天課程大綱： 前言 某行的 “三表”與“三品” 一、分析框架 1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 ---側重非財務(wù)因素中的風(fēng)險分析 客戶(hù)行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)與經(jīng)濟周期 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析 2、財務(wù)管理 3、..

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