行政事業(yè)單位內部控制

（一）財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》
（二）行政事業(yè)單位《某行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》
（三）審計中發(fā)現的行政事業(yè)單位內部控制問(wèn)題
案例一： “三公”經(jīng)費超預算。
案例二：通過(guò)往來(lái)科目列收列支。
案例三：支出憑證審核不嚴引發(fā)套取資金。
案例四：采購環(huán)節管理薄弱。
案例五：股權處置不合規。
案例六：工程造價(jià)控制不嚴導致國有資產(chǎn)流失。
案例七：違規簽訂補充合同。
（四）行政事業(yè)單位內部控制概述
1. 什么是行政事業(yè)單位內部控制？區別于企業(yè)內控有何特點(diǎn)？
2. 行政事業(yè)單位為什么要內部控制？
3. 行政事業(yè)單位內部控制與各項業(yè)務(wù)制度的關(guān)系？
4. 行政事業(yè)單位內部控制怎么防范風(fēng)險？
（五）《行政事業(yè)單位內控規范》的制定情況及特點(diǎn)
1. 制定的背景。
2. 出臺過(guò)程。
3. 制定依據。
4. 適用范圍和總體要求。
5. 特點(diǎn)。
（六）《行政事業(yè)單位內控規范》的主要內容
1. 框架。
案例八：《民航行政事業(yè)單位內控財經(jīng)規范（試行）》內容框架。
2. 行政事業(yè)單位內部控制的目標。
3．行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制的原則。
4. 責任人。
5. 行政事業(yè)單位建立和實(shí)施內部控制的基本步驟。
6. 行政事業(yè)單位建立風(fēng)險評估工作機制。
7. 行政事業(yè)單位內部控制的控制方法。
8. 單位層面如何開(kāi)展內部控制？
9. 業(yè)務(wù)層面如何開(kāi)展內部控制？
案例九、七類(lèi)常用支出的開(kāi)支范圍和票據控制要求。
（七）行政事業(yè)單位展內部控制的工作思路 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

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