年度經(jīng)營(yíng)計劃與全面預算管理

【培訓對象】
企業(yè)領(lǐng)導、經(jīng)營(yíng)層高管、各部門(mén)主管經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、以及負責預算執行的管理干部

【培訓收益】

從七人分粥談企業(yè)管理機制的設計
預算的主線(xiàn)是什么？
為什么要做預算？
是基于預算做計劃，還是基于計劃做預算？
年度經(jīng)營(yíng)計劃與年度預算的關(guān)系？
第一單元：年度經(jīng)營(yíng)計劃的流程、方法、工具
一、年度經(jīng)營(yíng)計劃的制定
1.完整的年度經(jīng)營(yíng)計劃框架和主要內容
2.企業(yè)戰略實(shí)施的過(guò)程
3.企業(yè)戰略執行的SPORTI閉環(huán)系統
4.年度經(jīng)營(yíng)計劃制定的四大原則
5.公司經(jīng)營(yíng)計劃制定的七步法
6.公司目標分解重點(diǎn)及注意事項
案例：某企業(yè)年度目標體系結構
7.年度經(jīng)營(yíng)計劃的工具——OGSMA演練
1)如何制定【目標】？
a)制定目標的SMART原則
b)制定目標的6W2H方法
c)制定目標的SWOT方法
d)演練：制定【目標】
2)如何制定【策略】？
a)制定策略的魚(yú)骨圖法
b)制定策略的干支葉法
c)演練：制定【策略】
3)如何制定【衡量標準】？
a)制定衡量標準的三要素法
b)演練：制定【衡量標準】
4)如何制定【工作計劃】？
a)制定工作計劃的步驟
b)制定工作計劃的四要素法
c)演練：制定【工作計劃】
5)OGSMA做什么與怎么做的關(guān)系
8.完整演練：《年度經(jīng)營(yíng)計劃》的制定
9.《年度經(jīng)營(yíng)計劃與預算編制》的方案與實(shí)施步驟
a)經(jīng)營(yíng)層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？
b)管理層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？
c)執行層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？
10.年度經(jīng)營(yíng)計劃關(guān)鍵指標（KPI）的制定
a)KPI制定的原則
b)KPI制定的方法
c)如何簽訂《年度目標責任狀》？
d)《年度經(jīng)營(yíng)目標責任狀》與述職活動(dòng)的召開(kāi)
11.年度經(jīng)營(yíng)計劃的實(shí)施的考核模式
12.《年度經(jīng)營(yíng)計劃報告》制作的基本框架
13.完整演練：《年度經(jīng)營(yíng)計劃報告》的演練
第二單元：年度經(jīng)營(yíng)預算的流程、方法、工具
破冰：
老和尚為什么沒(méi)水喝
一、年度預算管理角色選擇
討論：誰(shuí)在負責預算管理
1)預算管理委員會(huì )組成
2)預算管理工作機構設置
3)預算的兩本“圣經(jīng)”
4)預算管理中的誤區
5)如何讓快?？炫?br /> 6)預算目標的確定原則
7)全面預算管理的“十大轉變”
二、預算編制篇
1)全面預算管理流程
2)全面預算管理方案的構成
練習：財務(wù)預算演練
3)業(yè)務(wù)預算的編制
4)預算編制方法
a)增量預算法
b)杠桿預算法
c)彈性預算法
d)零基預算法
5)如何實(shí)施【營(yíng)銷(xiāo)預算】？
a)增量預算法演練
b)案例研究
c)銷(xiāo)售預算執行控制方案
d)營(yíng)銷(xiāo)費用預算項目設立
6)如何實(shí)施【生產(chǎn)預算】？
a)生產(chǎn)成本的預算項目
b)變動(dòng)成本預算演練
c)物料消耗量預算控制方案演練
d)能源成本預算控制方案演練
e)設備更新改造方案演練
7)如何實(shí)施【采購預算】？
a)采購價(jià)格預算演練
b)采購降成本預算演練
c)采購價(jià)格預算執行方案演練
8)如何實(shí)施【研發(fā)預算】？
a)技術(shù)研發(fā)預算控制方案
b)研發(fā)成本預算控制方案
9)如何實(shí)施【客服預算】？
a)BP客戶(hù)維護費用預算方案
b)產(chǎn)品維修預算方案
10)如何實(shí)施【人力資源預算】？
a)崗位薪金預算控制方案
b)變動(dòng)人力成本預算控制方案演練
c)培訓教育人力成本預算控制方案演練
d)人力招聘成本預算控制方案演練
11)如何實(shí)施【財務(wù)預算】？
a)損益預算
b)資產(chǎn)負債預算
c)資金流量預算
d)信貸預算控制方案
e)應收/應付控制預算方案
f)專(zhuān)項工程預算方案
g)稅負減免預算方案
h)融資成本預算方案
i)固定資產(chǎn)投入預算方案
j)可控費用預算
12)如何實(shí)施【管理費用預算】？
a)銷(xiāo)售差旅費動(dòng)因分析
b)雜項支出動(dòng)因分析
三、預算陳述和答辯
1)經(jīng)營(yíng)層領(lǐng)導陳述的要點(diǎn)
2)市場(chǎng)部預算陳述要點(diǎn)
3)生產(chǎn)部陳述要點(diǎn)
4)采購部陳述要點(diǎn)
5)客服部陳述要點(diǎn)
6)人力資源部陳述要點(diǎn)
7)資本投入的陳述要點(diǎn)
8)財務(wù)部陳述的要點(diǎn)
四、決策層質(zhì)詢(xún)《預算方案》的確定
五、預算執行與控制
六、預算執行要素
1)預算執行關(guān)注點(diǎn)
2)預算執行的原則
3)滾動(dòng)預算編制
4)預算外審批
5)預算外審批權限表
七、預算考核
a)預算考核對象
b)預算考核指標與KPI的關(guān)聯(lián)
c)非可控責任考核的注意事項
八、預算獎勵的辦法
九、案例研討
1)案例一：針對“會(huì )哭的孩子有奶吃”，怎么辦？
2)案例二：互相調劑，這樣可行嗎？
3)案例三：完成利潤指標就萬(wàn)事大吉了嗎？
4)案例四：張冠李戴可以嗎?
5)案例五：有余糧，明年用可以嗎？
6)案例六：年底突擊花錢(qián)風(fēng)怎么辦？
十、年度經(jīng)營(yíng)計劃 & 年度預算成功實(shí)施的“心法”
十一、企業(yè)必須完善的幾項制度、體系

課程總結：提問(wèn)、答疑 

實(shí)踐與學(xué)術(shù)背景的制造管理學(xué)者
10年擔任富士康科技集團資深副總，分管過(guò)中央人資部、財務(wù)部、工程部、制造部、資材部、品管部
5年擔任富士康IE學(xué)院院長(cháng)
3年擔任富士康(鄭州園區)副總經(jīng)理
3年擔任意大利德龍建伍集團（東莞）工廠(chǎng)長(cháng)
段富輝老師是鴻海富士康eCMMS運營(yíng)模式所依托的“工管系統”、“品管系統”、“生管系統”和“經(jīng)管系統”的主要創(chuàng )建者之一，主導富士康eCMMS運營(yíng)模式的創(chuàng )建及推行，并擴展至集團全球。在擔任富士康集團“標準化推行處”項目經(jīng)理期間，用3年時(shí)間將富士康生產(chǎn)效率做到全球第一并持續至今，用4年時(shí)間將富士康推進(jìn)世界500強行列，期間從未發(fā)生重大交期和質(zhì)量問(wèn)題；
段老師有20余年制造企業(yè)管理經(jīng)驗；6年跟隨全球IE界領(lǐng)軍人物陳振國博士工作、學(xué)習經(jīng)驗；8年各類(lèi)企業(yè)第一線(xiàn)管理咨詢(xún)經(jīng)歷；200余家各類(lèi)企業(yè)管理改善主導；近1600場(chǎng)內部培訓課程，60000人次學(xué)員參與；1000次現場(chǎng)巡視；1000次會(huì )議主持；10000人次面對面輔導。

主講課程：
1、《精益思想解讀與中國式精益生產(chǎn)實(shí)踐》；
2、《中國式精益管理》；
3、《制造企業(yè)生產(chǎn)效率管控》-輔導式訓練；
4、《工廠(chǎng)經(jīng)理人的管控七手法》-輔導式訓練；
5、《卓越班組長(cháng)的五項能力修煉》；
6、《精細化現場(chǎng)改善十大利器》；
7、《工廠(chǎng)班組精細化管理》；
8、《質(zhì)量控制五大工具》；
9、《工業(yè)4.0與中國制造未來(lái)發(fā)展之路》
10、《工匠精神與中國未來(lái)創(chuàng )新》

部分咨詢(xún)案例：
深圳市泰合自行車(chē)業(yè)有限公司：10年間段老師先后三次進(jìn)入該公司展開(kāi)咨詢(xún)項目，從標準工時(shí)建立、KPI導入到績(jì)效薪資制度完善；從生產(chǎn)效率提升、物料成本下降到品質(zhì)成本降低；從訂單作業(yè)流程梳理到現場(chǎng)改善提升；一批又一批的干部在我的培訓和輔導下成長(cháng)，人員從第一次進(jìn)入時(shí)的800多人，發(fā)展到現在的6000多人；由一個(gè)工業(yè)園發(fā)展到五個(gè)工業(yè)園，是成為深圳自行車(chē)業(yè)的標桿。由于在該公司的有效輔導，使段老師進(jìn)入幾乎深圳所有成車(chē)廠(chǎng)進(jìn)行輔導---如華慶自行車(chē)，保安自行車(chē)，新錦大自行車(chē)，大行自行車(chē)，喜聯(lián)發(fā)自行車(chē)---，整體行業(yè)生產(chǎn)效率提升都在30%以上。
歐納康科技(深圳)有限公司：10年間段老師先后三次進(jìn)入該公司展開(kāi)咨詢(xún)項目，包括基礎工程建設(標準工時(shí)/KPI/績(jì)效薪資制度)舊工業(yè)園平面布局改善/新工業(yè)園物流分析，產(chǎn)線(xiàn)設計，平面布局設計；研發(fā)系統作業(yè)流程重組及績(jì)效考核；除咨詢(xún)外，每年都有對該公司的干部進(jìn)行管理培訓，段老師用通俗易懂的語(yǔ)言，形象生動(dòng)的案例，將枯燥的制造業(yè)管理命題，講的深入淺出，深受各級干部好評，老師講述的內容，幾乎成為干部的工作標準，影響了一批又一批的干部。
東莞泰興金屬有限公司：該公司已經(jīng)成長(cháng)為北美市場(chǎng)最大的戶(hù)外家具供應商，每月出口到北美的塑膠金屬家具高達600多個(gè)貨柜；段老師4次進(jìn)入該公司展開(kāi)咨詢(xún)項目，將該公司的生產(chǎn)效率從38%提升到85%，人均月產(chǎn)值從不到2萬(wàn)元(人民幣)提升到5萬(wàn)元；通過(guò)流程簡(jiǎn)化和價(jià)值分析，將該公司的交貨周期從60天縮短到45天，更協(xié)助電腦部門(mén)開(kāi)發(fā)完善ERP系統，使管理流程有效的透過(guò)系統進(jìn)行運作，固化了運營(yíng)管理運作；現在，該公司已經(jīng)發(fā)展到4個(gè)公司，6000多人，年產(chǎn)值超10億。
維珍妮國際：2009至2010年度，簽下18個(gè)月的咨詢(xún)項目，對整個(gè)公司的運作流程與組織架構進(jìn)行垂直整合，經(jīng)過(guò)艱苦卓絕的工作，該公司作業(yè)周期由90天縮短至60天，形成了以產(chǎn)品別和客戶(hù)別相結合的部門(mén)架構，內部營(yíng)運管理的效率得到巨大的提升；此外，由于運作流程的梳理及標準化，也加速了該公司的信息化建設，協(xié)助著(zhù)名ERP品牌SAP在該公司成功上線(xiàn)；咨詢(xún)滿(mǎn)意度達到98%。
衛潔潔具：段老師是進(jìn)入該公司的第一個(gè)大陸咨詢(xún)顧問(wèn)，根據訂單有大/中/小、產(chǎn)品有難/中/易的特點(diǎn)，段老師為裝配車(chē)間規劃了長(cháng)/短/中三種形式的產(chǎn)線(xiàn)，使不同的訂單和不同的產(chǎn)品各得其所，生產(chǎn)效率由65%提升到88%，場(chǎng)地面積縮短20%，間接人員減少12%；其規劃理念和方法，推廣到旗下所有廠(chǎng)區，一直沿用至今。
金華門(mén)業(yè)：短短4個(gè)月的時(shí)間就完成了原定6個(gè)月完成的工作量；準時(shí)交貨率由35%提升到95%，客訴率由原來(lái)的40%下降到5%；更為公司培養了一批能征善戰的生產(chǎn)干部，每次段顧問(wèn)上課的時(shí)候，400人的禮堂座無(wú)虛席，實(shí)用，實(shí)戰，實(shí)際的課程講解使干部們流連忘返；
得理樂(lè )器：連續四年被該公司聘請為管理顧問(wèn)，從南山廠(chǎng)區，福永廠(chǎng)區到珠海廠(chǎng)區，從建立標準、理順流程、確定目標、導入KPI、修訂績(jì)效薪資制度、規劃新廠(chǎng)區平面布局，長(cháng)期的輔導結合各級干部的努力，該公司各方面均取得驕人的業(yè)績(jì)，生產(chǎn)效率由45%上升到80%，人均月產(chǎn)值由不足2萬(wàn)上升到4、5萬(wàn)，產(chǎn)品不良率由8%下降到千分之三；在企業(yè)文化，人文關(guān)懷，文化娛樂(lè )活動(dòng)方面也形成鮮明的特色，提升了企業(yè)競爭力； 

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預算管理沙盤(pán)課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經(jīng)營(yíng)，形象闡釋預算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)2、圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項預算活動(dòng)，學(xué)習預算管理方法3、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結果認識預算管理的重要性4、指導學(xué)員在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經(jīng)營(yíng)的財務(wù)風(fēng)險6、在應對模擬市場(chǎng)變化中認識靜態(tài)預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會(huì )組成..

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• 全面預算管理運營(yíng)沙盤(pán)模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習建立符合模擬經(jīng)營(yíng)需要的模擬企業(yè)組織構架3. 針對模擬企業(yè)架構設計簡(jiǎn)要職能說(shuō)明4. 依據適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內部?jì)r(jià)值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰略為基礎的全面預算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起到了目標實(shí)現、過(guò)程控制、績(jì)效評價(jià)和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實(shí)踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個(gè)系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰略導向，市場(chǎng)導向的企業(yè)全面預算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競爭力。課程大..

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