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“2013年度房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算、土地增值稅清算關(guān)鍵問(wèn)題處
課程編號：11335 課程人氣：2852
課程價(jià)格：￥2680 課程時(shí)長(cháng)：2天
2013.12.7
【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)、會(huì )計事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
與時(shí)俱進(jìn)，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規劃的生命線(xiàn)。
??2013年樓市調控風(fēng)暴愈演愈烈，房地產(chǎn)稅收征管、評估、稽查和清算正逐步升級。今年以來(lái)，國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補充政策文件和相關(guān)解釋?zhuān)⒃诙惼蟛┺闹胁粩嗾{整。年終歲尾，企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開(kāi)，房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問(wèn)題引起了企業(yè)的高度關(guān)注。企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點(diǎn)在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風(fēng)險？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規劃工作？這些都是擺在我們財務(wù)人員面前的現實(shí)“考題”！
??值此，本次會(huì )議將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算及相關(guān)稅種的重要關(guān)鍵問(wèn)題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風(fēng)險管控三大問(wèn)題。
??特邀著(zhù)名稅務(wù)實(shí)戰專(zhuān)家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳的業(yè)務(wù)流程與財稅處理，并對如何化解稅收風(fēng)險做針對性分析。目標是根據企業(yè)面臨的現行稅收法律環(huán)境、結合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的運作全過(guò)程，運用科學(xué)的稅收籌劃規律和技術(shù)，教授稅務(wù)實(shí)際操作者如何利用稅收規劃和協(xié)調方法手段，最大化地降低房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)各階段的稅務(wù)成本。
??本課程針對如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行講解，并對日常中的疑難問(wèn)題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調會(huì )計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協(xié)調解決技巧，規避和防范財務(wù)、稅收風(fēng)險。針對性強，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過(guò)的課程，機會(huì )難得！
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)、會(huì )計事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
與時(shí)俱進(jìn)，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規劃的生命線(xiàn)。
??2013年樓市調控風(fēng)暴愈演愈烈，房地產(chǎn)稅收征管、評估、稽查和清算正逐步升級。今年以來(lái)，國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補充政策文件和相關(guān)解釋?zhuān)⒃诙惼蟛┺闹胁粩嗾{整。年終歲尾，企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開(kāi)，房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問(wèn)題引起了企業(yè)的高度關(guān)注。企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點(diǎn)在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風(fēng)險？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規劃工作？這些都是擺在我們財務(wù)人員面前的現實(shí)“考題”！
??值此，本次會(huì )議將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算及相關(guān)稅種的重要關(guān)鍵問(wèn)題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風(fēng)險管控三大問(wèn)題。
??特邀著(zhù)名稅務(wù)實(shí)戰專(zhuān)家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳的業(yè)務(wù)流程與財稅處理，并對如何化解稅收風(fēng)險做針對性分析。目標是根據企業(yè)面臨的現行稅收法律環(huán)境、結合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的運作全過(guò)程，運用科學(xué)的稅收籌劃規律和技術(shù)，教授稅務(wù)實(shí)際操作者如何利用稅收規劃和協(xié)調方法手段，最大化地降低房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)各階段的稅務(wù)成本。
??本課程針對如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行講解，并對日常中的疑難問(wèn)題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調會(huì )計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協(xié)調解決技巧，規避和防范財務(wù)、稅收風(fēng)險。針對性強，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過(guò)的課程，機會(huì )難得！
前 言：房地產(chǎn)企業(yè)2013年度所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題提示
房地產(chǎn)稅務(wù)稽查最新典型案例通報與風(fēng)險防范要點(diǎn)
房地產(chǎn)稅務(wù)稽查最新典型案例通報與風(fēng)險防范要點(diǎn)
專(zhuān)題一：房地產(chǎn)行業(yè)2013年相關(guān)涉稅新政策大盤(pán)點(diǎn)
1、營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)的影響深度分析---營(yíng)改增全國推廣原政策推陳出新：
2、土地一級開(kāi)發(fā)新政策，投資行為不征稅，提供勞務(wù)營(yíng)業(yè)稅：
3、解決股權轉讓重復征稅，設定條件嚴苛有待改善：
4、混合投資明確，實(shí)質(zhì)重于形式，股權回歸債權：
5、稅總從善如流消除爭議，政策性搬遷政策銜接時(shí)點(diǎn)明確：
6、房企向國外支付，起點(diǎn)提高、手續簡(jiǎn)化、責任加重，國家稅務(wù)總局、國家外匯管理局公告2013年第40號
7、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預繳政策的變化---2011年64號公告的實(shí)戰應用
8、關(guān)聯(lián)公司前期拆遷與投入成本轉移到房地產(chǎn)公司解決方法---財稅[2012]4號文件劃轉的實(shí)戰應用
1、營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)的影響深度分析---營(yíng)改增全國推廣原政策推陳出新：
2、土地一級開(kāi)發(fā)新政策，投資行為不征稅，提供勞務(wù)營(yíng)業(yè)稅：
3、解決股權轉讓重復征稅，設定條件嚴苛有待改善：
4、混合投資明確，實(shí)質(zhì)重于形式，股權回歸債權：
5、稅總從善如流消除爭議，政策性搬遷政策銜接時(shí)點(diǎn)明確：
6、房企向國外支付，起點(diǎn)提高、手續簡(jiǎn)化、責任加重，國家稅務(wù)總局、國家外匯管理局公告2013年第40號
7、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預繳政策的變化---2011年64號公告的實(shí)戰應用
8、關(guān)聯(lián)公司前期拆遷與投入成本轉移到房地產(chǎn)公司解決方法---財稅[2012]4號文件劃轉的實(shí)戰應用
專(zhuān)題二：房地產(chǎn)不同促銷(xiāo)手段的稅務(wù)效果不同
1、代墊首付以及免契稅、免物業(yè)費的稅務(wù)處理
2、售后回購、售后回租，稅務(wù)風(fēng)險逐個(gè)數---為何此銷(xiāo)售策略不能善終？
3、購房贈車(chē)、購房送空調、買(mǎi)房送裝修營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋
1、代墊首付以及免契稅、免物業(yè)費的稅務(wù)處理
2、售后回購、售后回租，稅務(wù)風(fēng)險逐個(gè)數---為何此銷(xiāo)售策略不能善終？
3、購房贈車(chē)、購房送空調、買(mǎi)房送裝修營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋
專(zhuān)題三：房地產(chǎn)收入稽查風(fēng)險點(diǎn)管控與應對
1、房地產(chǎn)六種收入的確認及風(fēng)險點(diǎn)
2、房地產(chǎn)企業(yè)完工標準風(fēng)險點(diǎn)及應對方法
3、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風(fēng)險解決之道
4、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)所得稅前如何扣除？
5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)關(guān)聯(lián)避稅的最新案例通報---如何應對才能避免被調整補稅？
6、企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
1、房地產(chǎn)六種收入的確認及風(fēng)險點(diǎn)
2、房地產(chǎn)企業(yè)完工標準風(fēng)險點(diǎn)及應對方法
3、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風(fēng)險解決之道
4、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅？企業(yè)所得稅前如何扣除？
5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)關(guān)聯(lián)避稅的最新案例通報---如何應對才能避免被調整補稅？
6、企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
專(zhuān)題四：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)方往來(lái)按應收利息調整補稅？
2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規避稅務(wù)風(fēng)險？
4、老板借給公司錢(qián)和公司借給老板錢(qián)有什么法律風(fēng)險？
5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險？
6、企業(yè)向誰(shuí)借款？怎樣收取或支付利息風(fēng)險最??？
1、近期稽查為何頻頻對房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)方往來(lái)按應收利息調整補稅？
2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規避稅務(wù)風(fēng)險？
4、老板借給公司錢(qián)和公司借給老板錢(qián)有什么法律風(fēng)險？
5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險？
6、企業(yè)向誰(shuí)借款？怎樣收取或支付利息風(fēng)險最??？
專(zhuān)題五：甲方供材料的稅務(wù)處理新方法
1、為何稅務(wù)機關(guān)會(huì )要求甲方繳納甲供材的營(yíng)業(yè)稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問(wèn)題？
3、甲供材料會(huì )計處理問(wèn)題，如何與稅收協(xié)調？
4、甲供材料發(fā)票如何開(kāi)具？甲供材的稅款如何承擔？
5、甲方供材料發(fā)票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險最低？
1、為何稅務(wù)機關(guān)會(huì )要求甲方繳納甲供材的營(yíng)業(yè)稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問(wèn)題？
3、甲供材料會(huì )計處理問(wèn)題，如何與稅收協(xié)調？
4、甲供材料發(fā)票如何開(kāi)具？甲供材的稅款如何承擔？
5、甲方供材料發(fā)票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險最低？
專(zhuān)題六：車(chē)庫、車(chē)位、地下停車(chē)場(chǎng)、售樓部、樣板房如何處理稅務(wù)風(fēng)險??？
1、稅務(wù)機關(guān)為何對地下車(chē)庫、售樓部產(chǎn)權歸屬界定問(wèn)題關(guān)注？
2、銷(xiāo)售、出租車(chē)庫、車(chē)位、地下車(chē)庫稅收風(fēng)險有哪些？
3、開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售和出租地下停車(chē)位，如何防范稅收風(fēng)險？
4、車(chē)庫、車(chē)位、地下停車(chē)場(chǎng)、售樓部爭議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通？
5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將車(chē)庫或者停車(chē)位轉讓?zhuān)涫杖胧欠裼嬋敕康禺a(chǎn)轉讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產(chǎn)稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
1、稅務(wù)機關(guān)為何對地下車(chē)庫、售樓部產(chǎn)權歸屬界定問(wèn)題關(guān)注？
2、銷(xiāo)售、出租車(chē)庫、車(chē)位、地下車(chē)庫稅收風(fēng)險有哪些？
3、開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售和出租地下停車(chē)位，如何防范稅收風(fēng)險？
4、車(chē)庫、車(chē)位、地下停車(chē)場(chǎng)、售樓部爭議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通？
5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將車(chē)庫或者停車(chē)位轉讓?zhuān)涫杖胧欠裼嬋敕康禺a(chǎn)轉讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產(chǎn)稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
專(zhuān)題七：房地產(chǎn)企業(yè)必須關(guān)注的土地增值稅清算50個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題解析
1、土地增值稅清算的時(shí)間如何把握？
2、如何實(shí)現土增稅清算單位和成本分攤的最有利方法？
3、公共配套設施計算土地增值稅關(guān)鍵問(wèn)題解析
4、商住一體清算問(wèn)題，不能分開(kāi)核算的處理
5、房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅協(xié)調問(wèn)題
6、如何自用裝修費用減少土地增值稅？
7、關(guān)于土地增值稅清算時(shí)合法有效憑證確認問(wèn)題
8、在紅線(xiàn)外發(fā)生的成本費用，怎樣處理才能作為扣除項目？
9、釘子戶(hù)額外補償費用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除問(wèn)題
10、以轉讓股權名義轉讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問(wèn)題
11、中介機構報告作用問(wèn)題，如何與中介溝通？
12、土地增值稅的稅務(wù)審核實(shí)戰大解析……
1、土地增值稅清算的時(shí)間如何把握？
2、如何實(shí)現土增稅清算單位和成本分攤的最有利方法？
3、公共配套設施計算土地增值稅關(guān)鍵問(wèn)題解析
4、商住一體清算問(wèn)題，不能分開(kāi)核算的處理
5、房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅協(xié)調問(wèn)題
6、如何自用裝修費用減少土地增值稅？
7、關(guān)于土地增值稅清算時(shí)合法有效憑證確認問(wèn)題
8、在紅線(xiàn)外發(fā)生的成本費用，怎樣處理才能作為扣除項目？
9、釘子戶(hù)額外補償費用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除問(wèn)題
10、以轉讓股權名義轉讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問(wèn)題
11、中介機構報告作用問(wèn)題，如何與中介溝通？
12、土地增值稅的稅務(wù)審核實(shí)戰大解析……
專(zhuān)題八：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費疑難問(wèn)題實(shí)戰大解析
2、房地產(chǎn)企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出帳務(wù)處理應注意的風(fēng)險問(wèn)題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難題？違約金的不扣繳個(gè)人所得稅的依據的哪些？
4、稅收政策中收付實(shí)現制理解的誤區—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭議問(wèn)題如何應對？
5、地產(chǎn)企業(yè)支付各種補償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭議問(wèn)題？
6、建安成本高于平均造價(jià)，如何提供合理的正當理由？
1、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費疑難問(wèn)題實(shí)戰大解析
2、房地產(chǎn)企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出帳務(wù)處理應注意的風(fēng)險問(wèn)題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難題？違約金的不扣繳個(gè)人所得稅的依據的哪些？
4、稅收政策中收付實(shí)現制理解的誤區—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭議問(wèn)題如何應對？
5、地產(chǎn)企業(yè)支付各種補償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭議問(wèn)題？
6、建安成本高于平均造價(jià)，如何提供合理的正當理由？
專(zhuān)題九：拆遷改造下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問(wèn)題風(fēng)險防范
1、拆遷補償的各種形式利弊取舍
2、拆遷補償營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應取得的票據問(wèn)題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍
1、拆遷補償的各種形式利弊取舍
2、拆遷補償營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應取得的票據問(wèn)題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍
專(zhuān)題十：房地產(chǎn)業(yè)務(wù)處理各稅種認定差異及協(xié)調
1、房地產(chǎn)企業(yè)城鎮土地使用稅的開(kāi)征和停征的稅務(wù)邊界在哪里？
2、以購買(mǎi)股權方式取得土地的稅收風(fēng)險分析
3、取得土地使用權環(huán)節涉及稅種逐一分析
4、當前企業(yè)出租房屋稅務(wù)最佳解決方法
5、房地產(chǎn)最彪悍的文件---安置軍轉干部稅收優(yōu)惠政策大解析
6、房地產(chǎn)企業(yè)取得發(fā)票注意問(wèn)題及稽查風(fēng)險評估
1、房地產(chǎn)企業(yè)城鎮土地使用稅的開(kāi)征和停征的稅務(wù)邊界在哪里？
2、以購買(mǎi)股權方式取得土地的稅收風(fēng)險分析
3、取得土地使用權環(huán)節涉及稅種逐一分析
4、當前企業(yè)出租房屋稅務(wù)最佳解決方法
5、房地產(chǎn)最彪悍的文件---安置軍轉干部稅收優(yōu)惠政策大解析
6、房地產(chǎn)企業(yè)取得發(fā)票注意問(wèn)題及稽查風(fēng)險評估
IPTS國際職業(yè)培訓師行業(yè)協(xié)會(huì )高級職業(yè)培訓師
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u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）
u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（3天）
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u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》
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u 《新任經(jīng)理的管理技巧》
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u 《抱怨投訴處理》
u 《如何做一名優(yōu)秀的主管》
u 《8090后員工管理》
u 《工作就是責任》
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“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本核算技巧與節稅關(guān)鍵點(diǎn)操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題班”
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京
第一部分：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本會(huì )計核算與稅收政策協(xié)調一、房地產(chǎn)項目成本核算三大原則1．成本劃分三項原則2．成本歸集原則（制造成本法與完全成本法對比分析）3．成本扣除原則：計稅成本中的無(wú)票成本與預提成本二、房地產(chǎn)土地的取得及成本分析1．以招、拍、掛方式取得土地成本的確定2．以..
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