客戶(hù)經(jīng)理如何從銀行風(fēng)險角度分析財務(wù)報表

【培訓對象】
信貸員、客戶(hù)經(jīng)理、人力、采購、銷(xiāo)售、商務(wù)、運營(yíng)等職能部門(mén)核心員工

【培訓收益】

內容一：三張財務(wù)報表閱讀分析的基本知識
一、從銀行信貸角度如何解讀資產(chǎn)負債表
1、資產(chǎn)負債表反映企業(yè)哪些方面的問(wèn)題
1）反映資產(chǎn)及其分布狀況
2）表明企業(yè)所承擔的債務(wù)及其償還時(shí)間
3）反映凈資產(chǎn)及其形成原因
4）反映企業(yè)財務(wù)發(fā)展狀況趨勢
案例分析
2、資產(chǎn)負債表的內容
1）資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)/長(cháng)期投資/固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)/其它資產(chǎn)
2）負債
流動(dòng)負債/長(cháng)期負債
3）所有者權益
投資者投入/經(jīng)營(yíng)累積
3、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析
1）總額觀(guān)察把握財務(wù)變化的方向
資產(chǎn)增加/資產(chǎn)減少
2）具體項目瀏覽尋找變動(dòng)原因
從上往下看（全面查找）/左右對比看(變化最大的主因查找)
3）借助相關(guān)的財務(wù)比率透視財務(wù)狀況
資產(chǎn)負債率/流動(dòng)比率/速動(dòng)比率
二、如何從銀行信貸角度解讀利潤表
1、利潤表提示企業(yè)怎樣的實(shí)質(zhì)
1）反映企業(yè)在一定期間內的經(jīng)營(yíng)成果
2）有助于評價(jià)企業(yè)的獲利能力
3）可以幫助判斷企業(yè)的價(jià)值
4）預測企業(yè)未來(lái)盈利變化的趨勢
2、企業(yè)利潤的計算
1）計算主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤
2）計算營(yíng)業(yè)利潤
3）計算利潤總額
4）計算凈利潤
3、利潤表的閱讀與分析
1）凈利潤反映的本質(zhì)
2）可供分配的利潤的實(shí)質(zhì)
3）可供股東分配的利潤折射出的問(wèn)題
4）未分配利潤反映企業(yè)本質(zhì)
三、怎樣閱讀現金流量表
1、現金流量表的四大構成要素
1）貨幣資金
2）現金等價(jià)物
3）現金流量
4）現金流量表
2、現金流量表五大作用
1）說(shuō)明企業(yè)現金流入流出的原因
2）規劃和預測未來(lái)產(chǎn)生現金的能力
3）分析凈利潤與現金流量差異的原因
4）分析財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的可靠性
5）分析和判斷企業(yè)的償債能力
3、現金流量表的基本內容
1）現金流入量
2）現金流出量
3、凈額
4、閱讀現金流量表的閱讀與分析
1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量應該是正數
2）對企業(yè)來(lái)說(shuō)利潤就是現金
3）應保持適度的銷(xiāo)售收現率
4）現金流量最大化是企業(yè)充滿(mǎn)活力的具體表現

內容二、客戶(hù)經(jīng)理怎樣識別企業(yè)財務(wù)報表的虛假信息
第一部分 企業(yè)獲取貸款前經(jīng)常采用的粉飾報表手段及特點(diǎn)
一、客戶(hù)粉飾財務(wù)報表常用的手段揭秘
1、借款原因不成立
1）從現金流量表入手分析
2）凈利潤產(chǎn)生的現金流遠大于投資缺口
2、異常的利潤率可以從成本構成中尋找答案
1）新成立公司創(chuàng )造當月銷(xiāo)售利潤率
2）全年銷(xiāo)售利潤率畸高
3、虛構借款人是粉飾財務(wù)報表的常見(jiàn)手段
1）虛構會(huì )計主體
2）離奇的托管和費用分擔
3）畸高的利潤
4）子公司借款、母公司擔保
二、會(huì )計報表粉飾的類(lèi)型
1、粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的手段及識別
1）利潤最大化的手段及識別
2）利潤最小化的手段及識別
3）利潤均衡化的手段及識別
4）利潤清洗的手段及識別
2、粉飾財務(wù)狀況的手段及識別
1）虛增資產(chǎn)的手段及識別
2）減少負債的手段及識別
3）虛增收入的手段及識別
4）虛減費用的手段及識別
三、敏感財務(wù)指標的風(fēng)險預警
1、預警內容
1）盈利警告
2）異常關(guān)聯(lián)交易
2、預警工具
1）因特網(wǎng)上的信息/公告（例如: 證券交易所)
2）媒體報告
3、預警信息分析
1）警報內容：流動(dòng)性差/貿易過(guò)度/過(guò)度借貸/融資失衡
2）一般指標（略）
3）檢測工具（略）
4、財務(wù)預警信息及相關(guān)財務(wù)指標設定
1）審計師的更換
2）基本的不確定因素
3）主要業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變
4）現有訴訟
5）資產(chǎn)負債表日后事項
6）已簽合同尚未投入的資本額
7）銷(xiāo)售量下降 (按年) > 25%
8）產(chǎn)生凈虧損
9）凈利潤下降 (按年) > 50%
10）主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生負現金流
11）應收賬款周期的延長(cháng) > 30%
12）存貨周轉期的延長(cháng) > 30%
13）債券于未來(lái)12月內到期
第二部分、借款人獲取貸款后常用的粉飾報表手段及特點(diǎn)
一、獲得貸款后債務(wù)人粉飾報表的原因及常見(jiàn)手段
1、逃避銀行債務(wù)是粉飾報表的主要原因
2、粉飾報表手段主要是減少資產(chǎn)
二、減少資產(chǎn)的常用手段
1、資產(chǎn)轉移
1）以“投資”、“抵債”名義轉移
2）以分立形式轉移
3）以剝離資產(chǎn)的手段轉移
2、資產(chǎn)隱匿
1）以經(jīng)營(yíng)虧損或自然損耗為名義低價(jià)變賣(mài)資產(chǎn)
2）或以隱藏實(shí)物的手段擴大資產(chǎn)損失隱匿資產(chǎn)
3、掏空資產(chǎn)
在改制之前或改制過(guò)程中，以各種借口將其應收賬款一筆勾銷(xiāo)，掏空資產(chǎn)
內容三：客戶(hù)經(jīng)理零財務(wù)基礎如何快速進(jìn)行財務(wù)分析
一、財務(wù)模型工具的應用
1、如何應用財務(wù)分析模型工具快速進(jìn)行財務(wù)分析
2、仿真演練
二、財務(wù)軟件工具的應用
1、如何應用財務(wù)分析軟件工具快速進(jìn)行財務(wù)分析
2、仿真演練軟件應用解讀

課程總結 

卜范濤，國家注冊信用管理師培訓師，亞洲風(fēng)險與危機管理協(xié)會(huì )高級講師，中稅網(wǎng)特聘講師，中國企業(yè)教育十佳培訓師，中國管理科學(xué)研究院風(fēng)險管理研究所所長(cháng)，中國創(chuàng )新管理研究院高級研究員，山東省知識經(jīng)濟促進(jìn)會(huì )首席風(fēng)險專(zhuān)家，清華大學(xué).北京大學(xué).上海財經(jīng)大學(xué).中山大學(xué)等多所高校MBA/EMBA客座教授，幾十家電視臺聯(lián)播節目特聘專(zhuān)家，中國智慧工程研究會(huì )理事，北京培訓師聯(lián)合會(huì )常務(wù)理事，RMCTTC企業(yè)風(fēng)險內控落地執行系統國家知識產(chǎn)權擁有者。

2013年，被搜狐一言堂.《企業(yè)大學(xué)》雜志社.北京培訓聯(lián)誼會(huì )聯(lián)合授予“全國最具影響力的風(fēng)險內控實(shí)戰專(zhuān)家”榮譽(yù)稱(chēng)號。

從業(yè)經(jīng)歷：

在全球500強企業(yè)任職15年，熟悉大型企業(yè)運營(yíng)的流程和規則。在企業(yè)全面風(fēng)險管理和內部控制方面積累了十多年的培訓和咨詢(xún)實(shí)戰經(jīng)驗，擅長(cháng)企業(yè)財務(wù)分析與管理，精通企業(yè)風(fēng)險內控落地執行。是目前國內最早一批從事企業(yè)內控和風(fēng)險管理研究和實(shí)踐的專(zhuān)家型咨詢(xún)師和培訓師，成功為數百家大中小型企業(yè)提供內訓及咨詢(xún)服務(wù)，一致獲得客戶(hù)好評。

精品課程有：

企業(yè)風(fēng)險內控落地執行系統.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理.企業(yè)全面預算管理與內控.集團管控與財務(wù)風(fēng)險管理.企業(yè)成本管理.企業(yè)危機管理.企業(yè)應收賬款管理體系建設.企業(yè)人力資源風(fēng)險管理.企業(yè)合同風(fēng)險管理.企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險管控.企業(yè)信用風(fēng)險管理.數據庫營(yíng)銷(xiāo)管理等。商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險管理.商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)法律風(fēng)險與防范等。服務(wù)過(guò)的行業(yè)領(lǐng)域有商業(yè)銀行.電信.建筑.房地產(chǎn).餐飲.電網(wǎng).電力.化工.鋼鐵等。

著(zhù)作及作品：

《企業(yè)全面風(fēng)險管理落地執行系統》.《銀行信貸風(fēng)險管理》.《管理學(xué)基礎與誠信管理》.《內控條件下的全面預算管理》.《企業(yè)成本分析與管理》.《民營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險管理》等多部專(zhuān)著(zhù)。

常駐地：北 京 移動(dòng)電話(huà)：13522486158 電子郵箱：tkgsbft@163.com

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