企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)及案例分析

(一)稅前扣除憑證
1.《稅前扣除憑證管理辦法》解讀
1.1適用范圍
1.2管理原則
1.3稅前扣除憑證種類(lèi)
1.4稅前扣除憑證的時(shí)間要求
1.5稅前扣除憑證證據鏈舉例
2.發(fā)票管理
1.1 發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀
1.2 丟失發(fā)票的處理
1.3 紅字發(fā)票開(kāi)具
(二)企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀
(三)申報表修訂情況及如何填報
(四)稅會(huì )差異
1.收入類(lèi)
1.1收入確認基本原則和類(lèi)型
1.2視同銷(xiāo)售收入處理
1.3房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調整與填報
1.4跨期收取的租金收入處理
1.5跨騎收取的利息如何納稅調整與申報
1.6建筑安裝企業(yè)超過(guò)12個(gè)月的工程收入處理
1.7政府補助收入的類(lèi)別及涉稅處理
2.支出類(lèi)
2.1稅前扣除基本原則
2.2合法有效憑證
2.3職工薪酬支出
2.4各類(lèi)保險支出
2.5業(yè)務(wù)招待費
2.6借款費用支出（關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方）
2.7廣告宣傳費
2.8傭金手續費支出
2.9公益捐贈支出
2.10永續債利息支出
2.11準備金和資產(chǎn)損失處理
2.12重點(diǎn)延續優(yōu)惠政策
3.資產(chǎn)類(lèi)
3.1固定資產(chǎn)折舊
3.2無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
3.3長(cháng)期待攤費用
3.4資產(chǎn)損失
3.5投資性房地產(chǎn)
二、課程目標（學(xué)習收益）
1.全面把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應用
2.全面把握近三年稅收政策變化及延續性?xún)?yōu)惠政策，并恰當充分運用
3.全面掌握企業(yè)所得稅和會(huì )計處理差異
4.匯算清繳申報表變化及填報技巧
三、學(xué)習對象
財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員
四、學(xué)習時(shí)間：2天時(shí)間
五、預習內容
回顧本公司在推進(jìn)日常賬務(wù)處理和稅務(wù)管理過(guò)程中存在哪些問(wèn)題或難點(diǎn)，或者希望通過(guò)本次培訓需要解決哪些問(wèn)題？ 

•講師背景：
•注冊會(huì )計師 注冊稅務(wù)師 高級會(huì )計師
先后任職中國電信集團系統集成公司、卓望信息技術(shù)（北京）有限公司、凌云光子集團、中麥通信網(wǎng)絡(luò )有限公司、江西百通能源股份有限公司（新三板創(chuàng )新層）等公司，在集團財務(wù)管控，業(yè)財融合及推進(jìn)企業(yè)對接資本市場(chǎng)方面有豐富的經(jīng)驗?，F任某集團財務(wù)總監。
•職業(yè)經(jīng)歷：
–吳老師二十幾年財務(wù)工作經(jīng)驗，曾先后擔任多家集團公司的高級財務(wù)管理人員，統籌新三板轉板、公司戰略規劃、全面預算管理體系搭建、內控體系梳理及搭建、投融資項目的背景調查、財務(wù)分析、風(fēng)險管控、稅收籌劃、集團資金管理等全面財務(wù)管理及資本對接等工作。

研究領(lǐng)域：
基于戰略導向的預算管理
內控體系搭建和優(yōu)化
稅收籌劃
資金管理
非財務(wù)人員的財務(wù)管理
企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅政策研究和案例分析

主講課程：
–《全面預算管理與業(yè)財融合》
–《如何突破預算管理的幾個(gè)痛點(diǎn)》
–《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
–《2019年企業(yè)所得稅匯算清繳政策及案例分析》
–《個(gè)人所得稅首次匯算清繳政策及案例分析》
授課形式：
–授課邏輯思維清晰、務(wù)實(shí)、案例豐富，有高度、有實(shí)操，注重落地；
–可量身定制～進(jìn)行專(zhuān)業(yè)而有效的事前調研，設計針對性更強的課程體系，選擇最適合的培訓方式，旨在達成解決實(shí)際問(wèn)題的目標。
–指導實(shí)際～培訓的目的是教會(huì )企業(yè)的管理者學(xué)會(huì )方法，并能應用到實(shí)際當中。
–目標清晰～打破專(zhuān)業(yè)人員與非專(zhuān)業(yè)人員的工作壁壘，提高專(zhuān)業(yè)人員的管理水平，培養非專(zhuān)業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)思維模式，促進(jìn)企業(yè)管理層協(xié)調發(fā)展，提高協(xié)同作戰能力，成就核心團隊！ 

• 人工智能應用及項目案例分析

   

  第一章. 機器學(xué)習和深度學(xué)習系統設計方法論a)機器學(xué)習和深度學(xué)習的概念和區別b)人工智能算法工程師的日常工作流程c)傳統機器學(xué)習的系統設計方法d)人工智能時(shí)代深度學(xué)習的系統設計方法第二章.機器學(xué)習和深度學(xué)習人工智能的常見(jiàn)開(kāi)發(fā)流程a)洞悉公司業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)邏輯痛點(diǎn)，抽象出計算機解決方法方案b)數據清洗和預處理c)構建數據集，數據特..

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• 票據風(fēng)險防范與案例分析

   

  第一講：票據交易管理與電子商業(yè)匯票概述“票據”是社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)中重要的有價(jià)憑證，其安全性關(guān)系著(zhù)國家的經(jīng)濟安全，這是票據認知的重要一步。一、票據交易管理的意義所在1.票據是時(shí)代的必然產(chǎn)物2.票據創(chuàng )造了新的金融游戲規則3.傳統票據業(yè)務(wù)中暴露出來(lái)的問(wèn)題4.票據交易管理帶來(lái)的更安全的解決方案案例分析：A銀行與B銀..

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• 信貸法律風(fēng)險識別與實(shí)戰案例分析

   

  第一講：風(fēng)險管理是銀行的安身立命之本由A銀行一起看似正常的信貸業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不良全程分析，反觀(guān)信貸風(fēng)險的成因及風(fēng)險擴散1.風(fēng)險的概述2.足額擔保不等于沒(méi)有風(fēng)險重要概念闡述3.此案中暴露出信前調查中那些具體的問(wèn)題4.此案中涉及到那些具體的法律問(wèn)題第二講：信貸相關(guān)法律風(fēng)險控制一、貸款合同的法律風(fēng)險控制1.貸款合同的主體、訂立..

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• 疫情之下小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險防范案例分析

   

  第一講：2019年銀保監會(huì )處罰情況說(shuō)明及新形勢下的監管趨勢1. 2019年處罰情況分析2. 相較2016至2018有那些明顯的特點(diǎn)3. 受疫情影響全球局勢巨變，2020年監管可能的趨勢4. 代表性文件：銀保監發(fā)【2020】10文《關(guān)于加強銀行業(yè)保險業(yè)金融服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》解讀及具體應用案例說(shuō)明1）文..

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• 如何有效預防與化解勞動(dòng)用工風(fēng)險及典型勞動(dòng)爭議案例分析

   

  一、勞動(dòng)關(guān)系的建立（招聘、入職、試用期、轉正風(fēng)險）1、《錄用通知書(shū)》的法律定性是什么？企業(yè)如何書(shū)寫(xiě)《錄用通知書(shū)》，其風(fēng)險有哪些？2、入職手續必備的資料應當具備那些？如何防范勞動(dòng)者的虛假應聘？3、入職登記表的設計技巧及對今后勞動(dòng)爭議案件處理的重大影響；4、什么時(shí)候簽訂勞動(dòng)合同（包括員工手冊等各項規章制度）最適宜？5、勞動(dòng)者借故拖延或拒絕..

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• 如何有效預防與化解勞動(dòng)用工風(fēng)險及典型勞動(dòng)爭議案例分析

   

  一、勞動(dòng)關(guān)系的建立（招聘、入職、試用期、轉正風(fēng)險）1、《錄用通知書(shū)》的法律定性是什么？企業(yè)如何書(shū)寫(xiě)《錄用通知書(shū)》，其風(fēng)險有哪些？2、入職手續必備的資料應當具備那些？如何防范勞動(dòng)者的虛假應聘？3、入職登記表的設計技巧及對今后勞動(dòng)爭議案件處理的重大影響；4、什么時(shí)候簽訂勞動(dòng)合同（包括員工手冊等各項規章制度）最適宜？5、勞動(dòng)者借故拖延或拒絕..

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