企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算與成本管控課程

【培訓對象】
企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

【培訓收益】
1.通過(guò)模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵
2.掌握成本控制及年度經(jīng)營(yíng)目標制定的關(guān)鍵，避免見(jiàn)好就收窘境；
3.掌握年度目標實(shí)現的關(guān)鍵，制定實(shí)現目標的行動(dòng)計劃；
4.掌握全面預算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預算控制奠定基礎；
5.增強對預算編制和過(guò)程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實(shí)際操作；

 課程大綱：

第一部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財務(wù)管理思維

1、 為什么收入上升了，利潤卻沒(méi)有上升？

2、 為什么有利潤，但現金流卻越來(lái)越緊張？

3、 企業(yè)的規模多大合適？如：明年的銷(xiāo)售越大越好嗎？

4、 案例分析：銷(xiāo)售的增長(cháng)對企業(yè)的影響是什么？

5、 解決企業(yè)資金問(wèn)題的途徑只有借款嗎？

6、 企業(yè)預算管理與企業(yè)風(fēng)險防范

7、 預算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jì)

第二部分：企業(yè)成本構成及管理基礎

1、 如何提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤？

2、 分析銷(xiāo)售、單價(jià)及成本費用對利潤的影響

3、 成本控制的1個(gè)核心與5個(gè)關(guān)鍵

4、 梳理企業(yè)現有成本的構成情況

5、 企業(yè)成本的分類(lèi)及屬性分析

6、 企業(yè)固定成本與變動(dòng)成本對企業(yè)利潤的影響

7、 利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8、 如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設備投資？

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營(yíng)計劃模擬演練

通過(guò)模擬演練體驗企業(yè)成本管控與利潤管理的關(guān)鍵步驟：目標制訂—經(jīng)營(yíng)計劃—預算管理—落地實(shí)施。

1、 經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現了什么問(wèn)題

2、 為什么會(huì )虧損?為什么現金流斷裂？

3、 企業(yè)目標是如何制訂的

4、 實(shí)現年度目標的的關(guān)鍵是什么

5、 年度經(jīng)營(yíng)計劃是否可行？資源能否支撐？

6、 企業(yè)預算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵

第四部分：預算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營(yíng)計劃制訂

一：總結回顧本年度目標執行情況

1、 回顧本年度目標及分解目標

2、 總結本年度預算執行過(guò)程中的亮點(diǎn)與不足

3、 分析執行過(guò)程中的成功與失敗的關(guān)鍵要素

4、 總結經(jīng)驗、吸取教訓、改正措施、增加舉措，為明年預算管理奠定基礎

二：年度目標的制訂

1、 確定公司或部門(mén)未來(lái)中長(cháng)期目標（通常三到五年）

2、 確定階段性目標及明年短期經(jīng)營(yíng)目標

3、 年度目標制訂過(guò)程中應考慮的要素

4、 年度經(jīng)營(yíng)目標的 SMART 原則

5、 如何避免預算松弛與預算過(guò)度的問(wèn)題

三：企業(yè)全面預算的編制流程

1、 全面預算工作的時(shí)間安排

2、 明確預算編制的責任主體

3、 全面預算編制的12個(gè)步驟

4、 全面預算編制的流程

四：年度經(jīng)營(yíng)計劃制訂的方法和工具

1、 回顧上年度成功與失敗要素的總結分析

2、 明確各部門(mén)（責任單位）明年度目標

3、 分析年度目標實(shí)現的障礙與機會(huì )（SWOT分析）

4、 制訂明年度目標實(shí)現的關(guān)鍵策略

5、 計劃：關(guān)鍵策略實(shí)施時(shí)間、步驟及資源

6、 評估各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計劃的可行性

7、 確定各部門(mén)KPI指標和獎懲措施

五：年度預算的編制與執行

1、 預算編制的六大方法

2、 預算編制的三種模式

3、 各部門(mén)根據銷(xiāo)售年度目標、經(jīng)營(yíng)計劃編制年度預算

4、 預算的執行及存在問(wèn)題分析

5、 預算反饋與分析

6、 預算調整的程序與方法

7、 具體預算編制實(shí)例演示

中國總會(huì )計師
中國注冊會(huì )計師
國際會(huì )計AAIA
北京亞太華廈財務(wù)會(huì )計研究中心研究員
西南財務(wù)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 特聘講師
北京大學(xué)、清華大學(xué)研修院總裁班 特聘講師
曾任：逸馬國際顧問(wèn)集團 總部財務(wù)總監
曾任：中科光電控股有限公司 國內事業(yè)部高級財務(wù)經(jīng)理
曾任：深圳市牛商網(wǎng)絡(luò )股份有限公司 高級財務(wù)經(jīng)理
現任：深圳市美景園林綠化有限公司 副總裁
全國會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試輔導主講講師；廣東省創(chuàng )意產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì )財稅咨詢(xún)師；中華全國管理創(chuàng )新研究會(huì )副會(huì )長(cháng)。

黃道雄老師從事財務(wù)管理領(lǐng)域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團等，歷任財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)副總裁等職，擁有18年以上的企業(yè)運營(yíng)、財務(wù)管理經(jīng)驗，精通財務(wù)管理咨詢(xún)及納稅籌劃、企業(yè)內部控制制度設計等，具有扎實(shí)的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績(jì)管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應賬款管控、存貨管控、營(yíng)運資本管控等一套有效的運營(yíng)管控工具，并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷(xiāo)售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗，先后為近200家企業(yè)提供財稅咨詢(xún)服務(wù)，幫助100多家企業(yè)改變財務(wù)價(jià)值觀(guān)念，健全財務(wù)價(jià)值管理及考核系統。

主講課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《企業(yè)成本控制與盈利提升》
《業(yè)財融合：從會(huì )計記錄到價(jià)值創(chuàng )造》
《公司戰略實(shí)現與全面預算管理》
《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《利潤為導向的財務(wù)管控模式》
《企業(yè)財務(wù)分析與經(jīng)營(yíng)管理》
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》（沙盤(pán)模擬） 

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  1. 整體戰略： l 企業(yè)戰略目標規劃；l 市場(chǎng)評估和企業(yè)競爭地位評價(jià)；2. 市場(chǎng)行銷(xiāo)：l 預測市場(chǎng)趨勢，處理需求的季節性波動(dòng)；l 市場(chǎng)機會(huì )分析，了解顧客價(jià)值；l 產(chǎn)品功能規劃（QFD）；l 制定市場(chǎng)競爭策略：選擇目標市場(chǎng)、設計產(chǎn)品、定價(jià)、決定行銷(xiāo)計劃..

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