增值稅時(shí)代房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算政策解析與實(shí)務(wù)應對專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
‖課程收益‖
1．了解營(yíng)改增后清算收入、清算成本的確認、稅金的扣除等各方面的變化；
2．掌握土地增值稅清算審核的重點(diǎn)；
3．解析房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)成本會(huì )計核算、企業(yè)所得稅成本核算對象、七大成本核算
項目具體內容以及共同成本間接成本分攤方法，在此基礎上重點(diǎn)分析土地增值稅
清算對象、五大扣除項目與會(huì )計核算企業(yè)所得稅的差異；
4．梳理分析土地增值稅清算審核流程和存在的問(wèn)題以及土地增值稅清算應對策略；
5．介紹目前流行的土地增值稅幾種籌劃方法以及可行性分析，同時(shí)深入剖析企業(yè)實(shí)
際工作中存在的合作建房、投資經(jīng)營(yíng)、售后回租、售后回購、企業(yè)重組等特殊經(jīng)
營(yíng)事項中土地增值稅的政策。

增值稅時(shí)代房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算政策解析與實(shí)務(wù)應對專(zhuān)題
‖2017年6月7–9日‖—‖南 京•白鷺賓館‖—‖主 講：陳老師‖
‖課程說(shuō)明‖
“營(yíng)改增”后，房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅政策相應發(fā)生變化，各級地稅機關(guān)將進(jìn)一步加大對房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅預征和清算管理力度，房地產(chǎn)企業(yè)將面臨新一輪的土地增值稅清算檢查。
本課程結合“營(yíng)改增”最新稅收政策和稅收管理新要求，將企業(yè)財務(wù)核算中各環(huán)節可能涉及到的土地增值稅清算中的收入和扣除項目風(fēng)險點(diǎn)和規劃進(jìn)行詳細分析，使企業(yè)財務(wù)管理人員能夠較好的掌握企業(yè)土地增值稅清算、申報及稅收策劃的要點(diǎn)。
‖課程收益‖
1．了解營(yíng)改增后清算收入、清算成本的確認、稅金的扣除等各方面的變化；
2．掌握土地增值稅清算審核的重點(diǎn)；
3．解析房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)成本會(huì )計核算、企業(yè)所得稅成本核算對象、七大成本核算
項目具體內容以及共同成本間接成本分攤方法，在此基礎上重點(diǎn)分析土地增值稅
清算對象、五大扣除項目與會(huì )計核算企業(yè)所得稅的差異；
4．梳理分析土地增值稅清算審核流程和存在的問(wèn)題以及土地增值稅清算應對策略；
5．介紹目前流行的土地增值稅幾種籌劃方法以及可行性分析，同時(shí)深入剖析企業(yè)實(shí)
際工作中存在的合作建房、投資經(jīng)營(yíng)、售后回租、售后回購、企業(yè)重組等特殊經(jīng)
營(yíng)事項中土地增值稅的政策。
‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖課程提綱‖
一：開(kāi)發(fā)成本的會(huì )計核算與稅務(wù)實(shí)務(wù)
1．項目開(kāi)發(fā)成本的會(huì )計核算
2．企業(yè)所得稅開(kāi)發(fā)成本與會(huì )計成本差異分析
3．土地增值稅開(kāi)發(fā)成本與會(huì )計成本差異分析
二：土地增值稅清算政策實(shí)務(wù)解析
1．土地增值稅的征稅對象和范圍，無(wú)產(chǎn)權的地下建筑物和公共配套設施，是否
征收土地增值稅？
2．土地增值稅清算對象分類(lèi)，包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類(lèi)，
銷(xiāo)售舊房如何預征和清算？
3．土地增值稅的預征，哪些類(lèi)型房產(chǎn)不預征土增稅？什么情況下可以實(shí)行核定
征收？營(yíng)改增后，簡(jiǎn)易計稅和一般計稅項目土地增值稅預征收入基數的變化
4．土地增值稅清算的兩種類(lèi)型和清算時(shí)點(diǎn)，包括清算責任和清算時(shí)點(diǎn)的選擇，
土地增值稅清算后再轉讓房地產(chǎn)處理？
5．土地增值稅項目清算收入的范圍及3步確認法，包括應收未收款房款、價(jià)外
費用、折扣折讓、銷(xiāo)售退回，面積補差、違約金收入是否繳納土地增值稅？營(yíng)改增后，簡(jiǎn)易計稅和一般計稅項目土地增值稅清算收入如何計算確定？跨營(yíng)改增期的項目清算時(shí)，清算項目收入如何確定？
6．土地增值稅項目清算5大扣除項目詳細解析：
⑴ 包括“營(yíng)改增”前后，土地成本和拆遷補償費成本如何確認。營(yíng)改增后，一
般計稅項目開(kāi)發(fā)成本和拆遷補償費可以抵減銷(xiāo)項稅額，其土地成本和拆遷補
償費成本是否需要調減？?jì)煞N確定方法中哪一種對企業(yè)有利？
⑵ 開(kāi)發(fā)成本合法票據認定、拆遷補償費用、政府許可規費成本化或費用化區分、
裝修費用扣除政策分析，公共配套設施費用、開(kāi)發(fā)間接費用（總部費用和項
目部費用的歸集劃分）政策分析
⑶ 開(kāi)發(fā)費用（管理費用、銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用）扣除政策分析，利息費用是單
獨計算扣除還是計入開(kāi)發(fā)成本扣除？
⑷ 稅金及附加在“營(yíng)改增”前后的變化分析，什么情況下城建稅及教育費附加
能全部扣除？什么情況下不能全部扣除？
⑸ 加計扣除政策分析，轉讓哪些開(kāi)發(fā)產(chǎn)品不能加計扣除？
7．扣除項目在不同清算對象中的3種分配方法，包括占地面積法、建筑面積法
以及其他合理方法等的使用方法，連體樓土地成本和開(kāi)發(fā)成本如何分攤？
8．特殊事項的土地增值稅處理，包括拆遷補償房屋、合作建房、房地產(chǎn)投資、
售后回購、售后回租、股權轉讓和委托代建等土地增值稅政策解析。
三：江蘇省地方稅務(wù)局土地增值稅預征、清算、核定征收等地方稅收政策規定
要點(diǎn)分析
四：土地增值稅與企業(yè)所得稅政策比較
1．匯算清繳與項目清算差異比較
2．應稅收入差異，包括土地征用及拆遷補償費返還收入、租金收入、投資收益、
營(yíng)業(yè)外收入和視同銷(xiāo)售收入的區別
3．開(kāi)發(fā)成本差異，包括小區外成本、配套設施成本、營(yíng)銷(xiāo)設施建造費、地下停
車(chē)位、項目顧問(wèn)費、設計費等差異
4．開(kāi)發(fā)費用差異，包括跨年度費用、銷(xiāo)售費用、管理費用利息費用、融資手續
費顧問(wèn)費等財務(wù)費用的區別
5．預提費用差異及后續費用，包括跨年度成本費用、報批報建費用、公共配套
設施費用、建筑工程質(zhì)量保證金、土地占用費等區別
五：主要稅收規劃方法分析
1．土地增值稅反避稅政策分析
2．土地增值稅優(yōu)惠政策的策劃方法分析
3．企業(yè)項目清算收入方面的策劃分析
4．企業(yè)開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)費用的籌劃分析
5．房地產(chǎn)企業(yè)股權轉讓規劃分析
6．企業(yè)開(kāi)發(fā)項目轉讓稅收規劃分析
7．企業(yè)改制重組土地增值稅契稅最新政策解析
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年6月7日至9日（6月7日全天報到，8-9日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖南 京◇白鷺賓館（南京市大石壩街68號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

• 新公司法，新會(huì )計法，增值稅立法下的稅務(wù)風(fēng)險與規劃方案

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢1、大規模減稅降費，利好與風(fēng)險并存2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來(lái)的風(fēng)險看未來(lái)稽查形勢3、最新稽查案件啟示：醫美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開(kāi)的發(fā)票被查、企業(yè)注銷(xiāo)后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• “金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班‖2018年4月20–22日‖&m..

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)—————2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京&b..

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• 增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題‖2018年4月12日–14日‖—‖重 慶•睿尚金科圣嘉酒店‖—‖主 講：于老師‖‖課程說(shuō)明‖  ɦ..

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