2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

【培訓對象】
??在房地產(chǎn)企業(yè)從事財稅實(shí)務(wù)工作的財務(wù)人員和財務(wù)總監及涉稅人員；稅務(wù)系統想了解房地產(chǎn)企業(yè)最新所得稅匯算和土地增值稅項目清算新政人員；準備從事房地產(chǎn)企業(yè)財稅工作，想系統了解和掌握該行業(yè)所得稅匯算及土地增值稅項目清算新政和具體填表實(shí)務(wù)人員。高校中有一定財稅理論知識，想提前接觸房地產(chǎn)企業(yè)在新版年度申報表下，如何進(jìn)行所得稅匯算和土地增值稅清算的學(xué)生。

【培訓收益】
??在國地稅合并大形勢下，讓學(xué)員在增值稅嚴征管背景下熟練應用2017版新企業(yè)所得稅申報表，有效進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅風(fēng)險防范；在資金嚴格監管票據風(fēng)險驟然上升的清算環(huán)境下，在國地稅合并和土地增值稅立法已成定局的征管環(huán)境下,房地產(chǎn)企業(yè)如何破解土地增值稅的高稅負，如何進(jìn)行土地增值稅的清算規劃、模擬清算和清算檢查應對。

—————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)—————
2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題
‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京•陶然大廈‖—‖主 講：于老師‖
‖課程說(shuō)明‖ 
房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多，臨近匯算期，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工銷(xiāo)售現房但沒(méi)入住，所得稅匯算清繳如何處理？完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品一定要轉收入嗎？未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品沒(méi)轉收入也算所得稅嗎？部分入住項目工程沒(méi)結算完，發(fā)票差多了，怎么辦？針對不同開(kāi)發(fā)階段，通過(guò)房地產(chǎn)企業(yè)大量會(huì )計成本確認及計稅成本核算模版結合實(shí)操案例政策解析，讓您輕松化解房地產(chǎn)企業(yè)各階段所得稅匯算難關(guān)。
針對清盤(pán)階段地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和老板最為頭疼的土地增值稅，如何通過(guò)開(kāi)發(fā)前期公司整體組織架構搭建和稅收預算有效應對所得稅和土地增值稅高稅負？如何利用本企業(yè)涉稅資料結合國家新政進(jìn)行土地增值稅項目規劃和模擬清算？如何有效應對土地增值稅的清算檢查？
‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各省多次講授：增值稅體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實(shí)操和營(yíng)改增應對、增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)組織架構搭建及商業(yè)模式創(chuàng )新和資本運作、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃預算、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財稅風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課，培養了很多財務(wù)總監。近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團的財稅顧問(wèn)。講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，講解精辟透徹，脈絡(luò )清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結，將一個(gè)個(gè)復雜的財稅知識點(diǎn)結合行業(yè)實(shí)務(wù)特點(diǎn)分析得簡(jiǎn)單易懂。善于結合行業(yè)運營(yíng)實(shí)際，充分利用現行有效財稅新政解決財稅疑難問(wèn)題的能力強。
‖課程受眾‖
在房地產(chǎn)企業(yè)從事財稅實(shí)務(wù)工作的財務(wù)人員和財務(wù)總監及涉稅人員；稅務(wù)系統想了解房地產(chǎn)企業(yè)最新所得稅匯算和土地增值稅項目清算新政人員；準備從事房地產(chǎn)企業(yè)財稅工作，想系統了解和掌握該行業(yè)所得稅匯算及土地增值稅項目清算新政和具體填表實(shí)務(wù)人員。高校中有一定財稅理論知識，想提前接觸房地產(chǎn)企業(yè)在新版年度申報表下，如何進(jìn)行所得稅匯算和土地增值稅清算的學(xué)生。
‖課程收益‖
在國地稅合并大形勢下，讓學(xué)員在增值稅嚴征管背景下熟練應用2017版新企業(yè)所得稅申報表，有效進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅風(fēng)險防范；在資金嚴格監管票據風(fēng)險驟然上升的清算環(huán)境下，在國地稅合并和土地增值稅立法已成定局的征管環(huán)境下,房地產(chǎn)企業(yè)如何破解土地增值稅的高稅負，如何進(jìn)行土地增值稅的清算規劃、模擬清算和清算檢查應對。
‖課程大綱‖
第一節：前 言
一．新征管形勢分析
1．國地稅合并和土地增值稅立法已成定局，新的征管環(huán)境對納稅人的申報、
征收、執法及違法成本都有哪些影響？
2．房地產(chǎn)行為如何結合自身行業(yè)特點(diǎn)有效應對？
3．增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)公司新征管環(huán)境形勢分析及應對方略
第二節：企業(yè)所得稅匯算實(shí)務(wù)
一．企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1．所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認定其匯算主體？實(shí)操中如
何搭建公司組織架構在所得稅方面綜合稅負最優(yōu)？所得稅匯算清繳應樹(shù)立
什么樣稅收管控思維觀(guān)才能有效應對國地稅征管體制改革的大潮沖擊？
2．稅收征管大數據時(shí)代所得稅匯算后，稅務(wù)機關(guān)對所得稅哪些方面將重點(diǎn)檢
查？如何應對稅務(wù)稽查和納稅評估？
3．所得稅新版年度納稅申報表都有哪些新變化？企業(yè)應重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？
房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報表填制方法
4．所得稅匯算清繳主要涉及哪些財稅新政？系統梳理并解讀企業(yè)所得稅新規。
5．年度匯算清繳資料準備
6．年終匯算清繳后所得稅會(huì )計處理
二．收入確認管理
1．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工條件確認技巧及稅收風(fēng)險點(diǎn)
⑴ 收入類(lèi)型和范圍
⑵ 代收基金、費用和附加的處理和應用技巧
⑶ 收入確認原則及形式
⑷ 房地產(chǎn)收入確認應用專(zhuān)題
專(zhuān)題1：代墊首付、免契稅、免物業(yè)費引發(fā)收入確認問(wèn)題
專(zhuān)題2：買(mǎi)房贈送、營(yíng)銷(xiāo)贈送如何應對？
專(zhuān)題3：賠償金、違約金做帳方法
專(zhuān)題4：取得“三代”手續費收入涉稅處理
⑸ 房地產(chǎn)企業(yè)不同階段收入處理實(shí)例解析
三．費用扣除管理
開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前，依計稅毛利率確定應納稅所得額，收入是重點(diǎn)。完工后，
依實(shí)際成本確定應納稅所得額，成本為重點(diǎn)
 完工前如何處理？
完工后如何處理？
1．計稅成本扣除
⑴ 計稅成本含義
⑵ 計稅成本對象確定
⑶ 計稅成本核算一般程序
⑷ 計稅成本核算要求和實(shí)務(wù)應用
⑸ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)成本的分攤
⑹ 以非貨幣交易方式取得土地使用權成本的確定
⑺ 預提費用處理和稅收籌劃
⑻ 停車(chē)場(chǎng)所的處理
⑼ 籌劃應用：開(kāi)發(fā)商選擇結算計稅成本依據的利用
⑽ 計稅成本結算實(shí)務(wù)應用
⑾ 特定事項稅務(wù)處理
2．費用及稅金和資產(chǎn)的涉稅調整
⑴ 稅金及附加
⑵ 期間費用
⑶ 銷(xiāo)售傭金（手續費）
⑷ 工資薪金支出：
① 企業(yè)工資薪金支出風(fēng)險點(diǎn)在哪里？
② 職工集體旅游是否屬福利費范疇？
③ 防暑降溫費、防暑降溫用品節稅技巧
⑸ 職工教育經(jīng)費常見(jiàn)稅務(wù)檢查事項分析
⑹ 業(yè)務(wù)招待費：
① 實(shí)操中主要節稅方式
② 業(yè)務(wù)招待費的稅收籌劃應用
③ 怎么吃最科學(xué)?
⑺ 廣告宣傳費
① 稅收籌劃思路？
② 集團間如何進(jìn)行廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的分攤？
⑻ 會(huì )議費
⑼ 開(kāi)辦費
⑽ 企業(yè)借款：如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣
除？如何將應稅收入轉化成免稅收入實(shí)例解析
⑾ 捐贈支出：企業(yè)所得稅法對捐贈支出調整的新變化及其應用
⑿ 企業(yè)裝修費處理
⒀“餐桌會(huì )議”是會(huì )議費嗎？
⒁ 企業(yè)購買(mǎi)古玩、字畫(huà)如何進(jìn)行財稅處理？
⒂ 差旅費實(shí)行“包干制”是否需發(fā)票扣除？
⒃ 水表、電表一起用，費用怎么扣除？
⒄ 保險費用如何扣除才能最“保險”？
⒅ “私車(chē)公用”如何稅務(wù)處理？
第三節：土地增值稅清算實(shí)操演練
第一章．土地增值稅模擬清算
一．土地增值稅的清算單位如何劃分？如何通過(guò)清算單位的事前規劃有效降低
項目整體稅負？應清算項目和可清算項目的政策解析及籌劃應用。
二．土地增值稅清算的實(shí)操應對
㈠ 收入總額管理
1．土地增值稅清算時(shí)，收入總額如何確認？視同銷(xiāo)售收入如何處理？代收費
如何處理稅收最優(yōu)？
2．實(shí)測面積與合同面積存在誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？
案 例：實(shí)例解析二者差異及如何具體處理。
3．各種返還收入如何規劃使土地增值稅稅負最優(yōu)？
㈡ 扣除項目管理
1．土地成本管理
⑴ 土地成本包括哪些內容？如何攤銷(xiāo)土地成本？
案 例：土地價(jià)款不同攤銷(xiāo)方法案例解析
⑵ 拆遷安置費政策解析及涉稅風(fēng)險防范
案 例：本地安置和異地安置案例解析
⑶ 土地增值稅清算中土地成本涉稅問(wèn)答。如：如何區分拆遷補償費與土地使用
權轉讓支出？拆遷補償費應取得什么票據能在稅法上扣除？
2．前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開(kāi)發(fā)間接費
用包括內容及審核重點(diǎn)？如何填表？
案例1：無(wú)產(chǎn)權建筑物如何計算土地增值稅案例解析
案例2：利息扣除選擇的實(shí)例應用
案例3：土地出讓金不同返還方式案例解析
案例4：精裝房對土地增值稅影響解析及案例
3．土地增值稅反避稅政策解析及風(fēng)險防范？
4．土地增值稅籌劃應用。如優(yōu)惠政策利用、項目收入籌劃、開(kāi)發(fā)成本籌劃、股
權轉讓籌劃、代建房、合作建房等籌劃實(shí)務(wù)案例。
第二章．土地增值稅清算的檢查應對
一．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算主要檢查哪些方面？
二．案頭審核主要查哪些方面？重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
三．稅務(wù)檢查部門(mén)實(shí)地觀(guān)察、盤(pán)點(diǎn)都做哪些程序，如何初步取證？
四．實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)檢查哪些事項？具體檢查哪些事項？
五．扣除項目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
六．企業(yè)如何有效應對稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低涉稅風(fēng)險點(diǎn)？
第三章．土地增值稅清算綜合案例
一．通過(guò)稅務(wù)檢查中真實(shí)案例，講解稅務(wù)機關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現企
業(yè)主要涉稅風(fēng)險及企業(yè)有效應對策略。
第四節：專(zhuān)家現場(chǎng)與您互動(dòng)，解答疑難涉稅問(wèn)題，一起分享解決方法的喜悅。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2018年4月19日至21日（19日全天報到,20-21日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖北 京◇陶然大廈（北京東城區馬家堡路1號、南二環(huán)陶然橋東南角）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各省多次講授：增值稅體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實(shí)操和營(yíng)改增應對、增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)組織架構搭建及商業(yè)模式創(chuàng )新和資本運作、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃預算、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財稅風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課，培養了很多財務(wù)總監。近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團的財稅顧問(wèn)。講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，講解精辟透徹，脈絡(luò )清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結，將一個(gè)個(gè)復雜的財稅知識點(diǎn)結合行業(yè)實(shí)務(wù)特點(diǎn)分析得簡(jiǎn)單易懂。善于結合行業(yè)運營(yíng)實(shí)際，充分利用現行有效財稅新政解決財稅疑難問(wèn)題的能力強。

• SQL Server 2019”高級管理與性能調優(yōu)

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 北京-北京

  時(shí)間 知識模塊 授課內容 ..

  ￥6,600   元/ 天

  人氣：805  

  

• ISO50001:2018能源管理體系內審員

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-蘇州

  1、能源管理體系的概述;2、能源管理體系相關(guān)的法律法規及其他要求;3、能源管理體系建立實(shí)施步驟;4、ISO 50001:2018新版標準解讀與理解;5、內部審核技巧與方法。第一部分 能源管理體系標準概論第二部分 《能源管理體系要求》標準理解要點(diǎn)第三部分 節能管理工具介..

  ￥4,200   元/ 天

  人氣：1459  

  

• ISO 14001:2015&ISO 45001:2018標準理解、實(shí)施及內審員

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海

  通過(guò)三天的強化培訓，使學(xué)員掌握從事第二、三方審核的基本技能，且能夠在企業(yè)推行質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全管理體系過(guò)程中擔當領(lǐng)導角色。第一天（ISO 14001標準理解）1.八大環(huán)境公害2.ISO 14001:2015來(lái)由3.新標準變化4.相關(guān)名詞解釋5.ISO 14001:2..

  ￥3,800   元/ 天

  人氣：884  

  

• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

  ￥3,700   元/ 天

  人氣：2085  

  

• 2019中國企業(yè)競爭情報、市場(chǎng)競爭與運營(yíng)戰略高級技能必修課

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  2019中國企業(yè)競爭情報、市場(chǎng)競爭與運營(yíng)戰略高級技能必修課定于12月26-28日三天（周四、周五、周六）在廣州舉辦！ 學(xué)習內容主要為：市場(chǎng)信息采集分析高級實(shí)戰應用操作方法，戰略規劃，技術(shù)創(chuàng )新與競爭情報，競爭對手情報獲取策略與分析，大數據分析與營(yíng)銷(xiāo)，客戶(hù)細分與挖掘，產(chǎn)品規劃分析，競爭..

  ￥4,800   元/ 天

  人氣：1386