增值稅時(shí)代房地產(chǎn)最新新政解讀及經(jīng)典核心事項處理與成本分攤專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、稅務(wù)
主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作，我公司特舉辦“增值稅時(shí)代房地產(chǎn)最新新政解讀及經(jīng)典核心事項處理與成本分攤專(zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì )差異、成本分攤、納稅評估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn)，緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程，通過(guò)具體案例與數據，結合2016最新所得稅政策，聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀，用最短的時(shí)間讓財務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題，全面有效開(kāi)展自查，高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

增值稅時(shí)代房地產(chǎn)最新新政解讀及經(jīng)典核心事項處理與成本分攤專(zhuān)題
‖2017年4月20–22日‖—‖長(cháng) 春•長(cháng)百四季酒店‖—‖主 講：王老師‖
‖課程說(shuō)明‖
2016年，營(yíng)改增工作全面推進(jìn)，隨著(zhù)營(yíng)改增政策陸續出臺，國地稅合作日趨緊密與規范，執法環(huán)境愈加嚴格，房企面臨涉稅復雜性與風(fēng)險性與日俱增；新年伊始，房企又得面對一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作！所得稅年度申報表是體現企業(yè)一年稅收計算與繳納的核心資料，也是填報難度最大的申報表，幾乎反映了企業(yè)所有稅收風(fēng)險！針對新老項目的交替存在，如何準確計算年度應交稅款以及稅前扣除項目？如何準確把握最新出臺的稅收政策？如何在短時(shí)間內掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點(diǎn)問(wèn)題？
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作，我公司特舉辦“增值稅時(shí)代房地產(chǎn)最新新政解讀及經(jīng)典核心事項處理與成本分攤專(zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì )差異、成本分攤、納稅評估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn)，緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程，通過(guò)具體案例與數據，結合2016最新所得稅政策，聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀，用最短的時(shí)間讓財務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題，全面有效開(kāi)展自查，高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì )計師，注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家；數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(cháng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一節：收入稅會(huì )差異暨申報表填報要點(diǎn)講述
1．在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中，會(huì )計在哪個(gè)節點(diǎn)確認收入？稅收是如何規定的？
二者差異如何協(xié)調？
2．如何理解“完工”的標準？“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理？又如何
在季度申報表和年度申報表反映？
3．季度申報是否可以彌補以前年度的虧損？
4．營(yíng)改增后，城建稅、教育附加如何在利潤表列示？
5．營(yíng)改增之后計稅毛利率計算結果對企業(yè)有什么較大影響？如何填報企業(yè)所得
稅申報表附表5？
6．預收賬款是否作為計算“三費”計算的基數？如何在申報表反映？
7．“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認計稅收入？計稅收入和會(huì )計收入、增值稅計稅依據
有什么關(guān)系？
8．如何確認計稅成本？計稅成本由哪部分構成？具體要求是什么？
9．哪個(gè)節點(diǎn)是計稅成本“終止日”？對所得稅的影響是什么？
10．如何確認計稅成本對象？會(huì )計和稅收有哪些差異？
第二節：2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀（摘錄）
1．營(yíng)改增初始文件重要條款解讀：36號、14-18總局公告等
2．[2016]140財稅：財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服
務(wù)等增值稅政策的通知
3．[2016]86公告：財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于收費公路通行費增值稅抵扣有關(guān)
問(wèn)題的通知
4．[2016]53公告：國家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5．[2016]54公告：國家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費增值
稅問(wèn)題的公告
6．[2016]70公告：營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規定的公告
7．[2016]77公告：發(fā)布《印花稅管理規程（試行）》的公告
8．[2016]80公告：關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告
9．[2016]81公告：關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅
有關(guān)問(wèn)題的公告
10．[2016]22財會(huì )：關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì )計處理規定》的通知
11．[2016]43財稅：關(guān)于營(yíng)改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅計稅依
據問(wèn)題的通知
第三節：企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題解析
1．計提沒(méi)有支付的利息是否稅前扣除？財務(wù)顧問(wèn)費、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2．資本弱化條款對利息稅前扣除的影響
3．接收捐贈與對外捐贈的稅會(huì )差異分析
4．個(gè)稅手續費所得稅處理暨營(yíng)改增后的流轉稅處理
5．員工獎金發(fā)放金額與時(shí)間的籌劃
6．評估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7．籌建期時(shí)點(diǎn)的把握以及費用扣除分析
8．代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9．補繳以前年度費用以及跨期費用的扣除
10．房屋裝修費涉稅分析
11．查增所得額彌補以前年度虧損以及彌補虧損原理解讀
12．“拆遷還建”（拆一還一）建造模式下，如何確認會(huì )計收入？增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計算？風(fēng)險在哪里？契稅的計稅依據又是什么？增值稅發(fā)票如何開(kāi)具？
13．房企代相關(guān)部門(mén)收取業(yè)主的費用存在什么稅收風(fēng)險？物業(yè)公司代收水電費如
何計稅？
14．如何界定合作建房？出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟業(yè)務(wù)？如
何計稅？
15．業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、差旅費如何確認？私車(chē)公用的稅收問(wèn)題如何應對？
第四節：裝修、售樓部、車(chē)位與成本分攤
1．什么是裝修？銷(xiāo)售精裝房的利與弊是什么？
2．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇是否相同？
3．不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì )計處理？如何歸集發(fā)生的成本費用？稅收又是
如何規定的？
4．售樓部是否繳納房產(chǎn)稅？
5．人防車(chē)位如何確認收入？
6．無(wú)產(chǎn)權車(chē)位的收入如何確認各稅的計稅依據？
7．占地面積法的精要之處是什么？
8．建筑面積法在會(huì )計、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同？如何確認
可售面積？
9．什么是層高系數法？可以采取層高系數法的成本是哪些？
10．預算造價(jià)法適用的條件是什么？
11．直接成本法數據的采集以及分攤
12．建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
第五節：稅收風(fēng)險評估與分析
1．如何理解稅法的遵從度？如何分類(lèi)？影響遵從度的因素有哪些？
2．稅務(wù)機關(guān)重點(diǎn)關(guān)注會(huì )計報表的哪些指標？哪些指標會(huì )暴漏企業(yè)隱性的問(wèn)題？
3．日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問(wèn)題？
4．納稅評估的方法有哪些？針對具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)哪個(gè)方法更有效？
5．各個(gè)會(huì )計報表的勾稽關(guān)系是什么？如何看待現金流量表的重要性？
6．稅務(wù)機關(guān)如何確認同地區、同類(lèi)型建筑成本的“公允價(jià)”和“市場(chǎng)價(jià)”？
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預警值呢？
7．稅收稽查之前，如何縱向分析會(huì )計報表？查找風(fēng)險？
8．應收賬款與其他應收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險？
9．其他應付款余額的變化有什么風(fēng)險？審核需要注意哪些方面的問(wèn)題？
10．日常工作中需要關(guān)注哪些會(huì )計報表指標？如何修正？
第六節：?jiǎn)?wèn)題解析與答疑互動(dòng)
1．不限于以上內容，可以擴展到全流程各稅種答疑；
2．請準備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題，在課堂上專(zhuān)家老師將和您共同分享解決。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、稅務(wù)
主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年4月20日至22日（4月20日全天報到,21-22日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖長(cháng) 春◇長(cháng)百四季酒店（長(cháng)春市人民大街1881號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；復旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?，F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng)，不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì )，更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗，從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS（中國），進(jìn)入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習，在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實(shí)踐相結合，擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中，王先生會(huì )提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》（1天）

u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》（2天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶(hù)戰略管理》（2天）

u 《客戶(hù)關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（2天）

u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

• 新公司法，新會(huì )計法，增值稅立法下的稅務(wù)風(fēng)險與規劃方案

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢1、大規模減稅降費，利好與風(fēng)險并存2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來(lái)的風(fēng)險看未來(lái)稽查形勢3、最新稽查案件啟示：醫美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開(kāi)的發(fā)票被查、企業(yè)注銷(xiāo)后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• “金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班‖2018年4月20–22日‖&m..

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)—————2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京&b..

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• 增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題‖2018年4月12日–14日‖—‖重 慶•睿尚金科圣嘉酒店‖—‖主 講：于老師‖‖課程說(shuō)明‖  ɦ..

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