稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與應對

【培訓對象】
企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì )計、會(huì )計人員、企業(yè)管理者等

【培訓收益】
▲本課程將結合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析金三系統下企業(yè)面臨的各項涉稅風(fēng)險，幫助企業(yè)管理者、財務(wù)人員全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節可能存在的涉稅風(fēng)險。 ▲幫助學(xué)員從企業(yè)三大稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）把控存在的涉稅風(fēng)險，并了解合理的省稅策略安排。 ▲掌握稅務(wù)機關(guān)對納稅人異常指標的計算規則，指導財務(wù)人員掌握應對稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規避涉稅風(fēng)險、規范企業(yè)財稅運營(yíng)與籌劃思路。

第一講：稅收政策改革解讀
一、近年來(lái)稅收政策改革概述
1. 改革關(guān)鍵詞
2. 兩會(huì )后最新稅收政策動(dòng)態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
二、企業(yè)應對之策
熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：增值稅稅收風(fēng)險防范與應對
一、與起征點(diǎn)有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險
1. 個(gè)人和個(gè)體戶(hù)的起征點(diǎn)
風(fēng)險防范：及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記
2. 小規模納稅人的起征點(diǎn)
風(fēng)險防范：代開(kāi)/自開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票不享受起征點(diǎn)免稅政策
3. 一般納稅人的起征點(diǎn)
風(fēng)險防范：不享受起征點(diǎn)免稅政策，進(jìn)項稅額要有效管控
二、與納稅人資格有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險
1. 小規模納稅人與一般納稅人的對比分析
風(fēng)險防范：不得抵扣進(jìn)項稅的特殊情況
三、銷(xiāo)項稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險
1. 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定有誤
案例分析：不是每一筆收入都是先收錢(qián)后繳稅
風(fēng)險防范：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不準面臨的稅務(wù)風(fēng)險
2. 視同銷(xiāo)售處理不當
3. 價(jià)外費用處理不當
4. 兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售處理不當
5. 未確保銷(xiāo)售收入完全性
四、進(jìn)項稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險
1. 抵扣憑證有哪些？有什么要求
風(fēng)險防范：扣除憑證的真實(shí)性和時(shí)效性
風(fēng)險防范：常見(jiàn)扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險把控點(diǎn)
2. 哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了
3. 哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵
4. 哪些進(jìn)項可以一次性抵，你卻分期抵
法規鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條
5. 該退的稅有沒(méi)有申請退
法規鏈接：【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條
五、發(fā)票使用管理方面的稅務(wù)風(fēng)險
1. 企業(yè)常見(jiàn)發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險
風(fēng)險防范：任性開(kāi)票可能面臨全額征收增值稅，不得抵扣進(jìn)項稅額的風(fēng)險
2. 虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
案例分析：視頻播放虛開(kāi)發(fā)票案件

第三講：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險防范與應對
一、企業(yè)納稅主體選擇策略
1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略
1）設立時(shí)：選擇公司還是非公司？
案例分析：公司制企業(yè)與個(gè)人獨資企業(yè)納稅對比
2）擴張時(shí)：選擇分公司還是子公司？
案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比
風(fēng)險防范：我國現有企業(yè)組織類(lèi)型對比分析
二、應納稅額的計算
1. 企業(yè)所得稅法基礎知識
2. 風(fēng)險防范與應對
風(fēng)險防范：查賬征收與核定征收對比分析
實(shí)戰建議：合理利用不同征收方式，尋找最優(yōu)納稅方案
三、收入事項的稅務(wù)風(fēng)險
1. 收入確認的原則
風(fēng)險防范：不同情況下收入類(lèi)型的對比分析
四、扣除事項的稅務(wù)風(fēng)險
1. 企業(yè)準予在計算應納稅所得額時(shí)扣除的內容
2. 常見(jiàn)扣除事項的稅務(wù)風(fēng)險
3. 扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險
風(fēng)險防范：企業(yè)的開(kāi)票項目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系
五、優(yōu)惠事項的稅務(wù)風(fēng)險
1. 近期優(yōu)惠政策概述
2. 優(yōu)惠事項稅務(wù)征管原則
3. 小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應用
風(fēng)險防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率

第四講：個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險防范與應對
一、新個(gè)稅改革要點(diǎn)概述
工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個(gè)稅計算方法
1. 計算原理及公式
2. 計算實(shí)例
3. 工資薪金預扣預繳稅款全年累計
實(shí)操演練：算一算你的上月工資薪金個(gè)稅有沒(méi)有錯
三、“末班車(chē)”--年終獎的安排策略
1. 政策解讀
法規鏈接：【財稅〔2018〕164號】關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知
2. 年終獎?dòng)嬎銓?shí)例

第五講：企業(yè)涉稅危機應對之道
一、查前：防患于未然
1. 查誰(shuí)？
風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？
2. 誰(shuí)查？
3. 查什么？
4. 怎么罰？
風(fēng)險防范：什么情況下會(huì )被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中：遇事怎么辦？
1. 企業(yè)無(wú)過(guò)錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2）對不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門(mén)地稅一項“不合理”的政策
2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應對？
案例分析：廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后：吃一塹長(cháng)一智
1. 企業(yè)被稽查后如何規避再次被稽查的風(fēng)險
案例分析：廈門(mén)某KTV隱瞞銷(xiāo)售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結
現場(chǎng)答疑解惑 

資深的職業(yè)經(jīng)理人和企管顧問(wèn)

德國漢堡大學(xué)MBA

美國亞利桑那州立大學(xué)商學(xué)院訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者

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歐瑞咨詢(xún)特聘講師

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  課程背景：阿里巴巴推出了無(wú)人酒店，海底撈要炒員工的魷魚(yú)，開(kāi)無(wú)人火鍋店?；ヂ?lián)網(wǎng)來(lái)了！大數據來(lái)了！人工智能來(lái)了！排山倒海，不可阻擋，企業(yè)正處在新技術(shù)變革的風(fēng)尖浪口。不容質(zhì)疑，新技術(shù)對企業(yè)運營(yíng)效率的驅動(dòng)越來(lái)越強，最后一定發(fā)生從裂變到核變的效應。我們可以肯定：只有通過(guò)大數據才能有效挖掘客戶(hù)需求，才能得出精準解決方案；通過(guò)大數據運營(yíng)來(lái)創(chuàng )造商業(yè)價(jià)值是未來(lái)公司發(fā)展..

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• 極限挑戰——銀行投訴處理與應對

   

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• 全業(yè)務(wù)下的運營(yíng)商市場(chǎng)競爭分析與應對

   

  1 全業(yè)務(wù)下的電信行業(yè)市場(chǎng)競爭分析的意義與作用1.1 中國電信業(yè)的行業(yè)發(fā)展背景分析1.1.1 全業(yè)務(wù)運營(yíng)的發(fā)展態(tài)勢分析1.1.2 移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展狀況與前景1.1.3 三網(wǎng)融合、云計算和物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展1.2 全業(yè)務(wù)下的電信行業(yè)市場(chǎng)競爭情報分析的特點(diǎn)1.3 正確認識市場(chǎng)競爭情報分析工作1.3.1 競爭情報工作易犯的幾個(gè)錯誤..

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• 店面顧客消費心理分析與應對技巧

   

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• 房產(chǎn)客戶(hù)心理分析與應對

   

  一、購買(mǎi)房屋大宗商品客戶(hù)的基本心理分析 1、與購買(mǎi)普通商品時(shí)心理區別； 2、六類(lèi)客戶(hù)購習房屋前、后的心理差異。二、客戶(hù)購買(mǎi)行為分類(lèi) 1、客戶(hù)購買(mǎi)行為四類(lèi)型分析 2、客戶(hù)外在表現動(dòng)態(tài)分析 3、客戶(hù)購買(mǎi)動(dòng)機分析 4、客戶(hù)性格分析三、客戶(hù)購買(mǎi)過(guò)程分析 1、建立需求 2、信息收集 3、盤(pán)樓分析 4、策決購買(mǎi) 5、購..

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  一、醫院突發(fā)事件概述 醫院突發(fā)事件的含義與性質(zhì) 醫院突發(fā)事件的類(lèi)型 醫院突發(fā)事件的消極影響 醫院突發(fā)事件預防及應對的價(jià)值 醫院突發(fā)事件預防及應對常見(jiàn)的幾個(gè)問(wèn)題二、醫院突發(fā)事件的預防 醫院突發(fā)事件預防體系的建立的七個(gè)步驟 醫院突發(fā)事件預防的先進(jìn)經(jīng)驗三、醫院突發(fā)事件的處置與應對 醫院突發(fā)事件處置的七個(gè)原則 ..

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