企業(yè)內部控制設計與運用

【培訓對象】
各類(lèi)企業(yè)的董事會(huì )成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì )計師、主任會(huì )計師、財務(wù)總監、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。

【培訓收益】
本課程致力于使管理人員從具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節、管理環(huán)節、業(yè)務(wù)循環(huán)出發(fā)，設計風(fēng)險清單、內部控制流程，并將內部控制、風(fēng)險管理與具體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)結合起來(lái)，從而可以將內部控制與風(fēng)險管理在本企業(yè)落到實(shí)處。 本課程通過(guò)大量設計方案案例，將幫助您掌握企業(yè)內部控制設計方法以及運用技能和風(fēng)險管理的工具。

（一）企業(yè)內部控制與風(fēng)險管理的基本要素
內部環(huán)境：內部控制的基礎
風(fēng)險評估：內部控制的導向
控制措施：內部控制的手段
信息與溝通：內部控制的條件
內部監督：內部控制的保障
（二）企業(yè)內部控制與風(fēng)險管理的基本構成
1. 治理結構；2. 企業(yè)文化；3. 工具體系；4. 授權體系；5. 政策程序；6. 基本流程；7. 監督體系；8. 評價(jià)體系。
（三）企業(yè)內部控制與風(fēng)險管理基本框架設計
一個(gè)首要目標；兩層責任主體；三條建設主線(xiàn)；四項基本原則；五大保障措施。
（四）總部層面的公司治理結構與內部組織機構設計
1. 總部層面的治理結構與內部控制主體設計。
2. 總部層面的治理結構中的其他重要制度設計。
釋例1：美的集團公司治理結構與內部機構圖。
（五）總部層面的風(fēng)險管理與內部控制活動(dòng)設計
1. 總部層面風(fēng)險評估與內部控制標準設計。
（1）以風(fēng)險為導向進(jìn)行風(fēng)險評估。
（2）風(fēng)險評估應當從總部的管理活動(dòng)切入，確定各項管理活動(dòng)中的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險水平，以此為基礎進(jìn)行設計風(fēng)險清單。
釋例2：QD公司總部風(fēng)險評估及內部控制標準設計。
2. 內部控制設計還要根據總部層面風(fēng)險評估的結果不斷地規范和改進(jìn)（開(kāi)放式），以提高內部控制的有效性。
釋例3：QD公司總部管理控制活動(dòng)設計與改進(jìn)。
3. 總部層面的內部控制設計還包括根據風(fēng)險評估的結果設計不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進(jìn)行職責分工控制。
釋例4：總部職能分析與崗位不相容職務(wù)相互分離設計。
釋例5：內部控制調查表設計與風(fēng)險清單設計。
4. 內部控制設計還應當包括根據風(fēng)險評估的結果，按照風(fēng)險與收益平衡的原則設計風(fēng)險應對方案。
（六）內部控制流程設計
1.銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例6：銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計。
釋例7：客戶(hù)訂單審核內部控制流程流程設計。
釋例8：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)內部控制流程設計。
釋例9：銷(xiāo)售與收款控制措施和管理制度設計。
綜合案例一：鄭百文銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內部控制缺陷。
2.采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例10：采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計。
釋例11：供應商評審辦法內部控制流程設計。
3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例12：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計。
4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例13：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計。
綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內部控制缺陷。
5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例14：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設計。
綜合案例三：國航貨幣資金業(yè)務(wù)內部控制缺陷。
6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例15：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計。
7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程設計
釋例16：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內部控制流程設計。
釋例17：固定資產(chǎn)購置內部控制流程設計。
釋例18：固定資產(chǎn)處置內部控制流程設計。
釋例19：工程項目風(fēng)險內部控制流程設計。
釋例20：工程項目決策內部控制流程設計。
綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內部控制缺陷。
（七）內部控制評價(jià)體系設計
企業(yè)內部控制自我評估報告。
企業(yè)內部控制自我評價(jià)的方法。
釋例21：內部控制缺陷認定匯總表設計。
綜合案例五：經(jīng)緯紡織機械股份有限公司2019年內部控制自我評價(jià)報告。 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

• 企業(yè)內部培訓師TTT訓練

   

  第一單元 企業(yè)培訓師的理論基礎 導言：培訓師必須理解的三個(gè)法則 為什么需要培訓 企業(yè)培訓師主要培訓什么？ 培訓與教育、學(xué)習的不同之處 教育、培訓與學(xué)習的應用 培訓的發(fā)展趨勢 掌握成人學(xué)習的特點(diǎn) 課..

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• 研發(fā)項目綜合管理與運用要領(lǐng)實(shí)訓

   

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• 企業(yè)內部培訓師培訓（TTT）

   

  課程大綱〔第一天〕時(shí)間分配一、企業(yè)內部培訓師的角色與功能（1.5小時(shí)）1.培訓的作用2.培訓的目的3.企業(yè)培訓師在企業(yè)中的角色4.小組討論：企業(yè)培訓師的工作職責5.系統培訓模式6.優(yōu)秀培訓師的八個(gè)特質(zhì)7.自我檢視：自我評估與形象定位二、培訓師公眾溝通表達基本功（2.5小時(shí)）1.成功溝通三要素2.公眾表達..

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• KPI的設計與運用技巧

   

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