企業(yè)財務(wù)報表分析與造假識別

【培訓對象】


【培訓收益】
1.通過(guò)對本課程的學(xué)習，使學(xué)員理解從財務(wù)報表編制基礎到財務(wù)報告重點(diǎn)科目的系統化知識，提升財務(wù)報表分析的技巧。 2.通過(guò)較為系統的知識學(xué)習與案例分享，提高學(xué)員對財務(wù)報表之間與主要財務(wù)報表各個(gè)科目之間的邏輯與勾稽關(guān)系的理解，同時(shí)掌握近期財務(wù)報告準則的相關(guān)變化要點(diǎn)，提高工作效率與技能。 3.介紹與分享當前常見(jiàn)的財務(wù)造假與欺詐方法，增強學(xué)員對財務(wù)造假的辨識與分析水平，提升事先研判信用風(fēng)險的能力。

第一章財務(wù)報告基礎知識篇
1.權責發(fā)生制原則：權力與義務(wù)的對等描述
2.穩健性原則：低調行事的財務(wù)表現
3.劃分收益性支出與資本性支出原則：效益是長(cháng)期還是短期
4.會(huì )計恒等式與復式記賬
5.理解企業(yè)運營(yíng)成本，費用，折舊，攤銷(xiāo)，會(huì )計利潤與稅法利潤，持續經(jīng)營(yíng)與非持續經(jīng)營(yíng)
6.近期財務(wù)準則的變化要點(diǎn)總結
7.其他分享

第二章財務(wù)報表分析-基礎篇
1.認識與理解財務(wù)報表：
資產(chǎn)負債表
損益表/利潤表
現金流量表及現金流量表附注
所有者權益變動(dòng)表
如何閱讀財務(wù)報告附注
財務(wù)報告之間的邏輯與勾稽關(guān)系是怎樣的
其他
2.認識與理解財務(wù)報表-進(jìn)階：
內部與外部報告，管理報告和審計報告
審計報告及其意見(jiàn)的類(lèi)型與理解
如何閱讀和理解合并財務(wù)報告
理解：合并財務(wù)報告的編制基礎與基本編制框架
子公司，合營(yíng)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)，關(guān)聯(lián)方如何理解
分部報告的閱讀與分析視角
分享：交易所問(wèn)詢(xún)函
其他
3.財務(wù)分析基本框架，財務(wù)比率及其理解分析
信用風(fēng)險與償債能力的指針是什么
流動(dòng)性，周轉能力，償債能力，成長(cháng)能力，盈利性
杠桿水平，現金流分析
杜邦分析，z評分法與其他
小結：財務(wù)比率分析的正確順序應該是怎樣的
小結：快速識別企業(yè)的信用風(fēng)險水平的一些方法
4.分享：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式如何影響財務(wù)成果與信用風(fēng)險水平
5.分享：當前國內商業(yè)銀行財務(wù)盡調的一般要求
6.其他分享

第三章閱讀最重要的三大報表并識別風(fēng)險
1.資產(chǎn)負債表：
重點(diǎn)科目分析
如何識別和判斷主要風(fēng)險點(diǎn)和業(yè)績(jì)粉飾
營(yíng)運資金，資金來(lái)源與運用平衡
其他
2.損益表：
重點(diǎn)科目分析
如何識別和判斷主要風(fēng)險點(diǎn)和業(yè)績(jì)粉飾
如何判斷盈利的穩定性與收益質(zhì)量
資產(chǎn)負債表與損益表的小結
其他
3.現金流量表：
重點(diǎn)科目分析
現金流量表的使用與分析要點(diǎn)
如何閱讀兩種方法編制的現金流量表
資產(chǎn)負債表，損益表與現金流量表主要科目的關(guān)聯(lián)
理解企業(yè)的現金流轉圖：現金的來(lái)源與運用循環(huán)
不同的生命周期在現金流方面的表現
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流，自由現金流與流動(dòng)性
理解EBIT，EBITDA與其他
現金流量表的小結
4.進(jìn)階：中大型企業(yè)財務(wù)報告中的一些“難搞”的項目：理解與分析要點(diǎn)
5.提升：
母公司與子公司及企業(yè)架構
關(guān)聯(lián)交易與識別方法
過(guò)度負債識別與研判
隱性負債，償債能力與債務(wù)調整
流動(dòng)性分析與償債能力
重資產(chǎn)公司與輕資產(chǎn)公司
從外部數據輔助研判客戶(hù)風(fēng)險水平
其他
6.如何進(jìn)行財務(wù)預測：什么是一個(gè)好的財務(wù)預測
7.分享：如何觀(guān)察與識別企業(yè)的信用風(fēng)險水平的一些要點(diǎn)
8.分享：如何閱讀各類(lèi)外部研究報告
9.小結：財務(wù)分析的幾個(gè)層面
10.其他分享

第四章進(jìn)階與提升：財務(wù)欺詐識別與信用風(fēng)險研判
1.識別財務(wù)報告數據真實(shí)性的一般方法
2.如何進(jìn)行同業(yè)比較
3.財務(wù)造假的一般方法與識別的一般邏輯
4.財務(wù)造假識別需要關(guān)注的財務(wù)比率異常
5.中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )與中國證監會(huì )：相關(guān)欺詐識別總結與要點(diǎn)
6.企業(yè)/借款人違約前的一般財務(wù)與經(jīng)營(yíng)表現
7.債務(wù)人違約的早期研判與財務(wù)觀(guān)察總結
8.近年我國若干企業(yè)違約案例分享
9.認識與了解企業(yè)的信用評級及實(shí)例解讀
10.總結：信用風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因
11.其他分享

第五章中小微企業(yè)的財務(wù)分析：一些要點(diǎn)
1.中小企業(yè)與大中型企業(yè)的不同風(fēng)險：根源是什么
2.如何快速把握三張報表
3.如何進(jìn)行交叉分析：
對于中小企業(yè)而言，交叉分析是什么
各類(lèi)費用單據如何分析
銀行流水如何分析
應收賬款如何與其他應收款分析
其他
4.如何看老板何實(shí)際控制人
5.收付款模式如何影響中小企業(yè)的償債能力與現金流？
6.快速識別中小企業(yè)償債能力與信用風(fēng)險大小的一般方法
7.如何理解中小企業(yè)的假賬現象
8.思考：客戶(hù)經(jīng)理是否應該去查賬
9.其他分享

 

賈老師在金融行業(yè)從業(yè)20余年，在中資銀行，外資銀行，汽車(chē)金融，信用評級等行業(yè)擁有從前臺公司客戶(hù)關(guān)系管理到中后臺風(fēng)險分析與控制的全面經(jīng)驗，并曾在評級機構負責中國大型公司的信用評級業(yè)務(wù)。特別是在長(cháng)期的金融工作實(shí)踐中，所負責和審批的全部業(yè)務(wù)（從中小企業(yè)到大型企業(yè)）無(wú)任何不良資產(chǎn)產(chǎn)生。
在工商銀行工作期間，主要負責國有企業(yè)的客戶(hù)開(kāi)發(fā)和維護，以及各類(lèi)對公業(yè)務(wù)授信產(chǎn)品，國際結算產(chǎn)品的銷(xiāo)售和客戶(hù)風(fēng)險管理工作，并曾在資金與結算部門(mén)工作，了解商業(yè)銀行資金運行及相關(guān)內部處理。
在招商銀行工作期間，主要負責國內大中型企業(yè)，外資企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)，維護與風(fēng)險管理等相關(guān)工作，并曾參與設計客戶(hù)經(jīng)理考評體系。
作為花旗銀行，澳大利亞西太平洋銀行和美國銀行美銀美林中國風(fēng)險團隊的成員，主要負責不同類(lèi)型和不同規模的對公國內貸款，一帶一路、海外投資并購項目等各類(lèi)產(chǎn)品與服務(wù)的風(fēng)險管理工作，并對國際金融機構的風(fēng)控理念和業(yè)務(wù)實(shí)踐有深入領(lǐng)會(huì )。
賈老師對于電力，金屬，采掘，公用事業(yè)，建筑，貿易，傳統能源和可再生能源等行業(yè)，有著(zhù)深入和透徹的理解，曾參與中國大型企業(yè)在上述行業(yè)的并購交易(規模超過(guò)百億美元)，同時(shí)對金融機構各類(lèi)金融產(chǎn)品有著(zhù)深入的實(shí)踐功底。
賈老師具有深厚的宏觀(guān)經(jīng)濟學(xué)和金融學(xué)理論功底，并諳熟金融相關(guān)國際、國內慣例及政策法規，并對普通金融工具和衍生金融工具的運作機理有深入的理解。此外，賈老師還曾在內部培訓中擔任講師，其深入淺出的講解受到內部學(xué)員好評。 

• 國內企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理精要實(shí)訓

   

  第一講 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理概述1 風(fēng)險定義2 風(fēng)險類(lèi)別3 風(fēng)險層次4 企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理分析：中國企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理培訓案例！解析：中國企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理內訓案例!案例：中國企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理課程案例分析！第二講 貨幣資金風(fēng)險管理1 貨幣資金的定義及其風(fēng)險2 資金安全風(fēng)險及其管理3 資金短缺風(fēng)險及其管理 ..

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• 醫藥企業(yè)財務(wù)管理

   

  課程背景面對不斷加速變化的運營(yíng)環(huán)境，企業(yè)中各級營(yíng)銷(xiāo)人員知識能力的差異，已成為影響其核心競爭能力的關(guān)鍵因素之一。各級銷(xiāo)售人員對企業(yè)銷(xiāo)售相關(guān)財務(wù)管理知識與技巧的掌握與運用，成為其理解并有效執行公司營(yíng)銷(xiāo)與財務(wù)管理政策、規避銷(xiāo)售風(fēng)險、強公司獲利能力的必備能力。課程大綱一、概述篇 1. 醫藥行業(yè)現狀分析 2. 醫藥企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)價(jià)值鏈分析 3..

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• 小微企業(yè)財務(wù)報表構建-銀行信貸角度

   

  一、會(huì )計引入 （一）會(huì )計是啥 （二）會(huì )計原則 （三）會(huì )計要素 （四）兩大平衡 （五）實(shí)務(wù)解析 二、會(huì )計術(shù)語(yǔ) （一）會(huì )計科目 （二）會(huì )計賬戶(hù) （三）樣物展示 三、授信調查 （一）資產(chǎn)查看 1、貨幣清查 2、實(shí)物清查 3、債權核實(shí) 4、清查處理 5、現場(chǎng)沙盤(pán) （二）資產(chǎn)分類(lèi) （三）債務(wù)確..

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• 企業(yè)財務(wù)報表分析—銀行信貸管理角度

   

  培訓時(shí)間：客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員1--2天、分支行行長(cháng)—1天課程大綱： 前言 某行的 “三表”與“三品” 一、分析框架 1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 ---側重非財務(wù)因素中的風(fēng)險分析 客戶(hù)行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)與經(jīng)濟周期 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析 2、財務(wù)管理 3、..

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• 郵政企業(yè)財務(wù)管理策略和方法

   

  一、企業(yè)財會(huì )基礎與財務(wù)目標1、 會(huì )計信息與會(huì )計目標2、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)與會(huì )計要素3、 會(huì )計準則與財務(wù)報告4、 一個(gè)中心（股東價(jià)值最大化）5、 兩者平衡（收益與風(fēng)險平衡）6、 三類(lèi)活動(dòng)（投資、融資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）7、 財務(wù)通則與財務(wù)體系二、財務(wù)報表閱讀和分析重點(diǎn)1．資產(chǎn)負債表特點(diǎn)和結構2．資產(chǎn)負債表閱讀和分析3．利潤表特點(diǎn)..

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• 郵政企業(yè)財務(wù)增長(cháng)的金鑰匙----企業(yè)內部控制

   

  一、 企業(yè)財務(wù)定位：1、財務(wù)在企業(yè)內部控制控制環(huán)節鏈中的作用：銷(xiāo)售——物流——采購——系統工程——財務(wù)；2、財務(wù)管理與企業(yè)管理的對接：?jiǎn)?wèn)題1：中小企業(yè)財務(wù)管理的定位與職能如何操作？3、財務(wù)預算與財務(wù)分析：如果我是客觀(guān)中立的財務(wù)人員，我如何來(lái)做財..

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