稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)籌劃

【培訓對象】
財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì )計、會(huì )計人員、企業(yè)管理者等

【培訓收益】
▲結合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節可能存在的涉稅風(fēng)險； ▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引； ▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）可能存在稅負降低的模式與方法 掌握企業(yè)其他常見(jiàn)稅種（土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、印花稅）可能存在稅負降低的模式與方法。

導引：稅務(wù)籌劃重要性案例展示
第一講：稅改革背與稅收籌劃
一、近年來(lái)稅收政策改革概述
1. 改革關(guān)鍵詞
2. 兩會(huì )后最新稅收政策動(dòng)態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
4. 企業(yè)應對之策
熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、如何理解稅務(wù)籌劃
1. 概念與特點(diǎn)
2. 基本技術(shù)
3. 基本步驟
4. 風(fēng)險因素

第二講：增值稅納稅籌劃
一、納稅人身份的納稅籌劃
1. 兩類(lèi)納稅人的劃分標準及對比分析
2. 數據測算判斷
1）增值率籌劃法
案例分析：計算實(shí)例
2）抵扣率籌劃法
案例分析：計算實(shí)例
3）成本利潤率籌劃法
案例分析：計算實(shí)例
3. 綜合因素判斷
案例分析：不同情況下納稅人身份選擇策略實(shí)戰
二、購銷(xiāo)業(yè)務(wù)的納稅籌劃
1. 銷(xiāo)售方式的納稅籌劃
案例分析：大型商場(chǎng)周年慶促銷(xiāo)方式選擇策略
2. 結算方式的納稅籌劃
3. 購進(jìn)價(jià)格的納稅籌劃
4. 抵扣時(shí)間的納稅籌劃
5. 以物易物交易的納稅籌劃
6. 加工方式的納稅籌劃
三、經(jīng)營(yíng)行為的納稅籌劃
1. 幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅收界定
2. 兼營(yíng)銷(xiāo)售行為的納稅籌劃
案例分析：某企業(yè)兼營(yíng)不同稅率、應稅和免稅項目案例分析
3. 混合銷(xiāo)售行為的納稅籌劃
案例分析：某建筑安裝企業(yè)節稅案例分析
4視同銷(xiāo)售行為的納稅籌劃
案例分析：某飲料企業(yè)節稅案例分析
四、特殊業(yè)務(wù)的納稅籌劃
1. 交通運輸業(yè)的納稅籌劃
2. 金融行業(yè)的納稅籌劃
3. 建筑業(yè)的納稅籌劃
4. 房地產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃

第三講：企業(yè)所得稅納稅籌劃
一、企業(yè)納稅主體選擇策略
1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略
1）設立時(shí)：選擇公司還是非公司？
案例分析：公司制企業(yè)與個(gè)人獨資企業(yè)納稅對比
2）擴張時(shí)：選擇分公司還是子公司？
案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比
風(fēng)險防范：我國現有企業(yè)組織類(lèi)型對比分析
二、所得稅優(yōu)惠政策的運用
1. 運用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃
風(fēng)險防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率
2. 運用選擇地區性投資優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃
工具演示：現有稅收洼地資源優(yōu)缺點(diǎn)比對分析
3. 運用國家高新技術(shù)進(jìn)行納稅籌劃
課后思考：高新技術(shù)企業(yè)是否應該選用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
4. 運用國家重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)進(jìn)行納稅籌劃
5. 運用促進(jìn)技術(shù)創(chuàng )新和科技進(jìn)步的優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃
6. 運用購買(mǎi)專(zhuān)用設備投資進(jìn)行納稅籌劃
三、應納稅所得額的納稅籌劃
1. 合理壓縮收入總額
2. 充分利用準予扣除項目
風(fēng)險防范：捐錯對象導致稅前不能扣除的風(fēng)險
3. 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法
4. 已納所得稅抵免
四、所得稅會(huì )計政策的納稅籌劃
1. 利用固定資產(chǎn)折舊計算方法
2. 選擇合理的費用分攤方法
3. 利用預提所得稅
案例分析：綜合運用多種方法進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃的案例分析

第四講：個(gè)人所得稅納稅籌劃
一、新個(gè)稅改革要點(diǎn)概述及綜合所得
1. 政策改革要點(diǎn)
2. 綜合所得個(gè)稅計算方法
1）計算公式及實(shí)例
工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示
二、充分利用個(gè)人所得稅優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃
1. 利用個(gè)人所得稅的減免優(yōu)惠
2. 利用合理捐贈
3. 充分利用各類(lèi)扣除項目
1）專(zhuān)項扣除
2）專(zhuān)項附加扣除
3）其他扣除
案例分析：個(gè)人不同扣除下的納稅對比
4. 利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃
三、不同收入形式轉換進(jìn)行納稅籌劃
四、納稅人身份轉換進(jìn)行納稅籌劃

第五講：其他稅種的納稅籌劃
1. 土地增值稅的納稅籌劃
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)運用多種方法進(jìn)行土地增值稅籌劃案例分析
2. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
案例分析：某上市央企房產(chǎn)稅節稅案例分析
3. 契稅的納稅籌劃
4. 印花稅的納稅籌劃
案例分析：某企業(yè)利用多種方式合理節稅案例分析

課程要點(diǎn)總結
現場(chǎng)答疑解惑 

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