企業(yè)內部控制應用指引和評價(jià)指引

【培訓對象】


【培訓收益】
本課程為高層管理人員從內部控制應用和評價(jià)的角度提供具體的指引，并將內部控制應用與具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結合起來(lái)，從而可以將內部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。 本課程通過(guò)大量應用和評價(jià)方案案例，幫助您掌握企業(yè)內部控制運用技能和評價(jià)方法。

前言
1. 企業(yè)內部控制規范體系框架
2. 企業(yè)內部控制規范體系內容
正文：
（一）《企業(yè)內部控制應用指引》
•第1號—第5號：內部環(huán)境類(lèi)指引
•第6號—第14號：控制活動(dòng)類(lèi)指引
•第15號—第18號：控制手段類(lèi)指引
1.企業(yè)內部控制應用指引第1號—組織架構
案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖。
2.企業(yè)內部控制應用指引第2號—發(fā)展戰略
案例二、英特爾公司使命的改變。
3.企業(yè)內部控制應用指引第3號—人力資源
4.企業(yè)內部控制應用指引第4號—社會(huì )責任
案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會(huì )責任報告。
5.企業(yè)內部控制應用指引第5號—企業(yè)文化
案例四、法國興業(yè)銀行錯誤的企業(yè)文化。
6.企業(yè)內部控制應用指引第6號—資金活動(dòng)
籌資與投資業(yè)務(wù)內部控制目標。
籌資與投資業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內部控制缺陷。
籌資與投資業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。
貨幣資金業(yè)務(wù)內部控制目標和常見(jiàn)的內部控制缺陷。
案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度。
案例六、神東煤礦營(yíng)運資金內部控制。
案例七、中國華源集團的信用危機。
釋例1：貨幣資金支出業(yè)務(wù)內部控制流程圖。
釋例2：籌資與投資業(yè)務(wù)內部控制流程圖。
7.企業(yè)內部控制應用指引第7號—采購業(yè)務(wù)
采購與付款業(yè)務(wù)內部控制目標。
采購與付款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內部控制缺。
案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價(jià)采購和招標采購
釋例3：采購業(yè)務(wù)內部控制流程圖。
8.企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)管理內部控制目標。
固定資產(chǎn)管理常見(jiàn)的內部控制缺陷。
案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷。
案例十、上海大眾固定資產(chǎn)內部控制流程。
案例十一、長(cháng)沙餐飲設備有限公司無(wú)形資產(chǎn)管理。
釋例4：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內部控制流程圖。
釋例5：固定資產(chǎn)內部控制流程圖。
釋例6：固定資產(chǎn)購置與處置內部控制流程圖。
9.企業(yè)內部控制應用指引第9號—銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內部控制目標。
銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內部控制缺陷；
銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)。
案例十二、上海寶鋼銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的內部控制。
釋例7：銷(xiāo)售與收款循環(huán)內部控制流程圖。
釋例8：客戶(hù)訂單審核內部控制流程圖。
釋例9：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)內部控制流程圖。
釋例10：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)控制措施和管理制度流程。
10.企業(yè)內部控制應用指引第10號—研究與開(kāi)發(fā)
案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風(fēng)險管理與控制
11.企業(yè)內部控制應用指引第11號—工程項目
工程項目?jì)炔靠刂颇繕耍?br /> 工程項目常見(jiàn)的內部控制缺陷。
釋例11：工程項目風(fēng)險內部控制流程圖。
釋例12：工程項目決策內部控制流程圖。
12.企業(yè)內部控制應用指引第12號—擔保業(yè)務(wù)
案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案。
13.企業(yè)內部控制應用指引第13號—業(yè)務(wù)外包
案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務(wù)實(shí)施策略。
14.企業(yè)內部控制應用指引第14號—財務(wù)報告
案例十六、企業(yè)財務(wù)報告內部控制缺陷。
案例十七、企業(yè)財務(wù)報告分析案例。
15.企業(yè)內部控制應用指引第15號—全面預算
案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度。
案例十九、山東航空集團實(shí)施全面預算管理系統。
案例二十、管理類(lèi)費用預算的編制。
釋例13：信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。
16.企業(yè)內部控制應用指引第16號—合同管理
案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度。
17.企業(yè)內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
案例二十二、華普超市內部信息傳遞。
18.企業(yè)內部控制應用指引第18號—信息系統
（1）業(yè)務(wù)流程圖 ；（2）管理活動(dòng)示意圖；（3）信息系統和信息處理流程。
案例二十三、大連萬(wàn)達集團信息體統建設。
（二）《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》
企業(yè)應當根據《企業(yè)內部控制基本規范》和本評價(jià)指引，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內部控制評價(jià)辦法，明確內部控制評價(jià)的原則和內容、程序和方法、以及報告形式等相關(guān)內容，確保內部控制評價(jià)工作落到實(shí)處。
一、內部控制評價(jià)的概念和組織
二、內部控制評價(jià)的內容
三、內部控制評價(jià)的程序
內部控制自我評價(jià)的方法
釋例14：銷(xiāo)售預收款業(yè)務(wù)內部控制調查。
四、內部控制缺陷的認定
釋例15：內部控制缺陷認定匯總表。
五、內部控制評價(jià)報告的披露或報送
案例二十四、經(jīng)緯紡織機械股份有限公司2009年內部控制自我評價(jià)報告。 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

• 企業(yè)內部培訓師TTT訓練

   

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