房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè) “內外兼修” 全面稅收管理體系構建

【培訓對象】
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)管理人員

【培訓收益】
從內外部環(huán)境全面把握稅制改革方向，進(jìn)而從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的視角管理企業(yè)稅收風(fēng)險。通過(guò)課程的學(xué)習，從宏觀(guān)到微觀(guān)層面，把脈企業(yè)稅收頑疾。

第一部分 外部環(huán)境：稅收制度與稅收征管改革“面面觀(guān)”
——房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)面臨的稅收環(huán)境
一、我國稅收制度改革的前世今生
（一）現行稅收制度的概況
（二）稅收制度藍圖：六大稅種的全面改革
二、我國稅收征管改革的“高大上”
（一）“高”——政府與市場(chǎng)的調整：“放管服”背景下的營(yíng)商環(huán)境
（二）“大”——互聯(lián)網(wǎng)+、大數據、金三系統、納稅信用體系：技術(shù)進(jìn)步中的征管手段
（三）“上”——BEPS、CRS等：國際稅收征管的突飛猛進(jìn)
第二部分 融合地產(chǎn)開(kāi)發(fā)流程的稅收政策分析
——稅收視角下的“三大成本、三大環(huán)節、三大稅種”
一、稅收視角的分類(lèi)
“三大成本”：土地成本、開(kāi)發(fā)成本、稅收成本
“三大環(huán)節”：設立環(huán)節、開(kāi)發(fā)/資本運作環(huán)節、銷(xiāo)售/自持環(huán)節
“三大稅種”：增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅
二、土地成本涉稅分析
（一）土地取得方式：招拍掛、轉讓、股權投入等方式
（二）土地成本內容
1.會(huì )計核算
2.稅收政策：區分稅種
（三）設立環(huán)節：取得土地+公司設立
1.拍地主體與項目公司設立問(wèn)題
2.項目公司設立時(shí)間+設立地點(diǎn)的選擇
（四）具體稅種規定
1.增值稅：抵減銷(xiāo)售額（最新政策、實(shí)操要點(diǎn)）
2.企業(yè)所得稅、土地增值稅
（1）分期開(kāi)發(fā)土地成本扣除
（2）企業(yè)所得稅和土地增值稅異同分析
3.城鎮土地使用稅：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、計稅依據
4.房產(chǎn)稅：土地成本計稅規定
5.契稅：土地成本計稅依據（市政配套費）
6.印花稅
三、開(kāi)發(fā)成本涉稅分析
（一）融資方式與稅收成本
1.兩大融資渠道：股權融資+債權融資
2.兩大融資渠道的基本稅收規定
（1）增值稅中的“股與債”的進(jìn)項稅額
（2）企業(yè)所得稅的“債資比”與“關(guān)聯(lián)方”稅前扣除規定
（3）土地增值稅中財務(wù)成本特殊規定“5%或10%”
3.金融創(chuàng )新的法理判定
4.統借統還的稅收問(wèn)題
5.融資方式中的票據問(wèn)題
（二）建安成本涉稅問(wèn)題
1.地產(chǎn)成本核算內容：以建安成本、三項費用（管理費用、財務(wù)費用、銷(xiāo)售費用）、開(kāi)發(fā)間接費三大類(lèi)成本歸集
（1）增值稅進(jìn)項稅額可扣與不可扣的區分
（2）企業(yè)所得稅成本分攤的依據
（3）土地增值稅扣除項目的重要
2.營(yíng)改增后：甲供材稅收問(wèn)題
（1）建筑業(yè)增值稅政策
（2）3%與10%的博弈
3.建安合同管理與稅收風(fēng)險
（三）人力成本（兼論個(gè)人所得稅問(wèn)題）
1.人力成本在開(kāi)發(fā)間接費、管理費用、銷(xiāo)售費用的區分
2.“工資、薪金”、職工福利、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費的涉稅問(wèn)題
3.地產(chǎn)企業(yè)典型個(gè)稅問(wèn)題
（1）銷(xiāo)售環(huán)節贈送汽車(chē)、禮品等
（2）抽獎等獲獎問(wèn)題
（3）職工或客戶(hù)旅游獎勵
（4）員工借款
（5）股東借款
（四）營(yíng)銷(xiāo)成本
1.售樓處稅收問(wèn)題：租入房產(chǎn)、臨時(shí)建筑、永久建筑
2.樣板間稅收問(wèn)題：可售、不可售
3.銷(xiāo)售房產(chǎn)贈送汽車(chē)、禮品、精裝修
4.營(yíng)銷(xiāo)員工資計稅
（五）公共配套設施：內容、可經(jīng)營(yíng)、不可經(jīng)營(yíng)
四、銷(xiāo)售/自持環(huán)節涉稅分析
（一）銷(xiāo)售環(huán)節收入確認
1.基本規定：收房、竣工備案、房產(chǎn)證、銷(xiāo)售合同等不同判定
2.預售收入
（1）增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅預繳規定
（2）預售收入開(kāi)具發(fā)票處理
（3）預售收入轉為銷(xiāo)售收入的處理
3.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的判定
4.視同銷(xiāo)售的稅收問(wèn)題：增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅關(guān)于視同銷(xiāo)售的具體規定
5.土地增值稅清算的時(shí)點(diǎn)
6.以房抵債的稅收問(wèn)題
7.地下車(chē)位等收入問(wèn)題
（二）自持環(huán)節稅收問(wèn)題
1.房產(chǎn)稅：計稅房產(chǎn)的范圍、房產(chǎn)原值的確定、地下建筑與地上建筑的區分、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間等其他問(wèn)題
2.增值稅：計稅方法、適用稅率、不可抵扣進(jìn)項稅額、不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣等具體問(wèn)題
第三部分 內部稅收風(fēng)險管理體系構建
一、稅務(wù)風(fēng)險管理目標：高、中、低
結合國家政策、行業(yè)發(fā)展、地區差異等多方面因素，從公司組織架構、股權結構考慮，以稅收安排為重要導向安排稅務(wù)風(fēng)險管理目標。
二、稅務(wù)風(fēng)險管理具體策略
1.公司管理層與決策層的稅收風(fēng)險管理
2.公司稅收風(fēng)險管理內部控制制度
（1）發(fā)票管理制度
（2）合同管理制度
（3）具體稅種管理制度
（4）稅款繳納與審批制度
（5）重大涉稅事項管理制度
多方位多層次稅收風(fēng)險內控體系的構建，是企業(yè)稅收風(fēng)險管理體系的核心。
3.公司稅收專(zhuān)業(yè)團隊的建立
4.稅收政策歸集與應用
5.內部納稅風(fēng)險識別體系
6.納稅評估體系
三、稅務(wù)風(fēng)險監督管理 

•講師背景：
–注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師
–中國人民大學(xué)稅收碩士
–中國注冊高級納稅籌劃師
–中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì ) 新星講師
–中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì ) 執業(yè)規則撰寫(xiě)人
–遼寧總會(huì )計師協(xié)會(huì ) 專(zhuān)業(yè)會(huì )員
–東北財經(jīng)大學(xué)稅收博士
–樂(lè )稅網(wǎng)涉稅實(shí)務(wù)講師
–遼寧省地稅系統 稅收講師
–內蒙古稅務(wù)系統 稅收講師
–東北財經(jīng)大學(xué)EDP中心 特邀講師
•職業(yè)經(jīng)歷：
–中建地產(chǎn) 稅務(wù)主管
–旭輝地產(chǎn)北京公司 稅務(wù)經(jīng)理
–北京中下企業(yè)平臺 評審專(zhuān)家
–中國大企業(yè)稅收研究所 研究員
–郴州市銀業(yè)集團 稅收顧問(wèn)

主講課程：
《個(gè)人所得稅與社保轉嫁》
《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)全流程稅收剖析》
《企業(yè)所得稅匯算清繳—“面面觀(guān)”》
《企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠—新挑戰與新?lián)敗?br /> 《再議土地增值稅》
《中小企業(yè)稅收安排與籌劃》
《基于納稅申報表視角的企業(yè)所得稅匯算講解》
《我國稅制改革前沿動(dòng)態(tài)》
《后營(yíng)改增后時(shí)代—全新增值稅制度深度解讀》
《新時(shí)代經(jīng)濟背景下的企業(yè)所得稅制度解讀》
《企業(yè)所得稅匯算清繳最新剖析與應用》
《新企業(yè)所得稅納稅申報表填列講解》
《個(gè)人所得稅改革與社保征收制度改革—人力資本的變動(dòng)與分析》
《最新個(gè)人所得稅制度改革的全面深度剖析》
《后營(yíng)改增時(shí)代—房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)稅收政策分析與稅收風(fēng)險防范》
《后營(yíng)改增時(shí)代—建筑施工企業(yè)稅收政策分析與稅收風(fēng)險防范》
《PPP行業(yè)財稅處理全方位解析》
《中小企業(yè)稅收政策解析與應用》
《國地稅合并后稅收征管變革與企業(yè)涉稅風(fēng)險變化》
《CRS與個(gè)稅改革后：高凈值人群稅收風(fēng)險防控》
《深度解析“發(fā)票”的涉稅風(fēng)險與防控》
《地方稅體系構建的思路與實(shí)踐》
《我國稅收營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化的深入探討》
《新時(shí)代我國納稅服務(wù)創(chuàng )新的探索與實(shí)踐》
《高新技術(shù)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)分析》
《土地增值稅清算業(yè)務(wù)培訓》
《自由貿易區（港）稅收政策與規劃》
《注冊會(huì )計師—稅法、經(jīng)濟法　科目》
《稅務(wù)師—　稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)　科目》
《其他考試類(lèi)稅法相關(guān)科目的培訓課程》

授課形式：
–理論功底：理論功底深厚，以宏觀(guān)經(jīng)濟背景出發(fā)，透析稅收政策的來(lái)龍去脈，知其然知其所以然
–實(shí)務(wù)能力：豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗，以財務(wù)核算為基點(diǎn)的稅收實(shí)務(wù)探討
–授課經(jīng)驗：多場(chǎng)次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識積累深厚，深受學(xué)員敬戴
–針對性強：個(gè)性化客戶(hù)的針對性問(wèn)題，有的放矢，一一破解，可操作性為準則。
學(xué)員評價(jià)：
–才華與顏值并存，本碩博稅收專(zhuān)業(yè)功底深厚，對稅收政策有深層次的把握，課程受益頗多。
–形象干練，語(yǔ)言精練，知識厚重?？M繞于稅收知識的海洋，享受專(zhuān)業(yè)課堂的熏陶。
–以案說(shuō)案，精準剖析。通過(guò)實(shí)務(wù)案例的講解，帶動(dòng)稅收思維的思考，舉一反三效果倍增。 

• 地 產(chǎn) 鐵 軍 ——引爆房地產(chǎn)銷(xiāo)售團隊執行力及凝聚力成長(cháng)特訓營(yíng)

   

  一、創(chuàng )建房地產(chǎn)團隊1.熱身2.介紹培訓目的、形式和守則。3.樹(shù)立團隊目標4.組建團隊1)房地產(chǎn)人員為什么要設定目標2)目標對人生及事業(yè)的影響3)目標的游戲 4)制定銷(xiāo)售目標的SMART原則 5)如何分段實(shí)現大目標6)游戲目標與障礙5.教練視頻二、房地產(chǎn)團隊關(guān)鍵信念培植1.打破固有信念，改變只在一..

  ￥   元/ 天

  人氣：1770  

  

• 我是銷(xiāo)冠—打造金牌房地產(chǎn)銷(xiāo)售冠軍訓練營(yíng)

   

  第一模塊： 目標篇——房地產(chǎn)銷(xiāo)售冠軍的目標規劃1.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員成長(cháng)的4個(gè)階段? 2.如何快速成為房地產(chǎn)金牌銷(xiāo)售王?3.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員為什么要設定目標？1)案例分析：《哈佛大學(xué)目標職業(yè)分析》4.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員制定目標的S M A R T 原則？5.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員如何分段實(shí)現大目標？6.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員設定..

  ￥   元/ 天

  人氣：1618  

  

• 卓越管理——房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理領(lǐng)導力提升訓練營(yíng)

   

  第一模塊：房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理如何經(jīng)營(yíng)人心1.房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理的角色認知2.房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理工作中面對的4大問(wèn)題1)案例導入：門(mén)店銷(xiāo)售經(jīng)理張強的煩惱3.什么是感情管理1)案例導入：銷(xiāo)售經(jīng)理針對銷(xiāo)售人員違反公司規則如何處理案例4.感情管理對管理團隊有什么好處1)案例導入：銷(xiāo)售經(jīng)理針對銷(xiāo)售人員良好表現如何激勵案例5.運用積極表?yè)P的3個(gè)原..

  ￥   元/ 天

  人氣：1835  

  

• 房地產(chǎn)企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)思維、O2O模式與創(chuàng )新?tīng)I銷(xiāo)

   

  【課程模塊】趨勢與思維篇：互聯(lián)網(wǎng)與社會(huì )化媒體時(shí)代的發(fā)展歷程“互聯(lián)網(wǎng)＋”的發(fā)展方向：人人互聯(lián)網(wǎng)、物物互聯(lián)網(wǎng)、業(yè)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)新媒體營(yíng)銷(xiāo)與傳統營(yíng)銷(xiāo)的核心區別房地產(chǎn)企業(yè)的新媒體營(yíng)銷(xiāo)團隊建設傳統行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化的三個(gè)階段房地產(chǎn)O2O模式的發(fā)展趨勢與典型應用案例移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的基本特征：去中心化、去媒體化、去中介..

  ￥20,000   元/ 天

  人氣：1617  

  

• 向龍湖學(xué)習——房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)必殺技全程解析

   

  一、龍湖營(yíng)銷(xiāo)模式解析1.龍湖營(yíng)銷(xiāo)新打法1)營(yíng)銷(xiāo)的四大組成要素；2)營(yíng)銷(xiāo)人的未來(lái)發(fā)展全解析；2.龍湖優(yōu)秀營(yíng)銷(xiāo)人才管理與發(fā)展1)摩托車(chē)理論解析——一個(gè)成功的營(yíng)銷(xiāo)人必須具備的三大素質(zhì)；二、龍湖銷(xiāo)售心態(tài)認知篇1.兩大維度認知“自我觀(guān)”2.三大維度認知“客戶(hù)觀(guān)&rdqu..

  ￥   元/ 天

  人氣：1239  

  

• 新形式下房地產(chǎn)的創(chuàng )新?tīng)I銷(xiāo)與短視頻直播拓客策略

   

  【課程背景】房地產(chǎn)行業(yè)結束迅速擴張的“黃金十年”、邁入“白銀時(shí)代”已成為普遍共識，房地產(chǎn)行業(yè)的競爭日趨激烈，地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)人面臨著(zhù)更大的挑戰。“新的市場(chǎng)背景”遇見(jiàn)“移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展”，房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式不斷變革、創(chuàng )新，不同的模式如何應用于不同的項目、不同的階段？..

  ￥20,000   元/ 天

  人氣：1565