成都—新個(gè)稅背景下社保入稅薪酬安排、用工模式轉變與稅務(wù)籌劃

【培訓對象】


【培訓收益】
◇逐條詳解新個(gè)人所得稅法新舊政策對比及實(shí)務(wù)處理 ◇最新把握六項專(zhuān)項附加扣除的爭議事項和實(shí)務(wù)操作 ◇全面梳理個(gè)人所得稅檢查要點(diǎn)、薪酬節稅模式設計 ◇針對社保入稅，解析不同用工形式社保的風(fēng)險與管控 ◇調整商業(yè)模式，優(yōu)化企業(yè)成本做好個(gè)稅與社保稅費籌劃

一、大數據稅收轉型新環(huán)境
1.2018年演藝明星的個(gè)人所得稅風(fēng)波
2.2017年8月，國家通過(guò)了個(gè)人收入和財產(chǎn)信息系統建設總體方案
3.2018年8月1日起，個(gè)人所得稅扣繳申報客戶(hù)端系統升級
4.金稅三期對個(gè)人所得稅異常數據風(fēng)險識別功能強大
5.網(wǎng)絡(luò )爬蟲(chóng)技術(shù)對上市公司股權轉讓減持信息的風(fēng)險識別
6.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶(hù)信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務(wù)負責人的重大影響
8.國地稅合并接管社保費下，企業(yè)在個(gè)稅及社保費領(lǐng)域所帶來(lái)的新的挑戰與風(fēng)險
9.國地稅合并、社保費改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來(lái)
10.信息化大數據稅收新時(shí)期，財務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險

二、新個(gè)人所得稅法政策要點(diǎn)逐條解析
1.什么是綜合與分類(lèi)相結合的征收模式？與原來(lái)有何變化
2.綜合收入包含哪些？如何計算繳納個(gè)人所得稅
3.子女教育專(zhuān)項附加扣除標準，子女教育包含哪些范圍，夫妻雙方如何選擇方法
4.繼續教育專(zhuān)項附加扣除標準，繼續教育包含哪些范圍，什么是學(xué)歷教育，什么是職業(yè)資格教育
5.大病醫療專(zhuān)項附加扣除標準，大病醫療包含哪些范圍，需要保留哪些憑據
6.住房貸款利息專(zhuān)項附加扣除標準，哪類(lèi)住房貸款利息可以扣除，如何判斷是首套
7.住房租金專(zhuān)項附加扣除標準，如何判斷城市標準，都沒(méi)有住房的如何扣除
8.贍養老人專(zhuān)項附加扣除標準，獨生子女非獨生子女扣除有何不同，其他特殊家庭情況如何扣除
9.除了專(zhuān)項扣除，專(zhuān)項附加扣除，還有哪些可以在個(gè)稅前扣除的項目，如何做薪酬安排？
10.專(zhuān)項附加扣除如何扣除？發(fā)票OR定額，如何提前籌劃
11.新個(gè)稅法下，企業(yè)如何預代扣代繳個(gè)稅，承擔怎樣風(fēng)險
12.個(gè)人如何進(jìn)行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時(shí)候清繳，如何做好提前準備和籌劃
13.取得綜合收入，未按照規定匯算清繳，將承擔怎樣風(fēng)險
14.哪類(lèi)人群不用做個(gè)稅匯算清繳如何繳納個(gè)稅
15.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節稅設計
16.年終獎2019年是否還存在？如何提前籌劃
17.新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響
18.送禮不用交個(gè)稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

三、社保費現行政策及繳費節稅規劃
1.如何確定社保費的繳費基數，如何確定工資總額
2.成都社保費繳費比例、繳費基數及特殊規定
3.使用學(xué)生實(shí)習、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數
4.少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價(jià)
5.國地稅合并后由原社保局負責的企業(yè)以前年度少繳、沒(méi)繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
6.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數額如何確定
7.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實(shí)務(wù)處理
8.國地稅合并后傳統用工的匹配方式或結算方式，需要如何調整
9.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規風(fēng)險應對
10.如何將高成本的全日制人員轉型成更有價(jià)值競爭力的靈活用工方式
11.社保與個(gè)稅不匹配的風(fēng)險如何應對？如何與稅局有效溝通
12.什么是非全日制用工？如何轉變成非全日制用工？如何簽訂合同
13.什么是臨時(shí)工，實(shí)習生，見(jiàn)習生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同
14.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農民工社保，存在哪些風(fēng)險，如何化解
15.構建商業(yè)模式：如何通過(guò)一人公司、用工平臺化解社保風(fēng)險，減低企業(yè)成本

四、各項福利、補貼個(gè)人所得稅與社保費要點(diǎn)及節稅設計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式，如何征收個(gè)人所得稅和社保費，如何進(jìn)行節稅設計
3.延伸拓展問(wèn)題：加班用餐、銷(xiāo)售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶(hù)用餐，個(gè)人所得稅和社保費如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節假日福利，如何征收個(gè)稅和社保費
5.如何應對稅務(wù)人員對“送禮”發(fā)票的詢(xún)問(wèn)
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅和社保費
7.實(shí)務(wù)補貼如何繳納個(gè)稅和社保費需把握的三個(gè)原則
8.延伸問(wèn)題：如何區分勞保費與職工福利費
9. 企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅和社保費
10. 提供宿舍、實(shí)報實(shí)銷(xiāo)、租房補貼個(gè)稅和社保費如何處理，如何進(jìn)行節稅設計
11. 企業(yè)為職工報銷(xiāo)采暖費，如何征收個(gè)稅和社保費
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個(gè)稅和社保費
13. 集團卡、實(shí)報實(shí)銷(xiāo)、通訊費補貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節稅設計和社保費
14. 免費班車(chē)、實(shí)報實(shí)銷(xiāo)、通訊補貼，個(gè)稅和社保費如何處理，如何進(jìn)行節稅設計
15.私車(chē)公用中個(gè)人所得稅和社保費節稅設計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問(wèn)題詳解
16. 企業(yè)為職工報銷(xiāo)差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個(gè)稅和社保費
17.延伸問(wèn)題：如何界定差旅費、考察費、會(huì )議費、旅游費？企業(yè)所得稅扣除有何規定
18. 企業(yè)為職工報銷(xiāo)培訓費、學(xué)費、體檢費、醫藥費，如何征收個(gè)稅和社保費
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助，如何征收個(gè)稅和社保費
20.延伸問(wèn)題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個(gè)稅和社保費

五、“敏感”科目（費用類(lèi)、往來(lái)類(lèi)、營(yíng)業(yè)外支出類(lèi)）的個(gè)人所得稅和社保費風(fēng)險點(diǎn)及節稅設計
1.銷(xiāo)售費用中個(gè)人所得稅和社保費的風(fēng)險點(diǎn)，哪種促銷(xiāo)方式最省稅？
2.管理費用中個(gè)人所得稅和社保費的風(fēng)險點(diǎn)：異常月份、大額支出、異常物品，您都說(shuō)的清嗎
3.財務(wù)費用中個(gè)人所得稅和社保費的稽查風(fēng)險點(diǎn)，支付個(gè)人利息，有息OR無(wú)息？哪種更劃算
4.往來(lái)科目中個(gè)人所得稅和社保費的稽查風(fēng)險點(diǎn)：有往無(wú)來(lái)？小心按20%征收個(gè)稅
5.營(yíng)業(yè)外支出科目中個(gè)人所得稅和社保費的稽查風(fēng)險點(diǎn)：不是所有支付給個(gè)人的所得，都是“其他所得”
6.如何將企業(yè)薪金福利轉化成企業(yè)費用，規避個(gè)稅和社保風(fēng)險，優(yōu)化企業(yè)成本 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫人才
注冊稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長(cháng)：多年高校會(huì )計教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗，理論功底深厚的實(shí)戰專(zhuān)家，擅長(cháng)稅務(wù)稽查、個(gè)人所得稅、社保費籌劃、全稅種檢查等各類(lèi)大型公開(kāi)課、十多年企業(yè)內訓、稅務(wù)系統授課經(jīng)歷。

培訓經(jīng)歷：
韓老師培訓經(jīng)驗豐富，授課范圍廣泛，在全國各地舉辦過(guò)百場(chǎng)大型公開(kāi)課、企業(yè)內訓和稅校培訓，培訓企業(yè)類(lèi)型多樣，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財務(wù)總監、財務(wù)主管、人力資源主管、財稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調動(dòng)課堂氣氛，與學(xué)員互動(dòng)頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習的熱情和持續性，課堂活潑、輕松，擅用真實(shí)稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復雜的政策，深受學(xué)員的喜愛(ài)。

擅長(cháng)課程：
大型公開(kāi)課、企業(yè)內訓：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個(gè)稅與社保費、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費、新個(gè)稅對薪酬模式變革與財富管理》——推薦
《新個(gè)稅法逐條政策解析與新條例實(shí)務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個(gè)人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險風(fēng)險提醒與安排應對》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財富規劃》——推薦
《財稅改革+國地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險與自查應對》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險與稅企爭議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數據稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險防控與風(fēng)險識別》

《新財稅體制變革與企業(yè)財稅戰略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險與節稅技巧》 

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  課程背景：如果要問(wèn)今年談?wù)撟疃嗟年P(guān)鍵詞是什么？我想稅收改革應該首當其沖，無(wú)論是年初針對中低收入者的個(gè)稅比例下調，還是免稅額度的提高，企業(yè)稅的改革·······，在有去年我國政府首次進(jìn)行了CRS信息交換申報，未來(lái)新的房地產(chǎn)稅是否出臺？全球114個(gè)國家地區已..

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• 稅務(wù)籌劃精要實(shí)訓

   

  一、稅務(wù)籌劃基礎知識1、什么是真正的稅務(wù)籌劃2、稅務(wù)籌劃的基本特征3、稅務(wù)籌劃的三個(gè)層次4、稅務(wù)籌劃的六大平臺5、稅法相關(guān)基礎知識二、稅務(wù)籌劃主要方法與案例分析1、稅基稅率改變法2、轉讓定價(jià)法3、采購避稅法4、融資節稅法5、納稅時(shí)間改變法6、機構設置法7、國際稅收籌劃法8、政策優(yōu)選法9、分劈..

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