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    建筑與房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增稅收新政解讀及報表填寫(xiě)與會(huì )計核算專(zhuān)題

    課程編號：17428   課程人氣：1723

    課程價(jià)格：￥3280  課程時(shí)長(cháng)：2天

    行業(yè)類(lèi)別：房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財務(wù)管理 

    授課講師：楊老師

    課程安排：

           2016.5.7 青島



    • 課程說(shuō)明
    • 講師介紹
    • 選擇同類(lèi)課
    【培訓對象】
    各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
    稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

    【培訓收益】
    對現行建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的一些主要業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響。無(wú)庸置疑，本次培訓目的就是為了引領(lǐng)大家去積極地應對到來(lái)的營(yíng)改增

     建筑與房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增稅收新政解讀及報表填寫(xiě)與會(huì )計核算專(zhuān)題

    ‖2016年5月6–8日‖—‖青 島•陽(yáng)光新地大酒店‖—‖主 講：楊老師‖
    ‖專(zhuān)題背景‖     
    2016年3月23日，財政部、國家稅務(wù)總局頒布了《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改正增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅[2016]36號），正式宣布，自2016年5月1日起，在全國范圍內全面實(shí)施營(yíng)改增。營(yíng)改增以后，將對現行建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的一些主要業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響。無(wú)庸置疑，本次培訓目的就是為了引領(lǐng)大家去積極地應對到來(lái)的營(yíng)改增。 
    您知道本次營(yíng)改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)各項主要業(yè)務(wù)將產(chǎn)生哪些影響嗎？您知道在新老交替時(shí)期相關(guān)業(yè)務(wù)應如何處理嗎？您知道進(jìn)入增值稅時(shí)代應做好那些長(cháng)遠打算嗎？本次培訓，將結合“財政部、國家稅務(wù)總局財稅[2016]36號文件四個(gè)附件”以及“國家稅務(wù)總局公告2016年第13號—19號”，全面、重點(diǎn)講解建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增值稅“稅收政策變化調整及疑難問(wèn)題處理、增值稅報表填寫(xiě)、增值稅會(huì )計核算”等內容，具有較強的實(shí)操性。適合從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)老板、財務(wù)總監，以及所有從事財務(wù)、稅收管理工作的人員商研與學(xué)習。希望通過(guò)此次培訓，盡量減少過(guò)渡期給大家帶來(lái)的損失，讓大家盡快步入增值稅管理的正?；?、規范化的軌道。
    ‖主講專(zhuān)家‖楊老師：我國資深稅務(wù)官員，從事稅務(wù)稽查工作二十余年，多次參與國家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫(xiě)及稅收大要案稽查工作，有深厚的稅收理論功底和豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰工作經(jīng)驗。同時(shí)，多年來(lái)，楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。教學(xué)內容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個(gè)學(xué)科，有著(zhù)十分豐富的教學(xué)經(jīng)驗。授課模式：政策解讀＋案例分析＋現場(chǎng)互動(dòng)（每次培訓互動(dòng)時(shí)間不少于一個(gè)半小時(shí)，可以現場(chǎng)解決學(xué)員提出的涉及到房地產(chǎn)行業(yè)的所有的稅收問(wèn)題）。具有較強的時(shí)效性、實(shí)操性；授課特點(diǎn)：準確、透徹、簡(jiǎn)捷、實(shí)用；授課風(fēng)格：生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默。因此受到各地學(xué)員的認同和熱烈追捧。
    ‖主講內容‖ 
    第一部分：稅收政策變化調整及疑難問(wèn)題處理 
    1．營(yíng)改增后，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)納稅人、扣繳義務(wù)人是怎樣規定的，是否允許有小規模納稅人出現，如果允許的話(huà)，小規模納稅人與一般納稅人將按照什么標準來(lái)劃分？
    2．營(yíng)改增后，銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的征稅范圍包括哪些，哪些項目不在征稅范圍之內，哪些項目應該視同銷(xiāo)售，如何理解有償銷(xiāo)售和境內銷(xiāo)售，再用“以接受投資形式轉移土地使用權”的方法進(jìn)行納稅籌劃還有多大意義？
    3．營(yíng)改增后，我國的增值稅稅率、征收率分為幾檔，其中建筑業(yè)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)、轉讓無(wú)形資產(chǎn)土地使用權、金融保險業(yè)的稅率、征收率是多少？
    4．營(yíng)改增后，建筑業(yè)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是如何規定的，較以前征收營(yíng)業(yè)稅時(shí)發(fā)生了哪些變化？營(yíng)改增后，哪些業(yè)務(wù)的增值稅歸地方稅務(wù)局代征？
    5．營(yíng)改增后，建筑業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)銷(xiāo)售額應該如何確認，計算銷(xiāo)售額時(shí)，價(jià)外費用如何處理？如果發(fā)生兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售、減免稅、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)貨退回如何掌握，如何確認價(jià)格偏低，“拆一還一”按成本價(jià)征稅還會(huì )繼續嗎？
    6．營(yíng)改增后，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)將有哪些業(yè)務(wù)采取一般計稅、哪些業(yè)務(wù)采取簡(jiǎn)易計稅的征收方式？在實(shí)際工作中，這兩種方法如何應用？ 
    7．營(yíng)改增后，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)應該如何區分新老項目？新老項目在征稅上哪一個(gè)更有優(yōu)勢，房地產(chǎn)新項目計算收入時(shí)扣除的土地價(jià)款包括哪些支出，土地返還款是否允許扣除，是采取一次性扣除還是分期扣除？扣除額如何計算，銷(xiāo)售發(fā)票如何開(kāi)具？房地產(chǎn)企業(yè)采取預收款方式銷(xiāo)售所開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項目，在收到預收款時(shí)按照3%的預征率預繳增值稅，與采取“一般計稅”方法差額報稅是否相互矛盾，當“應納稅額小于預征稅額”時(shí)是否需要預征，如果預征應按照多少預征？
    8．營(yíng)改增后，建筑業(yè)一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，就地預繳稅款如何計算，扣除分包款時(shí)應取得哪些合法有效憑證，就地預繳時(shí)應提供哪些納稅資料，預繳稅款在當期納稅申報時(shí)是否可以抵減，建筑業(yè)發(fā)票在哪里開(kāi)具？ 
    9．營(yíng)改增后，建安、房地產(chǎn)企業(yè)過(guò)渡時(shí)期的相關(guān)業(yè)務(wù)應該如何處理？ 
    10．營(yíng)改增后，企業(yè)及其個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)應該如何征稅，如果一項租賃合同在營(yíng)改增以前簽定，但是營(yíng)改增時(shí)未執行完畢，營(yíng)改增以后繼續履行的應該如何征稅？
    11．營(yíng)改增后，企業(yè)、個(gè)人發(fā)生二手房交易應如何計算繳納增值稅？
    12．營(yíng)改增后，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)可以扣除的進(jìn)項稅額有哪些，進(jìn)行進(jìn)項稅額扣除時(shí)需提供哪些扣稅憑證，對不允許扣除的進(jìn)項稅額應進(jìn)行怎樣的處理，企業(yè)存有在營(yíng)改增以前取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否作進(jìn)項稅額扣除？
    13．營(yíng)改增后，增值稅扣稅范圍加大，企業(yè)新取得的按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)、在建工程，其進(jìn)項稅額應該如何扣除？
    14．營(yíng)改增后，企業(yè)發(fā)生的紅線(xiàn)外建設支出所對應的進(jìn)項稅額是否允許扣除？
    15．以出讓方式取得土地使用權，支付政府的土地價(jià)款可以憑土地價(jià)款收據扣減銷(xiāo)售額，開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票時(shí)銷(xiāo)售額怎樣開(kāi)具？以轉讓方式取得土地使用權，進(jìn)項稅額、補繳的土地出讓金應如何處理？
    16．營(yíng)改增后，為避免“拆遷補償費”無(wú)法取得進(jìn)項扣除，房地產(chǎn)企業(yè)的“拆遷補償”工作應做出哪些戰略調整？     
    17．營(yíng)改增后，人工費不允許扣除進(jìn)項稅額，企業(yè)的用人政策應作出怎樣的調整？
    18．建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增以前，企業(yè)帳面增值稅“期末留抵稅額”，在建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增增后應如何處置？
    19．營(yíng)改增后，“甲供材”部分是否還會(huì )作為施工企業(yè)的營(yíng)業(yè)額？“甲供材”業(yè)務(wù)，到底是否會(huì )對甲乙雙方的稅負產(chǎn)生影響？
    第二部分：增值稅報表填寫(xiě) 
    1．增值稅一般納稅人納稅申報表及附表的填寫(xiě)。
    2．增值稅小規模納稅人納稅申報表及附表的填寫(xiě)。
    第三部分：增值稅會(huì )計核算 
    1．以“一次性全額收款”方式銷(xiāo)售現房銷(xiāo)項稅額的核算
    2．以“按揭貸款”方式銷(xiāo)售期房銷(xiāo)項稅額的核算
    3．以“委托代銷(xiāo)”方式銷(xiāo)售期房銷(xiāo)項稅額的核算
    4．折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售者讓、銷(xiāo)貨退回業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項稅額核算 
    5．以開(kāi)發(fā)產(chǎn)品換取土地等其他資產(chǎn)的銷(xiāo)項稅會(huì )計核算 
    6．將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用作分配給股東或者投資者業(yè)務(wù)銷(xiāo)項稅額的會(huì )計核算 
    7．將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于福利、獎勵銷(xiāo)項稅額會(huì )計核算 
    8．將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品無(wú)償贈送他人業(yè)務(wù)銷(xiāo)項稅額會(huì )計核算 
    9．采取預收賬款方式銷(xiāo)售期房預交稅款的會(huì )計核算
    10．房地產(chǎn)企業(yè)差額納稅扣減增值稅的會(huì )計核算
    11．購進(jìn)貨物、接受應稅勞務(wù)、接受應稅服務(wù)進(jìn)項稅額的會(huì )計核算 
    12．輔導期一般納稅人增值稅抵扣的會(huì )計處核算
    13．初次購進(jìn)稅控設備及后期技術(shù)維護進(jìn)項稅額的會(huì )計核算 
    14．購進(jìn)貨物用于集體福利應稅項目進(jìn)項稅額轉出的會(huì )計核算 
    15．購進(jìn)貨物用于免增值稅應稅項目進(jìn)項稅額轉出的會(huì )計核算 
    16．購進(jìn)貨物本身發(fā)生非正常損失進(jìn)項稅額轉出的會(huì )計核算 
    17．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品發(fā)生非正常損失進(jìn)項稅額轉出的會(huì )計核算 
    18．增值稅繳納和退還的會(huì )計核算 
    19．一般納稅人匯總納稅的會(huì )計核算 
    20．增值稅納稅調整的會(huì )計核算 
    21．簡(jiǎn)易征收及小規模納稅人會(huì )計核算 
    ‖培訓受眾‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
    稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
    ‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
    ‖培訓時(shí)間‖2016年5月6日至8日（5月6日全天報到,7-8日兩天課程）
    ‖培訓地點(diǎn)‖青島◇陽(yáng)光新地大酒店（青島市市南區汕頭路1號）      
    ‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
                ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
     
     
    咨詢(xún)電話(huà)：
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