稅務(wù)稽查應對技巧與納稅風(fēng)險控制

【培訓對象】
為總經(jīng)理、財務(wù)負責人

【培訓收益】
企業(yè)在這場(chǎng)稽查風(fēng)暴中，如何自如應對保證安全是當務(wù)之急。關(guān)鍵是企業(yè)要事先了解稽查人員想什么查什么怎么查，為何作弊手段自認為非常高明，遇見(jiàn)稽查卻又不堪一擊。平時(shí)和戰時(shí)企業(yè)要做哪些準備才能把風(fēng)險降到最低？凡事預則立不預則廢。

受金融危機國家稅收收入大幅下滑的影響，國家稅務(wù)總局最近明確通知，今年將對企業(yè)加大檢查力度?？深A測的是，企業(yè)與稅務(wù)部門(mén)之間展開(kāi)的稽查與反稽查、偷稅與反偷稅的斗爭和較量，又是一場(chǎng)血雨腥風(fēng)。經(jīng)驗證明，只要企業(yè)遭遇稽查100%有問(wèn)題。有問(wèn)題的結局就是補稅、滯納金、罰款，甚至鋃鐺入獄。企業(yè)在這場(chǎng)稽查風(fēng)暴中，如何自如應對保證安全是當務(wù)之急。關(guān)鍵是企業(yè)要事先了解稽查人員想什么查什么怎么查，為何作弊手段自認為非常高明，遇見(jiàn)稽查卻又不堪一擊。平時(shí)和戰時(shí)企業(yè)要做哪些準備才能把風(fēng)險降到最低？凡事預則立不預則廢。為了指導待查企業(yè)安全度過(guò)稽查關(guān)，有效控制企業(yè)納稅風(fēng)險，本公司特舉辦一期“稅務(wù)稽查有效應對與納稅風(fēng)險控制”專(zhuān)題研討會(huì )。參加人員為總經(jīng)理、財務(wù)負責人?，F將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、會(huì )議內容

（一）企業(yè)稽查問(wèn)題5問(wèn)：一家企業(yè)按規定少抵扣了10萬(wàn)增值稅進(jìn)項稅額卻招來(lái)稽查，另一家企業(yè)多交了2萬(wàn)的營(yíng)業(yè)稅也引火燒身被稅務(wù)稽查。企業(yè)大惑不解。試問(wèn)，稽查為何偏偏查到你？是否可以事先避免被稽查？如何不怕被稽查？應對稽查應有的戰略戰術(shù)是什么？稽查來(lái)臨前企業(yè)的三大準備是什么？其中道理貌似簡(jiǎn)單實(shí)則精深。不能正確回答這5問(wèn)，遭受處罰是必然，為此是應對稅務(wù)檢查的必修課。

（二）稽查人員發(fā)現問(wèn)題的方法和途徑。企業(yè)往往難以理解，自己作弊手法神不知鬼不覺(jué)，卻總是被發(fā)現。其實(shí)稽查人員不是神兵天降，而是采用了極其普通且行之有效的5大查賬方法，從企業(yè)不以為然且常自以為聰明的8個(gè)漏洞，洞察秋毫，基本可以勝券在握。企業(yè)納稅管理缺陷與日常環(huán)節控制應對之法。

（三）企業(yè)偷稅詭計探析與稽查查賬的15個(gè)招法。任何企業(yè)行偷稅之法，無(wú)非就是少計收入、多列成本、混淆稅率稅種、關(guān)聯(lián)企業(yè)避稅、編造虛假手續、騙稅逃稅、輾轉騰挪等種手法。這些企業(yè)實(shí)施偷稅行為不可逾越的障礙，也正是稅務(wù)稽查的最關(guān)注點(diǎn)。稅務(wù)人員主要從15個(gè)方面著(zhù)手，輕輕松松便可各個(gè)擊破。他們采取何種手法又如何有效突破？

（四）納稅爭議與企業(yè)權利保障。一家單位沒(méi)有代扣代繳個(gè)所稅，被稽查局強行扣款，最終才知道該稽查局根本沒(méi)有這個(gè)權力?；檫^(guò)程中企業(yè)與稅務(wù)部門(mén)發(fā)生爭議是正?，F象，然而許多企業(yè)始終處于被動(dòng)挨打狀態(tài)。這是由于不懂得納稅人的權利和義務(wù)造成的。其實(shí)，自己的權利可以通過(guò)法定途徑得到保證。但若想在糾紛中獲勝或者損失降到最低，這就需要了解稅務(wù)稽查常存在的問(wèn)題和程序性錯誤。做好適當準備以變被動(dòng)為主動(dòng)。

（五）課堂經(jīng)典案例解讀，每個(gè)都是知識再造

本課程，徹底改變社會(huì )上稽查培訓就是政策串講的傳統模式，緊緊圍繞“應對與風(fēng)險控制”展開(kāi)。通過(guò)透徹解讀大量真實(shí)案例，使與會(huì )者收到啟發(fā)得到提升。其中案例30余個(gè)，最主要經(jīng)典案例簡(jiǎn)介如下：

1、利用完全合法手續騙取出口退稅案。凡騙稅偷稅無(wú)不使用低級的虛假手段。但該案例一反常態(tài)，從正規單位合法購貨索取正規增值稅發(fā)票，使用自己資金到境外結匯與提供出口手續完全符合規定。卻完成了巨額騙稅的乾坤大轉移。新形勢下的高智商犯罪確實(shí)令人瞠目結舌。

2、利用股東特殊身份隱藏收入于無(wú)形。企業(yè)常采取隱匿、編造、偽造、虛列支出少列收入等手段實(shí)施偷稅。然而，利用股東的特殊身份操作，可以輕松帳外隱瞞10億收入并引起是否納稅之紛爭，正所謂高手偷稅“大雪無(wú)痕”。

3、通過(guò)股權嫁接轉移巨額資金同時(shí)完成避稅過(guò)程一氣呵成。企業(yè)若要設立帳外資金達到特殊目的不是件容易的事。利用遠程股權嫁接，投資、轉讓、再投資再轉讓?zhuān)谳p松完成轉移資金的同時(shí)，輕而易舉的完成加大投資成本損失又避免關(guān)聯(lián)企業(yè)所得稅。一石三鳥(niǎo)。然而，學(xué)藝不精，百密一疏。

4、中國第一虛假資產(chǎn)評估偷稅案。大連某輪船公司利用虛假評估資產(chǎn)增值1億，達成偷稅目的。然而，該企業(yè)絕不是直接評估增值調賬，而是用了一個(gè)絕妙的處理方法。然而，偷雞不成蝕把米。最終老板與策劃人鋃鐺入獄。其實(shí)，完全可以進(jìn)行稅收籌劃避免牢獄之災。

5、中國第一律師“偷稅案”始末。某單位被稅務(wù)局認定為“定額征收”，因營(yíng)業(yè)額超過(guò)核定數沒(méi)有申報調整，負責人因“偷稅”被判刑入獄數百天。最終無(wú)罪釋放。然而，該案又因當事人索賠再次被稅務(wù)部門(mén)追繳稅款。法官與律師、偷稅與非偷稅、復議與追繳，斗智斗勇。該案環(huán)環(huán)相扣，險象環(huán)生，撲朔迷離。令人應接不暇。是學(xué)習《征管法》的典型教材。

6.企業(yè)與政府協(xié)議爭議引發(fā)偷稅案。某房地產(chǎn)公司為政府墊資修路耗費3000萬(wàn)元。因與政府協(xié)議中的一個(gè)如何還款的表述，產(chǎn)生理解上的偏差，最終導致企業(yè)偷稅案發(fā)生。老板被鋃鐺入獄。其實(shí)，即使稽查來(lái)臨，即使產(chǎn)生巨額偷稅，只要按一定程序與手法操作，完全可以避免刑事風(fēng)險。

 

 

著(zhù)名納稅籌劃專(zhuān)家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名?？偛冒嗫妥淌?。
從事稅務(wù)稽查達十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。
為此其獨到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對會(huì )計和稅法均有較深的研究和造詣。
同時(shí)寫(xiě)的一手好文章，曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞?dòng)獍倨?
田野老師的專(zhuān)長(cháng)為稅務(wù)培訓及稅收籌劃。
授課風(fēng)格：
近幾年，田野老師以其獨有的“說(shuō)評書(shū)”式授課風(fēng)格和扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)功底，在財稅培訓界異軍突起。
表現形式是：懸念迭起，出其不意。說(shuō)理透徹，通俗易懂?？偸前褟碗s、專(zhuān)業(yè)問(wèn)題讓人聽(tīng)得明明白白。案例與觀(guān)點(diǎn)精巧呼應，聽(tīng)者頓感酣暢淋漓。
田野老師對財稅政策之變化具有快速反應能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策第一時(shí)間帶到會(huì )場(chǎng)傳達給與會(huì )者。并善于現場(chǎng)答疑，有現場(chǎng)問(wèn)不倒之能。
在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務(wù)專(zhuān)業(yè)人員實(shí)戰培訓500余場(chǎng)，學(xué)員達數萬(wàn)人。每授一課均好評如潮。
社會(huì )影響：
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤(pán)在全國發(fā)行近3萬(wàn)套，13集6.5小時(shí)的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險控制》已在澳門(mén)衛視等全國40余家電視臺播出。
策劃水平：
田野老師還注重理論與實(shí)踐相結合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導“向財務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節稅5000萬(wàn)案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節稅1500萬(wàn)案、新疆某公司出租房產(chǎn)節稅千萬(wàn)元案、煙臺某房地產(chǎn)老總個(gè)人股權轉讓節稅2000萬(wàn)案、深圳某企業(yè)股東分利節稅800萬(wàn)案、山東某投資集團債務(wù)重組節稅1000萬(wàn)元案等多個(gè)咨詢(xún)項目。
為人處世：
田野老師總是抱著(zhù)與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無(wú)不交口稱(chēng)贊。同時(shí)對學(xué)員非常負責，無(wú)論是現場(chǎng)答疑還是課后咨詢(xún)，都是有求必應。
任職經(jīng)歷：
歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團常務(wù)副總裁等職?，F任國家稅務(wù)總局中國稅網(wǎng)納稅規劃總監，主管納稅籌劃與培訓工作。
總裁班、財稅專(zhuān)業(yè)班田野老師均適合。
主要課程：
（一）田野老師成熟課程：
1.企業(yè)稅務(wù)稽查應對技巧與風(fēng)險防范
2.企業(yè)的精細化納稅管理與籌劃
3.企業(yè)運營(yíng)價(jià)值鏈納稅問(wèn)題處理技巧與策劃
4.最新稅收政策解讀與分析
5.非財務(wù)人員的財稅知識課程
6.特制企業(yè)內訓課程
（二）田野老師視頻課程：
（1）接近于真實(shí)風(fēng)格
2008年部分版本《企業(yè)家的納稅籌劃與管理》
請點(diǎn)擊百度視頻欄目：中心總裁田野教授電視演講精彩片段
（2）首次上鏡青澀版本
早期2007年完整版本20小時(shí)視頻課程
請點(diǎn)擊百度視頻欄目：《新企業(yè)所得稅政策解讀與納稅籌劃》
（3）大型電視欄目《前沿講座》：3.5小時(shí)課程《企業(yè)家納稅管理六大指點(diǎn)》已經(jīng)拍攝完畢。預計明年3月初將在110余家電視臺陸續播出。
曾服務(wù)過(guò)的客戶(hù)：
國航集團、大連國際集團、首旅集團、河南投資集團、萊鋼集團、平煤集團、洛陽(yáng)鉬業(yè)集團、齊魯石化、山東鋁業(yè)集團、永豐鋼構集團、遼師集團、河南雙匯、 正星科技、煙臺萬(wàn)華、陜西煤化、廈門(mén)嘉盛、三亞玉海、浙江大學(xué)、清華大學(xué)等。
田野老師適合合作方式：課程合作；項目合作
媒體曾經(jīng)報道過(guò)的田野老師部分活動(dòng)：
烏魯木齊購房者持幣等待契稅下調
商品房全國售價(jià)最低 新疆房?jì)r(jià)走向不確定
年結聯(lián)誼會(huì )通知(企業(yè)用戶(hù))
省通信行業(yè)協(xié)會(huì )等單位聯(lián)合舉辦《總裁納稅戰略管理高峰論壇》
南昌市青年商會(huì )承辦“總裁納稅戰略管理”高峰論壇
協(xié)會(huì )組織部分會(huì )員參加“總裁納稅戰略管理”高峰論壇
福州市青年企業(yè)家協(xié)會(huì )舉辦“總裁納稅戰略管理”高峰論壇
5&5總裁講臺第17期側記：總裁的納稅籌劃
青年大講壇即將呈現又一力作
蘇州總裁納稅戰略管理高峰論壇
《贏(yíng)家大講堂》6月12－15日講座
新疆明年執行增值稅改革
立志做中國一生納稅最少的人
大連市工商聯(lián)舉辦“大連總裁納稅戰略管理高峰論壇”
滇企老總學(xué)合理納稅
泗洪舉辦“總裁納稅戰略管理”高峰論壇
總裁納稅戰略管理高峰論壇在京舉行
協(xié)會(huì )組織部分會(huì )員參加“總裁納稅戰略管理”
關(guān)于召開(kāi)《納稅人論壇－海南總裁納稅戰略管理》講座的通知
南京市500余家企業(yè)參加江蘇“總裁納稅戰略管理”高峰論壇

• PPP項目實(shí)施與風(fēng)險控制

   

  1、當前最新PPP相關(guān)政策體系及解讀；2、PPP項目運作及流程: 物有所值評價(jià)、財政承受能力論證、實(shí)施方案編制以及PPP合同；3、現階段PPP實(shí)施的機遇與挑戰；4、PPP項目合同、投融資合同、工程建設合同、運營(yíng)和服務(wù)合同等各模塊核心條款設計；5、PPP項目風(fēng)險類(lèi)型識別、風(fēng)險管控及控制措施；6、PPP項目動(dòng)態(tài)股權結構設計與調整；7、..

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• 個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險控制

   

  第一單元：個(gè)人貸款業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)新策略一、客戶(hù)開(kāi)發(fā)的4論1.再難的事有做成的 結果論2.沒(méi)有一件事是容易的 過(guò)程論3.關(guān)系層次,決定做事的效果 人本論4.人的素質(zhì)決定事的成敗 素質(zhì)論二、個(gè)人貸款客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)策略1.營(yíng)銷(xiāo)管理 布局2.重點(diǎn)策略 高度3.營(yíng)銷(xiāo)技巧 執行4.營(yíng)銷(xiāo)價(jià)值 效果1)..

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• 國際采購談判與風(fēng)險控制

   

  一、國際談判的含義認識國際談判的重要性以及如何能促進(jìn)采購與供應效率的提高；認識選擇談判時(shí)機的重要性；不是所有的國際采購都需要同樣的談判描述國際談判過(guò)程的主要階段及其特征：談判前、談判中和談判后等階段的主要內容二、國際供應商選擇技巧供應市場(chǎng)分類(lèi)和分析、明確需求國際供應商識別供應商調查和篩選選擇國際供應商的10個(gè)&ld..

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• 危險源辨識與風(fēng)險控制

   

  一、樹(shù)立正確的安全意識1.1 我國安全現狀，通過(guò)一系列數據來(lái)說(shuō)明目前我國安全管理上的進(jìn)步及存在的問(wèn)題；1.2 中國的馬路戰爭1.3“冰山原則”與事故損失1.4責任意識與正確的安全意識,案例分享：史上“最牛”校長(cháng)1.5別躺在“極低概率”上睡大覺(jué)1.6安全要從&l..

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• 客戶(hù)信用管理與風(fēng)險控制

   

  一、信用管理基礎以及信用理念介紹（一）信用與商業(yè)信用及其發(fā)展1）信用的概念及其特點(diǎn) 2）信用銷(xiāo)售的發(fā)展 （二）信用風(fēng)險的來(lái)源及其防范1）顯性風(fēng)險 2）隱性風(fēng)險（三）信用管理價(jià)值鏈1）6大環(huán)節 3）4大系統 3）3點(diǎn)控制 （四）信用管理的目標及職能1）信用管理的目標 2）信用管理的5大職能（五）信用客戶(hù)的范疇及其控制..

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• 應收款管理與信用風(fēng)險控制

   

  一、應收賬款的管理的必要性應收賬款-賒銷(xiāo)行為的表現形式應收賬款本質(zhì)上是商業(yè)信用我國信用環(huán)境狀況分析應收賬款管理迫在眉睫二、建立銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與收款管理內部控制體系會(huì )計不相容崗位分離制度銷(xiāo)售與收款管理手段和方法企業(yè)銷(xiāo)售與收款政策應收賬款管理目標三、應收賬款分析及管理方法收款成本分析財務(wù)指標分析分析評價(jià)方..

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