企業(yè)所得稅匯算清繳

【培訓對象】
財務(wù)人員

【培訓收益】
企業(yè)所得稅匯算清繳

 一、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)問(wèn)題

1、匯算清繳的時(shí)間（一般企業(yè)&申請辦理注銷(xiāo)登記的企業(yè)）

2、匯算清繳的申報方式

3、匯算清繳的申報流程

4、所得稅納稅清繳前的準備工作

5、更正申報的注意事項

二、稅務(wù)總局重點(diǎn)匯算政策

1、收入類(lèi)的問(wèn)題及政策解讀（收入確認&視同銷(xiāo)售）

如： 從合伙企業(yè)的分成收益是否應該納稅

如：工資薪金與福利的區別

2、 扣除類(lèi)的問(wèn)題及政策解讀

如：職工進(jìn)行因工作需要，做核酸檢測，票據為個(gè)人名字，是否能扣除

如：扣除部分重要政策規定（利息費用資本化和費用化、工資與福利的區別、保險

費用中的特殊工種、籌建期間發(fā)生的費用扣除、公益性捐贈、資產(chǎn)折舊與攤銷(xiāo)、資

產(chǎn)損失、準備金、加計扣除）

3、跨區經(jīng)營(yíng)征管問(wèn)題及政策解讀

如：跨區建安征管問(wèn)題

4、重點(diǎn)稅源企業(yè)

5、企業(yè)稅負率異常

 

三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解讀

1、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

2、研發(fā)費加計扣除

3、高新技術(shù)、軟件和集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策

4、固定資產(chǎn)一次性扣除

5、非營(yíng)利性組織免稅資格申請

四、年度申報表修訂及重點(diǎn)事項填報

1、間接法及遵循的原則

2、核定征收&查賬征收

3、附報資料填報

4、附表填報（收入明細表/成本費用明細表/納稅調整明細表等）

5、主表填報（A類(lèi)）

6、優(yōu)惠政策的使用標準

五、企業(yè)所得稅相關(guān)新政策文件清單（不展開(kāi)講，僅提供政策支持給受訓對象）

1. 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號）

2. 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告（財政部稅務(wù)總局公告2020年第9號）

3. 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2020年第4號）

4. 財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于延續西部大開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告（財政部 稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委公告2020年第23號）

5. 財政部 稅務(wù)總局《關(guān)于延續實(shí)施普惠金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第22號）

等等……

六、企業(yè)所得稅匯算清繳新政解讀

（分別從政策依據、政策內容、要點(diǎn)解析、時(shí)間節點(diǎn)展開(kāi)）

1、支持新冠防控的有關(guān)政策

2、延續實(shí)施普惠金融稅收政策

3、關(guān)于電影行業(yè)稅費支持政策

4、海南自由貿易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5、上海自貿試驗區臨港新片區重點(diǎn)企業(yè)所得稅政策

6、集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策

7、杭州2022年亞運會(huì )和亞殘運會(huì )稅收政策

8、公益性捐贈稅前扣除有關(guān)政策

七、實(shí)操指導

1、各申報表填制

2、企業(yè)所得稅稅前扣除匯總表

3、特殊情況的補救措施

4、匯算清繳結束后的稅務(wù)處理

 

企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)審計、融投資、非財專(zhuān)題 訓練專(zhuān)家西南大學(xué) 人事與管理心理學(xué) 研究生
人事廳&教育廳注冊 會(huì )計專(zhuān)業(yè)副教授高級會(huì )計師 & 高級心理咨詢(xún)師
20 年企業(yè)財稅咨詢(xún)經(jīng)驗
西南石油大學(xué) 榮譽(yù)教授

四川財經(jīng)職業(yè)學(xué)院等多所高職院校 特聘校外專(zhuān)家四川職業(yè)培訓師訓練與認證中心 金牌講師
2019 年全國好講師大賽“最佳創(chuàng )新獎”得主

2019 年全國好講師大賽“全國 50 強”得主ACIA 國際注冊高級職業(yè)培訓師
ACIC 國際注冊高級企業(yè)教練

會(huì )計學(xué)及管理人事心理學(xué)雙料專(zhuān)才，會(huì )計專(zhuān)業(yè)副教授、高級會(huì )計師、高級心理咨詢(xún)師，曾在多家大學(xué)任教，從事企業(yè)財稅咨詢(xún)二十年，有著(zhù)豐富的企業(yè)財務(wù)管理及培訓經(jīng)驗，近年來(lái)專(zhuān)注管理者綜合素質(zhì)和財務(wù)管理能力的提升?；诙嗄甑慕虒W(xué)和實(shí)戰經(jīng)驗，在知名企業(yè)五糧液集
團、國家電網(wǎng)、民生銀行、建設銀行、四川郵政、新華文軒、宜賓市國資委、雅安國資委、香

港德匯嘉聯(lián)財富管理集團、臺灣雋天經(jīng)紀公司、安吉物流等做近百場(chǎng)全面預算、項目審計、會(huì )

計準則、財富規劃、稅務(wù)籌劃、非財能力提升、管理團隊建設等方面的培訓，客戶(hù)評價(jià)均在

95%以上，返聘率高，是能真正解決企業(yè)實(shí)際問(wèn)題的實(shí)戰派講師。

企業(yè)定制課程：
《財務(wù)分析與企業(yè)決策》 《非財高管技能提升課》 《企業(yè)投融資及資產(chǎn)重組》
《企業(yè)股權結構及財稅解析》 《企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險及方案》 《創(chuàng )造高效益的阿米巴》

公開(kāi)課程&沙龍類(lèi)：
《高凈值人群的財務(wù)規劃》 《后疫情時(shí)代的投資策略》 《家庭生命周期及理財規劃》

《所得稅籌劃及政策解析》 《如何建立家庭財商思維》 《從財小白到財務(wù)自由》

1.有多行業(yè)企業(yè)財稅咨詢(xún)的實(shí)戰經(jīng)驗，對具體實(shí)操有很多實(shí)用實(shí)效的方法。

2.授課極具啟發(fā)性，是國內少有的既懂顧問(wèn)技術(shù)，又懂教練技術(shù)的老師，既能解決課堂上涉及的問(wèn)題，又能引發(fā)學(xué)員反思個(gè)人的心智模式，產(chǎn)生頓悟。
3.課堂上安排一定的自由問(wèn)答時(shí)間，面對學(xué)員在工作中常遇到的各種棘手問(wèn)題，從容給出成熟、系統的解決方案。
4.敏銳度極高，對所培訓團隊的整體狀況，有清晰敏銳的洞察，課后會(huì )給企業(yè)領(lǐng)導者一些有價(jià)值的建議。
5.臺風(fēng)穩健，作風(fēng)嚴謹，敬業(yè)負責，與學(xué)員有良好的互動(dòng)，幽默互動(dòng)中既活躍了課堂氣氛，又透著(zhù)智慧，有些見(jiàn)解讓人受益終生。

調研方面
僅采用問(wèn)卷調研，或僅聽(tīng) HR 的表述，或不調研 采取兩個(gè)步驟（先問(wèn)卷調研，后電話(huà)訪(fǎng)談），三個(gè)層次的調研（企業(yè)領(lǐng)導， 企業(yè)HR，參訓學(xué)員代表），全方位摸
準客戶(hù)需求
內容方面 只給零散的方法，或者只談理論 既有實(shí)用技能方法，也有背后的原
理，讓學(xué)員知其然也知其所以然

講授方面 直接講道理給學(xué)員，填鴨式，學(xué)員被動(dòng)接受 更多地是啟發(fā)式，教練式，來(lái)引導學(xué)員自己思考、反思，最后老師提煉概
括，學(xué)員主動(dòng)學(xué)習，印象深刻

案例方面 用多年周知的案例，或古代故事，有些脫離現實(shí) 全部用目前企業(yè)中常見(jiàn)的問(wèn)題做案例，讓學(xué)員如身臨其境，有利于課后
在企業(yè)中解決類(lèi)似問(wèn)題
培訓焦點(diǎn) 只講行為方式，忽視思維方式的引
導 不僅講實(shí)用方法，重點(diǎn)培養學(xué)員的正
確的思維方式，這樣讓學(xué)員學(xué)到“根”

點(diǎn)評方面
只點(diǎn)評學(xué)員行為方面的問(wèn)題，讓學(xué)員只看到自己的缺點(diǎn)，而沒(méi)看到盲點(diǎn)。 老師運用教練技術(shù)的精髓對學(xué)員的發(fā)言和表現做點(diǎn)評，句句到位，直指人心，讓學(xué)員看到自己的盲點(diǎn)，讓學(xué) 員看到自己一貫以來(lái)的模式是否有問(wèn)題，這樣讓學(xué)員受益終生

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