敏捷型智能化的財務(wù)分析與預算管理

【培訓對象】
財務(wù)部門(mén)中高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干

【培訓收益】
● 拓展財務(wù)分析的理念，從非財務(wù)視角洞悉企業(yè)利潤分析 ● 掌握BI技術(shù)，輕松融合業(yè)財數據，實(shí)現收入動(dòng)因和成本動(dòng)因的洞察 ● 掌握可視化技術(shù)，將核心KPI的統計、展示和匯報用智能化、移動(dòng)化方式實(shí)現 ● 獲得一套基于Excel和Power BI完美融合的、全流程自動(dòng)化的預算管理模型，掌握預算管理的最佳實(shí)踐 ● 掌握財務(wù)分析工作中的BI 核心技能及應用場(chǎng)景，即時(shí)提升工作效率

引言：財務(wù)，是具有上帝視角的物種
1）時(shí)間視角：從歷史到未來(lái)
2）物理視角：客戶(hù)、產(chǎn)品、地域、銷(xiāo)售渠道、成本中心
3）數據視角：財務(wù)、業(yè)務(wù)、數據三流合一
培訓整體思路：財務(wù)控制的閉環(huán)
第一講：企業(yè)價(jià)值分析
綱要：預算管理的功夫在預算之外。沒(méi)有對經(jīng)營(yíng)數據的分析和洞察，財務(wù)無(wú)法編制基于業(yè)務(wù)事實(shí)的財務(wù)預算，無(wú)法將預算逐層下放到各個(gè)層級，實(shí)現責任到人和全員參與。所以，預算管理的核心，不是預算本身，而是對經(jīng)營(yíng)數據和財務(wù)數據的打通、分析和監控。
一、分析的加法：走出傳統財務(wù)指標分析
引例：諾基亞財務(wù)報表與比亞迪財務(wù)報表
1. 傳統財務(wù)指標分析的帶來(lái)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息扭曲
2. 企業(yè)產(chǎn)品生命周期、企業(yè)商業(yè)模式等對財報信息修正
3. 杜邦分析法與哈佛分析框架
4. 分析框架的頻次：年度分析、季度分析、月度分析、每日分析
小組互動(dòng)：按公司實(shí)際情況，將哈佛分析框架按分析頻次，制作分析矩陣
二、分析的減法：影響力和數據
1. Gartner的分析定義
2. 財務(wù)分析的價(jià)值：數據——信息——影響力
小組互動(dòng)：結合財務(wù)實(shí)際影響力程度，對分析框架中的內容進(jìn)行第一次刪減
3. 分析的數據流：C-C-M-V
4. 數據清洗、數據建模、數據可視化技術(shù)，均基于高質(zhì)量的有效數據
小組互動(dòng)：結合數據的可獲得度和有效性，對分析框架中的內容進(jìn)行第二次刪減
三、利潤表的Top Line分析
實(shí)操：【Power BI】基于案例企業(yè)的訂單、客戶(hù)、地域、產(chǎn)品數據，對銷(xiāo)售動(dòng)因進(jìn)行分析挖掘
1. 結合商業(yè)常識對數據進(jìn)行分類(lèi)、匯總、對比
2. X軸思維——時(shí)間趨勢
3. Y軸思維——結構組成
4. XY軸思維——相關(guān)性
5. 三大思維下數據洞察的分析圖表選擇、數據下鉆、跨信息鉆取等技術(shù)
四、從Top Line到Bottom Line
案例：小米與蘋(píng)果 19年的利潤表(手機行業(yè))：同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)值產(chǎn)生差異化
案例：名創(chuàng )優(yōu)品的成本管控帶來(lái)的低價(jià)格高回報現象
1. 企業(yè)盈利能力分析模型與企業(yè)持續性利潤
2. 企業(yè)成本費用分析對企業(yè)管理效率高低的反映
3. 會(huì )計利潤與經(jīng)濟利潤 （企業(yè)開(kāi)源）
4. 企業(yè)預算管理與企業(yè)成本控制（企業(yè)節流）
五、利潤表分析對財務(wù)人的數據處理技能提出挑戰（實(shí)操）
1. 利潤表分析模型的核心技能
——多文件合并、構建“樹(shù)型”利潤科目參數表、多文件建模、差異分析可視化展示
【EXCEL實(shí)操】財務(wù)最常范的三大模型錯誤
1）什么才是真正的“表”
2）區分表的存儲數據功能和分析展示功能
3）存儲數據功能的三大原則
4）利潤表的結構轉換：從“豎形”到“樹(shù)形”
【EXCEL實(shí)操】實(shí)現多成本中心的成本費用數據一鍵合并
1）認識EXCEL秘密武器：Power Query
2）將財務(wù)人偏好的大寬表，更改為小而美的文件結構
3）將財務(wù)崗位職能融入數據表和文件夾設計中
【POWER BI實(shí)操】基于案例利潤表的預算差異、同環(huán)比對比分析
1）消滅VLOOKUP
2）每個(gè)模型都需要一張時(shí)間表
3）區分事實(shí)表和參數表，構建財務(wù)常用的“星型模型”和“雙11模型”
4）差異結果的可視化展示工具：TuSimpleBI, Zebra BI, VarianceChart
5）學(xué)習簡(jiǎn)單的DAX函數，構建可復用的多時(shí)間維度分析：MTD, YTD, SPLY
6）學(xué)習極致自由的取數方法：CUBE函數

第二講：從價(jià)值分析到利潤表預算
綱要：利潤表科目的動(dòng)因，形成了預算編制的理論和數據基礎，也連接了日常分析和預算結果的一致性，預算結果和KPI考核的一致性，KPI考核和業(yè)務(wù)動(dòng)因的一致性，使“全員預算“理念的實(shí)現變成可能。
一、企業(yè)運營(yíng)與價(jià)值最大化
引例：淘寶的外包物流與京東的自建物流，從財務(wù)角度和運營(yíng)角度的不同結論
1. 成本角度下的企業(yè)相關(guān)決策支持
2. 基于業(yè)務(wù)流程下的成本作業(yè)法對企業(yè)的成本分配與控制
3. 財務(wù)指標與業(yè)務(wù)活動(dòng)指標相結合的企業(yè)績(jì)效管理：平衡計分卡與基準管理
案例討論：小米手機的高價(jià)位戰略會(huì )成功嗎？
二、調動(dòng)全員積極性的預算特質(zhì)
1. 收入、成本、費用預算的動(dòng)因指標，是基層工作可以改善和聯(lián)動(dòng)的
2. 指標的設定可以從管理層細分到個(gè)人，體現上下聯(lián)動(dòng)一致性
3. 財務(wù)的核算口徑，和預算的口徑必須一致
4. 預算的結果，及引申的考核結果，數據必須及時(shí)準確，個(gè)人收益與考核結果掛鉤
5. 預算的嚴肅性，年度內不得調整
三、全員參與的預算管理，對財務(wù)人提出極高要求
1. 終極目標：實(shí)現預算結果、考核指標結果的自動(dòng)生成
2. 實(shí)際痛點(diǎn)
1）預算版本多、數據量大、耗費大量時(shí)間整理對數；
2）預算報告樣式經(jīng)常變動(dòng)，每次變動(dòng)都需要重新編寫(xiě)或復核公式，易出錯；
3）展示方式老舊，不能動(dòng)態(tài)化，業(yè)務(wù)人員看不懂，不愛(ài)用；
4）數據無(wú)法及時(shí)讓每個(gè)人便捷查看到，預算結果和考核不能聯(lián)動(dòng)。
三、基于EXCEL就能實(shí)現的預算數據全流程自動(dòng)化（實(shí)操）
【EXCEL實(shí)操】贈送基于EXCEL的預算模型，可嘗試模型每個(gè)步驟中數據自動(dòng)化流轉的實(shí)現
1. 深入認識數據分析的整體框架：CCMV
2. 數據準備在預算中的應用：用正確的表編制預算模板
3. 數據清洗在預算中的應用：多版本、多維度、多成本中心數據的一鍵合并
4. 數據建模在預算中的應用：任意時(shí)間維度對比的自動(dòng)生成
5. 可視化在預算中的應用：動(dòng)態(tài)、可交互的差異展示，聯(lián)動(dòng)下鉆分析，KPI卡片

第三講：從利潤表預算到現金流管理
綱要：現金管理作為財務(wù)三大職能之一，實(shí)踐中往往是和利潤表預算和分析相隔離，財務(wù)部門(mén)也設置獨立的資金管理組進(jìn)行管理。
一、現金流與利潤的互相成就
案例：特斯拉2006-2019年的現金流量表：持續性負現金流依然帶來(lái)的凈利潤
1. 企業(yè)產(chǎn)品生命周期與企業(yè)現金流關(guān)系
2. 現金流周期的長(cháng)短對財報的利潤的影響
3. 企業(yè)投資，籌資活動(dòng)的現金流大小與企業(yè)的持續性利潤
二、現金流量表遠不能滿(mǎn)足現金管理需求
案例：投資分析中常見(jiàn)的八大現金流量表展現模式
1. 流動(dòng)比率
2. 應收賬款回收期、應付賬款結算期
3. 費用預算的嚴格控制
4. 資金流入、流出的預測
實(shí)操：【Power BI】在費用預算中增加現金流入、流出事件預測，構建現金流預算日歷
5. 從預算到預測：時(shí)間顆粒度從月、到周、到日
6. 小技巧—多幣種下的動(dòng)態(tài)匯率計算
三、BI技術(shù)在現金數據統計中的其他應用
實(shí)操：如何用BI技術(shù)實(shí)現對賬的自動(dòng)化
1. Power Query中的分類(lèi)匯總
2. 用文件合并實(shí)現6種模式下的對數
3. 由差異結果反查詢(xún)明細數據
實(shí)操：如何用BI技術(shù)實(shí)現銀行對賬單的格式統一和匯總
1）復雜文本的處理：交易內容、交易備注的關(guān)鍵字段提取
2）日期，從文本格式到日期格式
3）排序列的妙用
4）提取期末余額的DAX函數

結語(yǔ)：20年后的財務(wù)
- 20年后的財務(wù)會(huì )是什么樣子？財務(wù)報表還有人看嗎？會(huì )計崗位還存在嗎？
- 新興技術(shù)在財務(wù)的應用同時(shí)在影響著(zhù)財務(wù)和業(yè)務(wù)
- 財務(wù)與業(yè)務(wù)的邊界越來(lái)越模糊，財務(wù)與業(yè)務(wù)的跨界成為必然趨勢
- 如何成為同時(shí)具備財務(wù)思維、業(yè)務(wù)思維和數字化技能的綜合人才？ 

張丹老師 財務(wù)管理實(shí)戰專(zhuān)家
20年中外資財務(wù)工作實(shí)踐經(jīng)歷
11年快消品財務(wù)計劃與分析/BI應用實(shí)戰經(jīng)驗
中山大學(xué)會(huì )計學(xué)學(xué)士學(xué)位
中國注冊會(huì )計師CPA
國際內部審計師CIA
全球特許管理會(huì )計師CGMA
廣發(fā)銀行連續3年度最佳內訓師
廣東外語(yǔ)外貿大學(xué)連續3年特聘講師
CGMA/GAMA等專(zhuān)業(yè)財務(wù)協(xié)會(huì )高級會(huì )員
曾任：廣發(fā)銀行信用卡中心丨財務(wù)部副總經(jīng)理
曾任：安利（中國）日用品有限公司丨財務(wù)計劃與分析高級經(jīng)理
現任：廣東千竹能源控股有限公司|財務(wù)總監
擅長(cháng)領(lǐng)域：財務(wù)轉型、數據分析、非財、數字化打造財務(wù)團隊、全面預算管理……

張老師歷任財務(wù)計劃與分析高級經(jīng)理、財務(wù)部副總經(jīng)理崗位，涉及財務(wù)計劃與分析、財務(wù)運營(yíng)流程、商業(yè)智能應用、戰略決策支持等領(lǐng)域，是一位專(zhuān)業(yè)能力強、實(shí)操性強的實(shí)戰派講師。
“數據分析”高手——善于根據財務(wù)人員數據分析技能短板針對性進(jìn)行痛點(diǎn)分析，曾主導過(guò)銷(xiāo)售數據動(dòng)因分析及模型預測、銷(xiāo)售財務(wù)流程整合、商業(yè)智能平臺/管理決策駕駛艙搭建、財務(wù)數據庫建設和維護等，為250家分支機構的財務(wù)管理保駕護航。
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“財務(wù)分析”好手——在財務(wù)報告可視化與智能化方面有豐富的實(shí)操經(jīng)驗，善于將Excel/Power BI/SQL/Python等應用于財務(wù)模型，有效幫助財務(wù)部門(mén)和員工從繁重、重復的工作中解放出來(lái)，曾自主研發(fā)《財務(wù)人員的數據化轉型》課程，幫助300余名學(xué)員掌握數據分析的核心技能，提升分析和決策支持效率，為企業(yè)的發(fā)展奠定基礎。
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“全面預算”能手——善于從戰略層級評估財務(wù)分析架構的建設，并從企業(yè)層到部門(mén)層、產(chǎn)品層、顧客層，逐層分解與構建財務(wù)分析評價(jià)體系，曾幫助所在企業(yè)進(jìn)行年度預算和三年預算編制，助力其連續5年降低成本率，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。

部分授課案例：
■將Power BI工具引入廣發(fā)銀行日常財務(wù)分析，推動(dòng)財務(wù)報告向自動(dòng)化和可視化轉型，搭建管理駕駛艙，實(shí)現BI移動(dòng)化，并每月固定進(jìn)行《財務(wù)員工的數字化轉型》培訓，被授予“年度最佳內訓師”稱(chēng)號。
■2019年僅半年時(shí)間，《個(gè)人的數字化轉型》課程先后返聘7期，每期學(xué)員均在50人以上，成功幫助財務(wù)人員實(shí)現職業(yè)轉型，其中，幫助數名學(xué)員被大型互聯(lián)網(wǎng)公司、銀行等錄取為數據分析師。
■曾為CGMA/GAMA等專(zhuān)業(yè)財務(wù)協(xié)會(huì )進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)課培訓，每期學(xué)員均在100人以上，其中包括深圳大學(xué)、廣東外語(yǔ)外貿大學(xué)、中山大學(xué)等，助力在校大學(xué)生對財務(wù)有深刻的認知，對于其就業(yè)提供了一定性的方向。
■曾為50余家連鎖店進(jìn)行《資產(chǎn)安全及費用管理》課程培訓，助力企業(yè)普及內部管理制度，提升店面員工財務(wù)技能，推動(dòng)內部審計違規連續4年零事故。
■為中央財經(jīng)大學(xué)、廈門(mén)大學(xué)財會(huì )專(zhuān)業(yè)學(xué)生進(jìn)行《財務(wù)眼中的小數據和大數據》公開(kāi)課培訓，從數據上、視覺(jué)上，展現BI在財務(wù)領(lǐng)域的應用和可視化報表呈現，贏(yíng)得校領(lǐng)導的高度認可，并受到學(xué)生的一致好評，并被其他高校邀請講授其他財務(wù)系列課程。

主講課程：
《BI建模賦能敏捷型預算管理》
《財務(wù)BP必備數據技能：從Excel BI到Power BI》
《大數據時(shí)代的財務(wù)BP與業(yè)財融合》
《大數據時(shí)代的財務(wù)決策支持》
《敏捷型智能化財務(wù)分析與預算管理》
《你學(xué)了個(gè)假Excel：Excel BI的財務(wù)應用實(shí)戰》

授課風(fēng)格：
● 互動(dòng)性強：親和力強，善于營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習氛圍，善于調動(dòng)學(xué)員積極性；
● 同理性強：豐富的實(shí)戰經(jīng)驗，直擊工作痛點(diǎn)，感同身受，給財務(wù)人員親切感：
● 實(shí)用性強：案例豐富，分析技能現場(chǎng)教授和演練，即學(xué)即用，落地性強。

部分服務(wù)客戶(hù)：
CIMA協(xié)會(huì )、GAMA協(xié)會(huì )、深圳大學(xué)、廣東外語(yǔ)外貿大學(xué)、廈門(mén)大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)新華學(xué)院、安利日用品有限公司、廣發(fā)銀行、華夏銀行、中信銀行、南方航空、達能中國、美的集團、浪潮集團、普華永道會(huì )計師事務(wù)所、湯臣倍健生物科技、龍沙生物科技、遠致投資、露樂(lè )健康科技、深圳第一健康醫療管理有限公司、深圳市普博科技有限公司、中信銀行股份有限公司無(wú)錫分行、云南紅塔銀行股份有限公司、廣州市啟勝物業(yè)管理有限公司、深圳華測國際認證有限公司、歐喜投資（中國）有限公司、華潤保險經(jīng)紀有限公司、科尼希鮑爾印刷機械（上海）有限公司、健合（中國）有限公司、凱捷咨詢(xún)（中國）有限公司、佛山市水業(yè)集團有限公司、中國移動(dòng)通信集團廣東有限公司、廣東順德農村商業(yè)銀行股份有限公司、豪雅（上海）光學(xué)有限公司……

部分客戶(hù)評價(jià)：
聽(tīng)了張老師的數字化轉型的課，感覺(jué)自己工作這么多年學(xué)了個(gè)假Excel，常用的函數和分析思路都存在很大問(wèn)題，難怪工作效率一直得不到明顯提高。感謝張老師的點(diǎn)撥，干活滿(mǎn)滿(mǎn)，馬上就用起來(lái)！
——廣發(fā)銀行信用卡中心 第7期學(xué)員
剛到新單位，發(fā)現有挺多數據源的管理都不太規范，存在較多手工貼數然后無(wú)法核對的問(wèn)題。還是挺感謝從Sarah（張老師）學(xué)到的對數據源的基本管理規范，和Power BI的實(shí)戰項目演練，剛好都用的上，所以上手特別快！
——騰訊財付通支付科技 第3期學(xué)員
非常感謝張老師對數據分析思路和分析工具的分享，強大的BI工具讓人感到震撼，感覺(jué)進(jìn)入一個(gè)新世界！
——中信銀行信用卡中心 財務(wù)總經(jīng)理
非常感謝張老師對財務(wù)角色轉變、業(yè)財融合的分享，張老師豐富的實(shí)戰經(jīng)驗相信對在坐的來(lái)自各行各業(yè)的財務(wù)從業(yè)人員，以及還未步入社會(huì )的在校生，都具有很大的啟發(fā)。
——全球特許管理會(huì )計師協(xié)會(huì ) 華南區營(yíng)運總監
非常感謝張老師對財務(wù)管理與風(fēng)險控制的案例分享，深入淺出，切實(shí)將財務(wù)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險的角色和矛盾點(diǎn)，對未來(lái)工作中達成三方協(xié)同很有啟發(fā)。
——華夏銀行 支行行長(cháng)
張老師不僅是財務(wù)專(zhuān)家，也是個(gè)斜杠青年，在BI領(lǐng)域、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、健身等方面都有很豐富的經(jīng)驗，并將多方面相互融合，值得新一代財務(wù)人學(xué)習。
——普華永道會(huì )計師事務(wù)所 創(chuàng )新服務(wù)部總監

部分授課照片：

科尼希鮑爾印刷
《Power Bi賦能企業(yè)數字化轉型》 歐喜投資
《Power Bi賦能財務(wù)團隊數字化轉型》

中信銀行股份有限公司無(wú)錫分行
《財務(wù)報表分析》 深圳市普博科技有限公司
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

佛山市水業(yè)集團有限公司
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 公開(kāi)課
《銀行財務(wù)人員的數字化轉型》

 

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預算管理沙盤(pán)課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經(jīng)營(yíng)，形象闡釋預算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)2、圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項預算活動(dòng)，學(xué)習預算管理方法3、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結果認識預算管理的重要性4、指導學(xué)員在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經(jīng)營(yíng)的財務(wù)風(fēng)險6、在應對模擬市場(chǎng)變化中認識靜態(tài)預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會(huì )組成..

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• 全面預算管理運營(yíng)沙盤(pán)模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習建立符合模擬經(jīng)營(yíng)需要的模擬企業(yè)組織構架3. 針對模擬企業(yè)架構設計簡(jiǎn)要職能說(shuō)明4. 依據適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內部?jì)r(jià)值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰略為基礎的全面預算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起到了目標實(shí)現、過(guò)程控制、績(jì)效評價(jià)和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實(shí)踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個(gè)系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰略導向，市場(chǎng)導向的企業(yè)全面預算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競爭力。課程大..

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