2020年度個(gè)人所得稅匯算清繳與社保新政應對

【培訓對象】
總經(jīng)理、人力資源總監（經(jīng)理）、行政總監（經(jīng)理）、薪資福利主管(專(zhuān)員)、績(jì)效主管(專(zhuān)員)、社保主管(專(zhuān)員)、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì )計、會(huì )計人員、企業(yè)法律顧問(wèn)等。

【培訓收益】
■ 了解個(gè)人所得稅基本原理及最新政策 ■ 了解社保政策基本原理及改革的意義 ■ 掌握個(gè)人所得稅征收新模式及其實(shí)操 ■ 掌握個(gè)人所得稅合理節稅的常見(jiàn)方法 ■ 深入理解社保稅務(wù)統征對企業(yè)的影響 ■ 掌握新形勢下企業(yè)社保合規的新路徑 ■ 掌握新征管下的涉稅風(fēng)險防范與應對

第一講：【政策篇】新近出臺的稅收政策解讀
一、個(gè)人所得稅政策解讀
1. 個(gè)稅的歷史沿革及改革背景
2. 個(gè)人所得稅的稅制模式分析
3. 2020年有關(guān)個(gè)稅預扣預繳新規
政策鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預扣預繳方法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第13號）
政策鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善調整部分納稅人個(gè)人所得稅預扣預繳方法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第19號）
4. 2020年度匯算清繳政策公告
政策鏈接：《關(guān)于辦理2020年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第2號）
二、社保相關(guān)政策解讀
1. 社保的歷史沿革及改革背景
2. 社保相關(guān)政策文件解讀梳理
3. 企業(yè)社保繳納常見(jiàn)問(wèn)題分析
熱點(diǎn)分析：社保稅務(wù)征管環(huán)境下企業(yè)如何應對？

第二講：【個(gè)稅篇】新個(gè)稅實(shí)務(wù)及籌劃
一、人人必知的個(gè)人所得稅知識
1. 分類(lèi)與綜合相結合的個(gè)人所得稅制概述
2. 專(zhuān)項附加扣除，如何扣除？如何列支？
3. 為什么要進(jìn)行綜合所得匯算清繳？
工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得預扣預繳與匯算清繳
1. 綜合所得預扣預繳計算方法
1）工資薪金-累計預扣法
2）勞務(wù)報酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣額法
4）特許權使用費-按次預扣法
2. 綜合所得匯算清繳
1）綜合所得匯算清繳的基本原理
2）綜合所得匯算清繳的基本步驟
3）綜合所得匯算清繳計算與申報
實(shí)操演練：某職員綜合所得匯算清繳計算實(shí)操
實(shí)操演練：某職員綜合所得年度納稅申報表填報實(shí)操
三、經(jīng)營(yíng)所得預繳與年度匯算清繳
1. 經(jīng)營(yíng)所得預繳及申報（按月/季）
2. 經(jīng)營(yíng)所得年度匯算清繳
實(shí)操演練：某個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)所得預繳及年度匯算清繳實(shí)操
節稅策略：某企業(yè)合理利用經(jīng)營(yíng)所得核定征收政策節稅操作
四、個(gè)人所得稅節稅安排策略
1 .充分優(yōu)化安排利用各類(lèi)免稅所得和不征稅收入的技巧
1）差旅費津貼具體如何操作處理可以不征收個(gè)人所得稅
2）福利費、救濟金等如何享受稅收優(yōu)惠
3）何種情況的安家費可以享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠
4）通訊費、交通補貼的個(gè)人所得稅優(yōu)惠處理
5）各類(lèi)慈善捐贈的個(gè)人所得稅優(yōu)惠處理
6）商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃
風(fēng)險防范：股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險把控及應對策略
風(fēng)險防范：企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)、促銷(xiāo)禮品的相關(guān)涉稅問(wèn)題處理及節稅安排策略
2. “末班車(chē)”--年終獎的安排策略
1）政策解讀
法規鏈接：【財稅〔2018〕164號】關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知
2）年終獎?dòng)嬎銓?shí)例
3）年終獎節稅關(guān)鍵點(diǎn)
節稅策略：合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少
3. 尋求稅收洼地，如何操作，避免補稅
案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析
案例分析：某網(wǎng)紅經(jīng)紀平臺節稅模型設計分析
4. 利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃
5. 不同收入形式轉換進(jìn)行納稅籌劃
6. 納稅人身份轉換進(jìn)行納稅籌劃
7. 明星、高管等高凈值人員節稅五大方式

第三講：【社保篇】社保新政策及應對
一、社保稅務(wù)統征下的新政解析
1. 社保稅務(wù)統征后個(gè)稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對分析
2. 社保比對規則是什么？哪些企業(yè)會(huì )被抽中進(jìn)行社保審計？
3. 企業(yè)社保不合規的后果是什么？如何降低風(fēng)險？
二、社保入稅后的企業(yè)應對策略
1. 初級解決方案：薪金福利轉化為企業(yè)費用
2. 中級解決方案：用工關(guān)系的完美蛻變
3. 高級解決方案：商業(yè)、運營(yíng)模式的組合變革

第四講：【應對篇】企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與應對
一、查前：防患于未然
1. 查誰(shuí)？
2.誰(shuí)查？
3.查什么？
4.怎么罰？
風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？
風(fēng)險防范：什么情況下會(huì )被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中：遇事怎么辦？
1. 企業(yè)無(wú)過(guò)錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2）對不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門(mén)地稅一項“不合理”的政策
2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應對？
案例分析：廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后：吃一塹長(cháng)一智
1. 企業(yè)被稽查后如何規避再次被稽查的風(fēng)險
案例分析：廈門(mén)某KTV隱瞞銷(xiāo)售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點(diǎn)總結
現場(chǎng)答疑解惑 

資深的職業(yè)經(jīng)理人和企管顧問(wèn)

德國漢堡大學(xué)MBA

美國亞利桑那州立大學(xué)商學(xué)院訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者

中國培訓研究院企業(yè)創(chuàng )新專(zhuān)家、企業(yè)文化專(zhuān)家、談判專(zhuān)家

歐瑞咨詢(xún)特聘講師

上海交大、復旦，浙江大學(xué)MBA等多家培訓咨詢(xún)機構特聘講師

具備中英文雙語(yǔ)授課能力

• 2020年電商格局與O2O營(yíng)銷(xiāo)實(shí)戰秘籍

   

  【課程背景】2019年的雙11突破2684億的目標，阿里巴巴集團在*和香港上市的紅利，標志著(zhù)電商已發(fā)展到2.0時(shí)代，無(wú)論您做與不做，互聯(lián)網(wǎng)電商的渠道革命已經(jīng)來(lái)臨！銀泰+阿里：O2O能否拯救傳統百貨？銀泰百貨在群剛剛結束的雙11促銷(xiāo)中銷(xiāo)售額超過(guò)2億元，門(mén)店雙11銷(xiāo)售是去年銷(xiāo)售額的328%，線(xiàn)下增長(cháng)速度超過(guò)線(xiàn)上。雙11當天，門(mén)店共迎接90萬(wàn)客流，是去..

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• 2021點(diǎn)爆保險開(kāi)門(mén)紅

   

  課程背景：保險行業(yè)在黨中央，國務(wù)院的關(guān)懷下，近幾年來(lái)持續，穩健的發(fā)展，2016年12月13日保監會(huì )會(huì )議指出“必須全面落實(shí)保險業(yè)姓保，保監會(huì )姓監“的要求以后，保險行業(yè)進(jìn)入了治理整頓，健康轉型的新發(fā)展階段。隨著(zhù)保監會(huì )2017年134號，283號文件的下達與執行，吹響了保險行業(yè)轉型沖鋒號。2017年，我國已超越日本成為僅次于..

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• 穩發(fā)展 保民生 惠世界 ——2020年全國“兩會(huì )”精神全方位解讀

   

  一、2020年全國“兩會(huì )”簡(jiǎn)介（一）“兩會(huì )”的由來(lái)與歷史發(fā)展（二）2020年全國“兩會(huì )”社會(huì )歷史背景透析（三）十三屆全國人大三次會(huì )議議程 二、2019年工作回顧（一）經(jīng)濟運行總體平穩（二）發(fā)展新動(dòng)能不斷增強（三）改革開(kāi)放邁..

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• 2021全國兩會(huì )與十九屆五中全會(huì )

   

  第一講：十九屆五中全會(huì )公報解讀一、1個(gè)重要判斷二、決勝全面建成小康社會(huì )取得的10方面決定性成就三、我國發(fā)展環(huán)境面臨的深刻復雜變化四、國際上的機遇和挑戰五、國內的機遇和挑戰六、2035年要實(shí)現的9方面遠景目標七、“十四五”時(shí)期經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的6個(gè)方面主要目標八、實(shí)現奮斗目標的12方面具體舉措九、十九..

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• 2020新常態(tài)背景時(shí)代下的銀行零售營(yíng)銷(xiāo)新思路與新方法

   

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