稅務(wù)稽查應對策略及風(fēng)險控制

【培訓對象】
企業(yè)負責人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員

【培訓收益】
● 本課程將通過(guò)案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各主要稅種的涉稅風(fēng)險，讓企業(yè)財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、企業(yè)管理者對企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節中的主要稅種的涉稅風(fēng)險有一個(gè)全面的了解，及時(shí)預防稅務(wù)稽查并進(jìn)行風(fēng)險應對。 ● 重新認識主要稅種繳納中的涉稅風(fēng)險。 ● 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險應對措施。 ● 深度剖析金稅三系統的納稅監管與預警。

第一講：金稅三期和稅務(wù)稽查
一、金稅三期及相應的配套措施
1. 金稅三期簡(jiǎn)介：一個(gè)平臺、兩級處理、三個(gè)覆蓋、四類(lèi)系統
2. 金融三期六大創(chuàng )新
3. 征管模式轉型
4. 稅收“黑名單”制度：公布標準、公布內容、救濟措施
5. 聯(lián)合懲戒制度：標準、信息公布、懲戒措施
6. 稅收優(yōu)惠采用備案制后的風(fēng)險
7. 實(shí)名制辦稅風(fēng)險
8. 納稅信用等級管理
二、稅務(wù)稽查
1.稅務(wù)稽查網(wǎng)絡(luò )爬蟲(chóng)是什么？
2.案例說(shuō)明財務(wù)指標異常導致系統預警
1）突然增加大額費用導致系統預警
2）對外支付的費用導致系統預警
3）帳面存貨過(guò)高導致系統預警
4）預收帳款過(guò)大導致系統預警
5）存貨周轉率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)彈性系數異常導致系統預警
6）預收帳款過(guò)大導致系統預警
7）固定資產(chǎn)折舊導致系統預警
3.當前稅收違法稽查的主要類(lèi)型
1）偷稅
2）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票
3）騙取出口退稅
4）制售虛開(kāi)普通發(fā)票
三、國際稅制趨同
1.BEPS協(xié)議 
2.CRS情報交換
3.特朗普稅改：降稅、穿透、屬地
4.我國稅改：簡(jiǎn)政、降費、減稅
5.歐盟稅改：數字稅、反避稅
案例說(shuō)明財務(wù)指標異常導致系統預警
第二講：增值稅的涉稅風(fēng)險和應對措施
一、增值稅優(yōu)惠政策新規
1. 降稅率
2. 擴大小規模標準，增值稅小規模納稅人免稅標準提高
3. 進(jìn)一步擴大進(jìn)項稅抵扣范圍
4. 對政策實(shí)施后納稅人新增的留抵稅額，按有關(guān)規定予以退還
5. 相應調整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農產(chǎn)品適用的扣除率等。
二、增值各中的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 銷(xiāo)售合同簽訂時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
2. 采購合同簽訂時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
3. 銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
4. 取得進(jìn)項發(fā)票時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
5. 進(jìn)項稅額哪些能抵扣？哪些不能抵扣？后期哪些要轉出？哪些可一次性抵扣？
6. 增值稅發(fā)票“虛開(kāi)”規避與抵扣風(fēng)險防范
7. 增值稅稅負分析有哪些指標？
1）稅負率差異幅度分析
2）銷(xiāo)售收入比對
3）銷(xiāo)售額變動(dòng)率
4）進(jìn)項稅額控制額
5）銷(xiāo)售毛利率及變動(dòng)
6）總資產(chǎn)和存貨周轉情況
7）應收（付）帳款增減變動(dòng)
8）銷(xiāo)售額變動(dòng)和應納稅額變動(dòng)率配比
9）毛利率與稅負率變動(dòng)率配比
案例說(shuō)明
第三講：企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險和應對措施
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策新規
1. 延長(cháng)虧損結轉年限
2. 提高研究開(kāi)發(fā)費用稅前加計扣除比例至75%
3. 設備器具扣除
4. 相應調整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農產(chǎn)品適用的扣除率等
5. 小微企業(yè)標準放寬，引入超額累進(jìn)計算方法企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅中的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 銷(xiāo)售合同中及收入確認的涉稅風(fēng)險
2. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化？
3. 三項“工資附加費用”如何準確列支？
4. 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除
5. 如何讓研發(fā)費用在稅前合理加計扣除？
6. 手續費及傭金稅前扣除有何具體規定？
7. 保險費用稅前扣除有何具體規定？
8. 借款費用稅前扣除類(lèi)型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無(wú)償資金拆借等）
9. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
10. 企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險指標分析
1）各項費用占收入比
2）其他費用占管理費用比
3）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與存貨變動(dòng)異常
4）所得稅貢獻率低于1%且預收帳款占收入比大于20%
5）所得稅貢獻率低于1%且期間費用占收入比大于60%
6）其他應收款余額過(guò)大且長(cháng)期變化較小少計收入風(fēng)險指標
7）其他應付款余額過(guò)大且長(cháng)期變化較小少計收入風(fēng)險指標
8）業(yè)務(wù)招待費用表間數據分析風(fēng)險指標
案例說(shuō)明
第四講：個(gè)人所得稅的涉稅風(fēng)險和應對措施
一、個(gè)人所得稅新規
1. 新版-綜合所得適用及六大專(zhuān)項扣除
2. 年終獎過(guò)渡
二、個(gè)人所得稅中的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 企業(yè)申報個(gè)稅時(shí)的整體風(fēng)險指標
1）個(gè)稅申報小于企業(yè)列支工薪費用
2）個(gè)稅全額申報與企業(yè)從業(yè)人數差異風(fēng)險
3）多處工薪收入未合并納稅風(fēng)險
4）扣繳義務(wù)人申報小于社保費繳費基數
5）扣繳義務(wù)人申報人數少于社保繳費人數
6）自然人轉讓資產(chǎn)及所有者權益變動(dòng)少扣繳個(gè)稅風(fēng)險指標
7）個(gè)稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于行業(yè)地區平均風(fēng)險指標
8）個(gè)稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于上期人均風(fēng)險指標
2. 企業(yè)各項補貼福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
1）車(chē)輛補貼發(fā)放與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
2）免費旅游福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
3）節日福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
4）住房補貼與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
5）培訓學(xué)習與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
6）內部退養與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
7）工傷補償與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
8）解除合同與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
9）提前退休與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險
三、高凈值人群的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 高凈值人群的收入分布
2. 高凈值人群的涉稅風(fēng)險
3. 高凈值人群的稅收籌劃
案例說(shuō)明
第五講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理
一、企業(yè)風(fēng)險與管理
1. 風(fēng)險管理的目的與架構
2. 風(fēng)險管理的方法與標準
二、從財務(wù)報表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險
1. 報表管理的核心功能
2. 報表分析的方法
3. 銷(xiāo)售方式對稅負的影響
4. 財務(wù)報表分析指標對稅的影響
三、企業(yè)的風(fēng)險防范
1. 建立涉稅風(fēng)險管理機構
2. 明確機構權屬關(guān)系
3. 建立部門(mén)涉稅業(yè)務(wù)流程制度
4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖
5. 設立涉稅雷達預警
6. 建立安全防范保護圈
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑 

【講師背景】
–中級會(huì )計師
–北京大學(xué)金融碩士
–美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
–深圳極點(diǎn)股權投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
–廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘
–深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
–帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理
–南太集團（NTP) 管理會(huì )計師

【專(zhuān)業(yè)背景】
–謝老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔任過(guò)高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū)，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長(cháng)財務(wù)管理咨詢(xún)及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營(yíng)中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來(lái)去技術(shù)、香港瑞華集團企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規和商業(yè)模式頂層設計，為企業(yè)股權融資數千萬(wàn)元。先后主導過(guò)兩家公司掛牌新三板，主導過(guò)公司并購轉型和企業(yè)被上市公司并購，主導過(guò)企業(yè)股權激勵方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢(xún)培訓服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現場(chǎng)提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
部分咨詢(xún)案例：
▲ 深圳來(lái)去技術(shù) 常年財務(wù)顧問(wèn)
財務(wù)體系建設、ERP系統實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規范，商業(yè)模式頂層設計，融資數千萬(wàn)
▲ 香港瑞華集團 常年財務(wù)顧問(wèn)
制定《離岸賬戶(hù)單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規范財務(wù)運作，加強財務(wù)管控。
▲ 深圳后無(wú)憂(yōu) 全面預算管控項目
指導公司管理層及下屬各部門(mén)進(jìn)行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績(jì)效系統提供了50多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jì)效指標(KPI指標)。
▲ 湖南某酒店管理公司 戰略財務(wù)顧問(wèn)項目
設計集團股權結構方、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門(mén)架構、資金管理存在的風(fēng)險和漏洞，匯編撰寫(xiě)《酒店集團財務(wù)管理手冊》。
▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調整咨詢(xún)項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問(wèn)題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規處理方案，順利通過(guò)并購審計，成功完成并購。
▲ 某新能源公司 并購咨詢(xún)項目
理清公司存在的各項業(yè)務(wù)和財務(wù)風(fēng)險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。
▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調整咨詢(xún)項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問(wèn)題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規處理方案，順利通過(guò)并購審計，同時(shí)協(xié)助公司建立合規化帳套，成功完成并購。

【主講課程】
–《成本管理與控制》
–《企業(yè)全面預算管理》
–《企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析》
–《非財務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）
–《成本管理與控制》
–《新三板實(shí)務(wù)系列》
–《營(yíng)運資本與現金流管理》
–《管理會(huì )計與財務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

【授課形式】
–謝老師有多年的財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務(wù)專(zhuān)業(yè)與日常生活語(yǔ)言相結合，其課程生動(dòng)活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業(yè)的財務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結合。 

• PPP項目實(shí)施與風(fēng)險控制

   

  1、當前最新PPP相關(guān)政策體系及解讀；2、PPP項目運作及流程: 物有所值評價(jià)、財政承受能力論證、實(shí)施方案編制以及PPP合同；3、現階段PPP實(shí)施的機遇與挑戰；4、PPP項目合同、投融資合同、工程建設合同、運營(yíng)和服務(wù)合同等各模塊核心條款設計；5、PPP項目風(fēng)險類(lèi)型識別、風(fēng)險管控及控制措施；6、PPP項目動(dòng)態(tài)股權結構設計與調整；7、..

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• 個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險控制

   

  第一單元：個(gè)人貸款業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)新策略一、客戶(hù)開(kāi)發(fā)的4論1.再難的事有做成的 結果論2.沒(méi)有一件事是容易的 過(guò)程論3.關(guān)系層次,決定做事的效果 人本論4.人的素質(zhì)決定事的成敗 素質(zhì)論二、個(gè)人貸款客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)策略1.營(yíng)銷(xiāo)管理 布局2.重點(diǎn)策略 高度3.營(yíng)銷(xiāo)技巧 執行4.營(yíng)銷(xiāo)價(jià)值 效果1)..

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• 國際采購談判與風(fēng)險控制

   

  一、國際談判的含義認識國際談判的重要性以及如何能促進(jìn)采購與供應效率的提高；認識選擇談判時(shí)機的重要性；不是所有的國際采購都需要同樣的談判描述國際談判過(guò)程的主要階段及其特征：談判前、談判中和談判后等階段的主要內容二、國際供應商選擇技巧供應市場(chǎng)分類(lèi)和分析、明確需求國際供應商識別供應商調查和篩選選擇國際供應商的10個(gè)&ld..

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• 危險源辨識與風(fēng)險控制

   

  一、樹(shù)立正確的安全意識1.1 我國安全現狀，通過(guò)一系列數據來(lái)說(shuō)明目前我國安全管理上的進(jìn)步及存在的問(wèn)題；1.2 中國的馬路戰爭1.3“冰山原則”與事故損失1.4責任意識與正確的安全意識,案例分享：史上“最牛”校長(cháng)1.5別躺在“極低概率”上睡大覺(jué)1.6安全要從&l..

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• 客戶(hù)信用管理與風(fēng)險控制

   

  一、信用管理基礎以及信用理念介紹（一）信用與商業(yè)信用及其發(fā)展1）信用的概念及其特點(diǎn) 2）信用銷(xiāo)售的發(fā)展 （二）信用風(fēng)險的來(lái)源及其防范1）顯性風(fēng)險 2）隱性風(fēng)險（三）信用管理價(jià)值鏈1）6大環(huán)節 3）4大系統 3）3點(diǎn)控制 （四）信用管理的目標及職能1）信用管理的目標 2）信用管理的5大職能（五）信用客戶(hù)的范疇及其控制..

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• 應收款管理與信用風(fēng)險控制

   

  一、應收賬款的管理的必要性應收賬款-賒銷(xiāo)行為的表現形式應收賬款本質(zhì)上是商業(yè)信用我國信用環(huán)境狀況分析應收賬款管理迫在眉睫二、建立銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與收款管理內部控制體系會(huì )計不相容崗位分離制度銷(xiāo)售與收款管理手段和方法企業(yè)銷(xiāo)售與收款政策應收賬款管理目標三、應收賬款分析及管理方法收款成本分析財務(wù)指標分析分析評價(jià)方..

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