金稅三期下稅務(wù)風(fēng)險防范與風(fēng)險意識提升

【培訓對象】
企業(yè)負責人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員

【培訓收益】
●了解和掌握最新的稅收政策，避免稅收風(fēng)險； ●了解最新稅務(wù)稽查形勢，掌握稅收風(fēng)險防范重點(diǎn)； ●了解金稅三的強大納稅評估功能，有效防范成為稅務(wù)局的關(guān)注重點(diǎn)； ● 深度剖析金稅三系統的納稅監管與預警； ● 重新認識主要稅種繳納中的涉稅風(fēng)險； ● 掌握增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的主要涉稅風(fēng)險及防范方法； ● 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險應對措施。

第一講：金稅三期和稅務(wù)稽查
一、金稅三期及相應的配套措施
案例：以近期破獲的合肥特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案和上海、重慶兩起重大虛開(kāi)發(fā)票案引入闡述金三的威力和背后牽涉的1萬(wàn)多家虛開(kāi)增票企業(yè)面臨的處罰。
1. 金稅三期簡(jiǎn)介：一個(gè)平臺、兩級處理、三個(gè)覆蓋、四類(lèi)系統
2. 金融三期六大創(chuàng )新
3. 征管模式轉型
4. 稅收“黑名單”制度：公布標準、公布內容、救濟措施
案例：黑名單對企業(yè)及法人的影響
5. 聯(lián)合懲戒制度：標準、信息公布、懲戒措施
6. 稅收優(yōu)惠采用備案制后的風(fēng)險
7. 實(shí)名制辦稅風(fēng)險
8. 納稅信用等級管理
二、稅務(wù)稽查
1.稅務(wù)稽查網(wǎng)絡(luò )爬蟲(chóng)是什么
案例分析：利用爬蟲(chóng)技術(shù)尋找案源補征增值稅案
2.案例說(shuō)明財務(wù)指標異常導致系統預警
1）突然增加大額費用導致系統預警
2）對外支付的費用導致系統預警
3）帳面存貨過(guò)高導致系統預警
4）預收帳款過(guò)大導致系統預警
5）存貨周轉率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)彈性系數異常導致系統預警
6）預收帳款過(guò)大導致系統預警
7）固定資產(chǎn)折舊導致系統預警
3.當前稅收違法稽查的主要類(lèi)型和量刑標準
1）偷稅
2）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票
3）騙取出口退稅
4）制售虛開(kāi)普通發(fā)票
5）虛開(kāi)發(fā)票量刑標準
案例：企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票后企業(yè)法人和財務(wù)的影響
三、國際稅制趨同
1.BEPS協(xié)議 
2.CRS情報交換
3.特朗普稅改：降稅、穿透、屬地
4.我國稅改：簡(jiǎn)政、降費、減稅
5.歐盟稅改：數字稅、反避稅
案例說(shuō)明財務(wù)指標異常導致系統預警
第二講：增值稅的涉稅風(fēng)險和應對措施
一、增值稅優(yōu)惠政策新規
1. 降稅率
2. 擴大小規模標準，增值稅小規模納稅人免稅標準提高
3. 進(jìn)一步擴大進(jìn)項稅抵扣范圍
4. 對政策實(shí)施后納稅人新增的留抵稅額，按有關(guān)規定予以退還
5. 相應調整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農產(chǎn)品適用的扣除率等
二、增值稅中的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 銷(xiāo)售合同簽訂時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
2. 采購合同簽訂時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
3. 銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
4. 取得進(jìn)項發(fā)票時(shí)的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
5. 增值稅稅負分析有哪些指標？
案例說(shuō)明
第三講：企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險和應對措施
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策新規
1. 延長(cháng)虧損結轉年限
2. 提高研究開(kāi)發(fā)費用稅前加計扣除比例至75%
3. 設備器具扣除
4. 相應調整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農產(chǎn)品適用的扣除率等
5. 小微企業(yè)標準放寬，引入超額累進(jìn)計算方法企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅中的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 銷(xiāo)售合同中及收入確認的涉稅風(fēng)險
2. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化？
3. 三項“工資附加費用”如何準確列支？
4. 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除
5. 如何讓研發(fā)費用在稅前合理加計扣除？
6. 手續費及傭金稅前扣除有何具體規定？
7. 保險費用稅前扣除有何具體規定？
8. 借款費用稅前扣除類(lèi)型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無(wú)償資金拆借等）
9. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
10. 企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險指標分析
案例說(shuō)明
第四講：個(gè)人所得稅的涉稅風(fēng)險和應對措施
一、個(gè)人所得稅新規
1. 新版-綜合所得適用及六大專(zhuān)項扣除
2. 年終獎過(guò)渡
二、個(gè)人所得稅中的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 企業(yè)申報個(gè)稅時(shí)的整體風(fēng)險指標
1）個(gè)稅申報小于企業(yè)列支工薪費用
2）個(gè)稅全額申報與企業(yè)從業(yè)人數差異風(fēng)險
3）多處工薪收入未合并納稅風(fēng)險
4）扣繳義務(wù)人申報小于社保費繳費基數
5）扣繳義務(wù)人申報人數少于社保繳費人數
6）自然人轉讓資產(chǎn)及所有者權益變動(dòng)少扣繳個(gè)稅風(fēng)險指標
7）個(gè)稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于行業(yè)地區平均風(fēng)險指標
8）個(gè)稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于上期人均風(fēng)險指標
2. 企業(yè)各項補貼福利與個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險
三、高凈值人群的涉稅風(fēng)險和應對措施
1. 高凈值人群的收入分布
2. 高凈值人群的涉稅風(fēng)險
3. 高凈值人群的稅收籌劃
案例說(shuō)明
第五講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理
一、企業(yè)風(fēng)險與管理
1. 風(fēng)險管理的目的與架構
2. 風(fēng)險管理的方法與標準
二、企業(yè)的風(fēng)險防范
1. 建立涉稅風(fēng)險管理機構
2. 明確機構權屬關(guān)系
3. 建立部門(mén)涉稅業(yè)務(wù)流程制度
三、被稽查時(shí)應對措施
1. 稽查前八大準備事項
2. 企業(yè)自查口訣
3. 稅務(wù)稽查接待與溝通技巧
4. 檢查環(huán)節溝通技巧
5. 審理環(huán)節溝通技巧
6. 執行環(huán)節注意事項

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑 

【講師背景】
–中級會(huì )計師
–北京大學(xué)金融碩士
–美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
–深圳極點(diǎn)股權投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
–廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘
–深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
–帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理
–南太集團（NTP) 管理會(huì )計師

【專(zhuān)業(yè)背景】
–謝老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔任過(guò)高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū)，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長(cháng)財務(wù)管理咨詢(xún)及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營(yíng)中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來(lái)去技術(shù)、香港瑞華集團企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規和商業(yè)模式頂層設計，為企業(yè)股權融資數千萬(wàn)元。先后主導過(guò)兩家公司掛牌新三板，主導過(guò)公司并購轉型和企業(yè)被上市公司并購，主導過(guò)企業(yè)股權激勵方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢(xún)培訓服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現場(chǎng)提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
部分咨詢(xún)案例：
▲ 深圳來(lái)去技術(shù) 常年財務(wù)顧問(wèn)
財務(wù)體系建設、ERP系統實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規范，商業(yè)模式頂層設計，融資數千萬(wàn)
▲ 香港瑞華集團 常年財務(wù)顧問(wèn)
制定《離岸賬戶(hù)單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規范財務(wù)運作，加強財務(wù)管控。
▲ 深圳后無(wú)憂(yōu) 全面預算管控項目
指導公司管理層及下屬各部門(mén)進(jìn)行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績(jì)效系統提供了50多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jì)效指標(KPI指標)。
▲ 湖南某酒店管理公司 戰略財務(wù)顧問(wèn)項目
設計集團股權結構方、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門(mén)架構、資金管理存在的風(fēng)險和漏洞，匯編撰寫(xiě)《酒店集團財務(wù)管理手冊》。
▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調整咨詢(xún)項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問(wèn)題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規處理方案，順利通過(guò)并購審計，成功完成并購。
▲ 某新能源公司 并購咨詢(xún)項目
理清公司存在的各項業(yè)務(wù)和財務(wù)風(fēng)險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。
▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調整咨詢(xún)項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問(wèn)題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規處理方案，順利通過(guò)并購審計，同時(shí)協(xié)助公司建立合規化帳套，成功完成并購。

【主講課程】
–《成本管理與控制》
–《企業(yè)全面預算管理》
–《企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析》
–《非財務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）
–《成本管理與控制》
–《新三板實(shí)務(wù)系列》
–《營(yíng)運資本與現金流管理》
–《管理會(huì )計與財務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

【授課形式】
–謝老師有多年的財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務(wù)專(zhuān)業(yè)與日常生活語(yǔ)言相結合，其課程生動(dòng)活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業(yè)的財務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結合。