經(jīng)營(yíng)計劃與全面預算管理

【培訓對象】
公司預算管理相關(guān)人員

【培訓收益】
☆ 理清全面預算的認識與功能定位，了解預算的意義。 ☆了解預算管理相關(guān)基礎財務(wù)知識，理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)計劃如何形成財務(wù)預算 ☆了解公司預算與各部門(mén)工作的關(guān)系，調動(dòng)各階層協(xié)同反應能力，謀求整體利益最大化。 ☆ 增強對預算過(guò)程的了解和編制技巧的認識, 學(xué)習預算管理和控制的實(shí)際操作。 ☆ 確定當前的全面預算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預算控制打下基礎。

一、全面預算管理的財務(wù)基礎知識（該內容可選）
1、財務(wù)會(huì )計基礎及常用三大財務(wù)報表介紹
2、企業(yè)活動(dòng)（經(jīng)營(yíng)、融資、投資）與財務(wù)報表關(guān)系
3、如何理解資產(chǎn)負債表——企業(yè)資源配置的照片
4、如何理解利潤表——企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的攝像
5、收入、費用和利潤的項目含義
6、企業(yè)成本費用的不同形態(tài)
7、小結：從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)計劃如何形成預算

二、全面預算管理體系總體框架和邏輯
（一）從“過(guò)程”上看全面預算管理體系——四大體系五項銜接
1、四大體系
年度目標體系
計劃預算體系
過(guò)程監控體系
績(jì)效管理體系
2、五項銜接的鏈條
戰略——目標——計劃——預算編制——監控——績(jì)效考核
（二）從“內容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大內容
經(jīng)營(yíng)預算的主要內容
資本預算的主要內容
資金預算的主要內容
財務(wù)預算的主要內容
（三）從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的四級組織
（四）從“時(shí)間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的七個(gè)環(huán)節

三、目標確定和經(jīng)營(yíng)計劃編制
（一）年度經(jīng)營(yíng)目標概述
1、年度經(jīng)營(yíng)目標的概念
2、年度經(jīng)營(yíng)目標制定的基本理念
3、年度經(jīng)營(yíng)目標體系的一般構成
4、年度經(jīng)營(yíng)目標制定的要求
5、年度經(jīng)營(yíng)目標制定的原則
（二）年度經(jīng)營(yíng)目標的制定
（三）年度經(jīng)營(yíng)目標的分解
1、年度經(jīng)營(yíng)目標分解的方法
2、年度經(jīng)營(yíng)目標制定的流程
（四）業(yè)務(wù)計劃
1、業(yè)務(wù)計劃的含義
2、業(yè)務(wù)計劃的內容
3、制定公司年度業(yè)務(wù)計劃
4、制定部門(mén)年度業(yè)務(wù)計劃
5、業(yè)務(wù)計劃編制模板實(shí)例

四、如何編制計劃和預算（附：實(shí)例講解）
1.預算編制內容體系
2.預算編制起點(diǎn)的選擇
3.預算的編制方法介紹
4.年度、季度、月度預算的編制流程
5.年度經(jīng)營(yíng)計劃編制
6.三級預算編制表格體系（某公司預算編制表格體系示例）
7.經(jīng)營(yíng)預算的編制
銷(xiāo)售預算的編制
生產(chǎn)預算的編制
采購預算的編制
成本預算的編制
日常費用的預算編制
固定費用的預算編制
變動(dòng)費用的預算編制
項目費用的預算編制
8.資本預算的編制
9.資金預算的編制和平衡
10.預算中的信息傳遞
11.項目預算編制探討
（案例分析）

五、過(guò)程監控體系構建——如何進(jìn)行預算執行控制
1.預算執行控制的責任劃分
2.建立預算執行臺賬
3.嚴格預算外的控制流程和權限
4.嚴格資金支付控制
5.績(jì)效分析與經(jīng)營(yíng)預警控制
6.如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì )
7.預算追加和調整
8.預算管理與績(jì)效考核

六、總結：成功推行全面預算管理的關(guān)鍵要素
1.正視預算環(huán)境，合理選擇預算模式
2.明確預算主題，逐步發(fā)揮預算功能
3.牢記戰略導向，促使目標落地
4.塑造預算文化，全員參與預算
5.健全預算體系，保障預算有效實(shí)施
6.借助預算信息化，提高預算管理的效率
7.堅定信念，強力推行，逐步提升。 

【基本介紹】
南京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)學(xué)士、復旦大學(xué)會(huì )計學(xué)博士、上海證券交易所博士后、注冊會(huì )計師（CPA）、英國財務(wù)會(huì )計師（IFA）、澳大利亞資深公共會(huì )計師（FIPA Au）、國際注冊?xún)葘弾煟–IA）、高級會(huì )計師，兼任北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂(lè )部特聘專(zhuān)家、《董事會(huì )》及《證券市場(chǎng)周刊》等特約作者、CCTV證券資訊頻道特約專(zhuān)家嘉賓，北京大學(xué)、清華大學(xué)、復旦大學(xué)、上海交大、上海財大、上海國家會(huì )計學(xué)院、北京國家會(huì )計學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校特聘講師，已為上百家企業(yè)及金融機構提供咨詢(xún)、培訓、融資及IPO上市輔導等服務(wù)。
馬軍生老師是資深財務(wù)與資本專(zhuān)家，致力于財稅、內部控制、風(fēng)險管理、資本領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，二十多年工作經(jīng)歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會(huì )計師事務(wù)所、上海證券交易所及券商投行部，擔任多家企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，指導幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內控體系并輔導實(shí)施，并協(xié)助多家企業(yè)新三板掛牌、IPO上市及投融資工作，擅長(cháng)財務(wù)報表、內部控制、風(fēng)險管理、資本運營(yíng)等課程。
編著(zhù)《內控漏洞識別與財務(wù)應對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》，在《財務(wù)與會(huì )計》、《董事會(huì )》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內部控制十大漏洞》、《企業(yè)內部控制建設若干問(wèn)題思考》、《企業(yè)內部控制體系建設十大誤區及防范》、《新會(huì )計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng )新基金、博士后基金、會(huì )計學(xué)會(huì )等多項課題。
【資歷背景】
二十多年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務(wù)負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會(huì )計師事務(wù)所（全球第五大會(huì )計師事務(wù)所）咨詢(xún)合伙人、私募股權投資基金合伙人、券商投行部執行董事，為北大、清華、復旦、上海交大等多所知名高校MBA班/總裁班授課，為中國重工、東風(fēng)汽車(chē)、紫光股份、國華能源投資、中國太保、中國鋁業(yè)、北方工業(yè)公司、杉杉集團、浦東建設、東方財富網(wǎng)、江蘇中大建設、廣博股份、水星家紡、深天馬、外高橋造船、云南錫業(yè)、山西汾酒、信和科技、重慶港九、安徽招標集團、WMF（中國）有限公司、上海稅務(wù)局、上海機關(guān)事務(wù)管理局等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內控及財務(wù)管控咨詢(xún)服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢(xún)方案，并通過(guò)系統的培訓輔導企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財務(wù)分析、內部控制、風(fēng)險管理和資本運營(yíng)等見(jiàn)長(cháng)，培訓學(xué)員過(guò)萬(wàn)名，受到學(xué)員普遍好評。
【授課視頻鏈接】
財務(wù)管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
內 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 財： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密碼：123123）

【核心課程】
管理人員、MBA班和總裁研修班課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)IPO上市實(shí)務(wù)與財務(wù)準備》
《股權投資財務(wù)盡職調查》
財務(wù)人員課程
《內控漏洞識別與財務(wù)應對》
《內部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《全面預算管理——體系建立與全程實(shí)戰》
《企業(yè)內部控制審計》
銀行課程
《信貸視角財務(wù)報表分析與虛假報表識別》
《商業(yè)銀行案件防控和風(fēng)險管理》
《商業(yè)銀行財務(wù)分析與管理會(huì )計》 

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預算管理沙盤(pán)課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經(jīng)營(yíng)，形象闡釋預算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)2、圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項預算活動(dòng)，學(xué)習預算管理方法3、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結果認識預算管理的重要性4、指導學(xué)員在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經(jīng)營(yíng)的財務(wù)風(fēng)險6、在應對模擬市場(chǎng)變化中認識靜態(tài)預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會(huì )組成..

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• 全面預算管理運營(yíng)沙盤(pán)模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習建立符合模擬經(jīng)營(yíng)需要的模擬企業(yè)組織構架3. 針對模擬企業(yè)架構設計簡(jiǎn)要職能說(shuō)明4. 依據適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內部?jì)r(jià)值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰略為基礎的全面預算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起到了目標實(shí)現、過(guò)程控制、績(jì)效評價(jià)和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實(shí)踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個(gè)系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰略導向，市場(chǎng)導向的企業(yè)全面預算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競爭力。課程大..

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