全面預算管理

【培訓對象】


【培訓收益】
以預算為突破口，深入運營(yíng)和公司戰略，收獲整體思維及預算串聯(lián)管理能力，從此擺脫可有可無(wú)的尷尬地位及預算失敗的陷阱

一、為什么做預算
（一）全面預算作用
1、完善企業(yè)目標
2、完善企業(yè)管理機制
3、明確各主體工作目標
4、協(xié)調各主體工作
5、控制各主體經(jīng)濟活動(dòng)
6、考評各主體業(yè)績(jì)
（二）全面預算觀(guān)念
1、整體觀(guān)念
2、全面觀(guān)念
3、計劃觀(guān)念
4、責任觀(guān)念
5、彈性觀(guān)念
（三）全面預算前提
1、管理層保障
2、組織保障
3、制度保障
4、流程保障
5、數據保障
（四）全面預算實(shí)施的機構和職責
1、預算決策機構
2、預算組織機構
3、預算執行機構
4、預算監控機構
5、預算考評機構
（五）預算的層級分析
1、戰略規劃--中長(cháng)期預算
2、年度計劃--年度全面預算
3、短期目標--季度、月度計劃預算
4、年度計劃于企業(yè)戰略、預算的關(guān)系
（六）預算編制原則
1、應用性原則
2、市場(chǎng)性原則
3、體質(zhì)性原則
4、量入為出原則
5、權責明晰原則
（七）預算方法
1、固定預算
2、增量預算
3、零基預算
4、彈性預算
5、滾動(dòng)預算
二、預算什么、如何做預算
（一）預算主要內容
1、業(yè)務(wù)預算
1）、銷(xiāo)售預算：
銷(xiāo)售部門(mén)賣(mài)什么賣(mài)多少如何賣(mài)；
銷(xiāo)售部門(mén)需要什么樣的資源人財物進(jìn)行匹配；
市場(chǎng)部門(mén)推廣什么，如何推廣
2）、生產(chǎn)預算
生產(chǎn)部門(mén)如何組織生產(chǎn)
生產(chǎn)什么
生產(chǎn)多少
3）、采購預算
采購部門(mén)買(mǎi)什么
買(mǎi)多少
如何買(mǎi)
4）、人力預算
人員預算編制的原則是什么；
加薪的標準和幅度是怎樣的；
獎勵機制是怎樣的；
人力資源部門(mén)在何時(shí)何地配置各部門(mén)所需的人才；
如何評價(jià)考核員工的業(yè)績(jì)；
如何對員工實(shí)施有效的獎罰。
（二）財務(wù)預算
1、資金預算
財務(wù)部門(mén)在何時(shí)何地配置各部門(mén)需要的資金。在預算編制過(guò)程中如何給各部門(mén)提供預算編制的原則和方法，預算交付物的標準和時(shí)間點(diǎn)是什么
2、利潤預算
3、現金流預算
4、資產(chǎn)負債表預算
（三）資本預算
1、固定資產(chǎn)投資預算
2、長(cháng)期投資預算
三、如何保證預算落地
（一）預算編制方式
1、自身而下
2、自下而上
3、上下結合
（二）預算執行分析
1、預算編制的要求
1）、復雜的事情簡(jiǎn)單化
2）、簡(jiǎn)單的事情標準化
3）、標準的事情表格化
4）、表格的事情流程化
2、預算編制的流程
1）下達目標
2）編制上報
3）匯總審核
4）審議批準
5）下達執行
3、預算監控的內容
1）業(yè)務(wù)流預算監控
2）資金流預算監控
4、預算監控的層級
1）一級監控：各直屬執行單元負責人
2）二級監控：財務(wù)部門(mén)審核
3）三級監控：高層審批監控
4）四級監控：內部獨立審計機構監控
（三）預算考核評價(jià)
1、預算差異分析與反饋控制
1）比率分析
2）比較分析
3）因素分析
4）發(fā)展趨勢分析
5）改善策略分析
2、預算調整控制
1）、預算偏差糾正
2）、預算剛性與調整條件
3）、預算調整原則
4）、預算調整的權限
5）、預算調整的周期
3、預算考核評價(jià)
1）、預算考核評價(jià)的作用
2）、考核評價(jià)的內容
3）、考核評價(jià)的關(guān)鍵點(diǎn)
4）、預算考核的單位及職責
四、企業(yè)發(fā)展各階段的預算管理
（一）企業(yè)發(fā)展階段
1、企業(yè)初創(chuàng )期：資本支出控制預算
2、企業(yè)成長(cháng)期：銷(xiāo)售收入控制預算
3、企業(yè)成熟期：成本控制預算
4、企業(yè)衰退期：現金流控制預算
（二）預算發(fā)展及完善階段
1、簡(jiǎn)單預算階段
2、規范預算階段
3、深化完善階段
五、預算與內部控制
（一）所負責的部門(mén)應承擔什么樣的責任發(fā)揮什么樣的作用
1、內部控制綜述
2、內部控制與預算關(guān)系
3、以經(jīng)營(yíng)與預警為核心的閉環(huán)管理
（二）在預算實(shí)踐中你所負責的部門(mén)跟其他部門(mén)應該如何配合
1、業(yè)財融合
2、加強溝通
3、風(fēng)險識別
4、風(fēng)險應對 

 

• 全面預防保全設備

   

  【課程大綱】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活動(dòng)八大支柱3、TPM的組成（預防性和預見(jiàn)性維護）4、如何提升維護工作的品質(zhì)和效率二、設備關(guān)聯(lián)分析1、設備故障損失原因分析與對策2、損失計算及數據收集3、TPM工作的優(yōu)先順序4、總體設備效率（OEE） 案例：OEE計算要素與實(shí)例5、如何改善..

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• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預算管理沙盤(pán)課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經(jīng)營(yíng)，形象闡釋預算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)2、圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項預算活動(dòng)，學(xué)習預算管理方法3、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結果認識預算管理的重要性4、指導學(xué)員在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經(jīng)營(yíng)的財務(wù)風(fēng)險6、在應對模擬市場(chǎng)變化中認識靜態(tài)預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會(huì )組成..

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• 全面預算管理運營(yíng)沙盤(pán)模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習建立符合模擬經(jīng)營(yíng)需要的模擬企業(yè)組織構架3. 針對模擬企業(yè)架構設計簡(jiǎn)要職能說(shuō)明4. 依據適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內部?jì)r(jià)值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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