財務(wù)人員必修——如何應對隱藏在會(huì )計科目中的涉稅風(fēng)險

【培訓對象】
企業(yè)出納人員、會(huì )計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監等財務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監等人員

【培訓收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 把握國家最新稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險的常態(tài)化管理，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 重新認識資產(chǎn)、負債、權益、損益類(lèi)會(huì )計科目會(huì )存在不同的涉稅問(wèn)題 掌握不同會(huì )計科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式 掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問(wèn)題以及應對稅會(huì )差異風(fēng)險的方法與技巧 改變固有思維，謹慎對待日常做賬的小問(wèn)題，防止引發(fā)大風(fēng)險

 一、金稅四期大數據背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險及其表現形式

2、當前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介

Ø 金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規

以上內容呈現方式：案例、現場(chǎng)討論

二、會(huì )計科目涉稅風(fēng)險管理的必要性是什么？

1、新會(huì )計準則不斷出臺，稅會(huì )差異明顯變大

2、案例：會(huì )計不經(jīng)意的賬務(wù)處理給企業(yè)帶來(lái)的涉稅風(fēng)險

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場(chǎng)討論+提問(wèn)

三、資產(chǎn)類(lèi)會(huì )計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、貨幣資金類(lèi)

Ø 庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金

Ø 關(guān)注：隱藏收入、虛構經(jīng)濟業(yè)務(wù)人為調節利潤、公轉私、兩套賬、賬外經(jīng)營(yíng)等

2、存貨類(lèi)

Ø 原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本

Ø 關(guān)注：虛構成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉出進(jìn)項稅額等

3、資產(chǎn)類(lèi)往來(lái)科目

Ø 應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款

Ø 關(guān)注：長(cháng)期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉移利潤、股東借款、逆向收付款、預付卡、逃避個(gè)稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構業(yè)務(wù)等風(fēng)險

4、長(cháng)期資產(chǎn)類(lèi)科目涉稅問(wèn)題及稅會(huì )差異處理：

Ø 固定資產(chǎn)：入賬時(shí)間、金額、折舊年限、殘值率等稅會(huì )差異風(fēng)險

Ø 在建工程：土地攤銷(xiāo)的核算方法、工程完工轉固的相關(guān)規定、房產(chǎn)稅的涉稅問(wèn)題

Ø 無(wú)形資產(chǎn)

Ø 長(cháng)期待攤費用

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習、圖表+工具

四、負債類(lèi)會(huì )計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、應付票據、短期借款

2、應付賬款

3、其他應付款

Ø 關(guān)注：長(cháng)期掛賬、隱藏收入并轉移利潤、關(guān)聯(lián)方交易、虛構業(yè)務(wù)、隱瞞經(jīng)營(yíng)情況等風(fēng)險

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習、圖表+工具

五、權益類(lèi)會(huì )計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、實(shí)收資本

Ø 認繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險

Ø 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本的涉稅問(wèn)題

2、未分配利潤

Ø 分紅的涉稅問(wèn)題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場(chǎng)討論+提問(wèn) 

六、損益類(lèi)會(huì )計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、主營(yíng)（其他）業(yè)務(wù)收入

Ø 隱藏收入并轉移利潤，適用稅率錯誤

Ø 虛增收入和利潤

Ø 確認時(shí)間錯誤

Ø 關(guān)聯(lián)公司轉移定價(jià)風(fēng)險

Ø 平銷(xiāo)返利、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓或退回的稅會(huì )差異

Ø 其他特殊收入的處理

以舊換新、組合銷(xiāo)售、視同銷(xiāo)售

Ø 自有資金無(wú)償借貸被視同銷(xiāo)售的涉稅政策規定

Ø 實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問(wèn)題剖析

新收入準則下的稅會(huì )差異、 合同負債的涉稅問(wèn)題、收到違約金的三種處理方式

2、主營(yíng)（其他）業(yè)務(wù)成本

Ø 結轉方法錯誤，收入成本嚴重不匹配

Ø 核算混亂，資料不充分

Ø 結轉成本隨意，人為調節利潤

Ø 成本無(wú)發(fā)票

3、銷(xiāo)售費用

Ø 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費、贊助支出、手續費與傭金、運輸費

4、管理費用

Ø 職工薪酬、職工福利費、工會(huì )經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、保險與公積金、勞動(dòng)保護費、車(chē)輛使用費、交通費、辦公費、會(huì )議費、差旅費、通訊費、租賃費、開(kāi)辦費、固定資產(chǎn)大修理支出等

5、研發(fā)費用

6、財務(wù)費用

Ø 利息支出、手續費

7、其他收益

8、投資收益

9、（信用）資產(chǎn)減值準備

10、資產(chǎn)處置損益

11、營(yíng)業(yè)外收入

12、營(yíng)業(yè)外支出

Ø 公益捐贈支出

Ø 貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等發(fā)生盤(pán)虧、報廢、毀損或變質(zhì)、被盜的損失如何進(jìn)行稅前扣除

Ø 清單申報與專(zhuān)項申報資料的準備

13、所得稅費用

Ø 補稅、退稅的賬務(wù)處理

14、可直接記入成本費用進(jìn)行稅前扣除的特殊情形

Ø 收款憑證、內部憑證、分割單、追補扣除的特殊規定等

15、不得扣除項目的情形及案例分享

16、不合規發(fā)票的種類(lèi)與風(fēng)險應對

17、實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問(wèn)題剖析

Ø 無(wú)發(fā)票報銷(xiāo)的種類(lèi)與誤區、個(gè)人抬頭的發(fā)票、費用分攤表并不是最好的籌劃方式、計提但未實(shí)際發(fā)生的費用、老板拿著(zhù)三年前的大額發(fā)票要來(lái)報銷(xiāo)怎么辦、法院判決書(shū)能否稅前扣除、供應商不能提供發(fā)票怎么辦、能否給外單位人員報銷(xiāo)、老板購買(mǎi)字畫(huà)、跨年發(fā)票的稅會(huì )處理、費用項目混淆、能耗與產(chǎn)值比對異常等

以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習、圖表+工具

七、財政部對增值稅的會(huì )計處理有哪些具體規定？

1、會(huì )計科目正確設置與使用

2、期末結轉方法與技巧

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習、圖表+工具

八、財務(wù)人員在日常賬務(wù)處理與工作環(huán)境中應注意哪些細節問(wèn)題？

1、賬務(wù)處理中應注意的細節問(wèn)題

Ø 小摘要帶來(lái)的大風(fēng)險

Ø 憑證附件的涉稅風(fēng)險不容忽視

2、學(xué)習的重要性

3、匯算清繳提前安排

4、公司資料的日常妥善存放：一張廢紙帶來(lái)的稅務(wù)處罰

5、以恰當的接待技巧應對來(lái)訪(fǎng)人員

以上內容呈現方式：案例、現場(chǎng)討論+提問(wèn) 

Ø 北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會(huì )計師事務(wù)所 合伙人&財稅顧問(wèn)

 

 

• 財務(wù)人員的Excel

   

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• 非財務(wù)人員的財務(wù)管理沙盤(pán)模擬訓練

   

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• 財務(wù)人員的非財務(wù)管理

   

  一、注重三大財務(wù)報表在實(shí)際經(jīng)營(yíng)工作中的應用1. 了解財務(wù)報表中的重要項目對公司經(jīng)營(yíng)狀況的影響2. 明白資金占用與資金來(lái)源的關(guān)系，各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)怎樣反映在報表上3. 快速通過(guò)會(huì )計報表，理解公司目前經(jīng)營(yíng)狀況，并能做出相關(guān)分析二、理解公司戰略和財務(wù)相互關(guān)聯(lián)性1. 企業(yè)所處行業(yè)結構和競爭態(tài)勢分析2. 企業(yè)內外部環(huán)境關(guān)鍵要素分析及工具運用..

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• 郵政行業(yè)非財務(wù)人員的財務(wù)管理

   

  一、郵政行業(yè)財務(wù)管理的兩大機制1.1 什么是有效的公司財務(wù)管理機制1.2 凈現金流產(chǎn)生機制1.3 成本控制機制二、郵政行業(yè)財務(wù)報表的閱讀和分析2.1 財務(wù)管理的目的2.2 郵政行業(yè)財務(wù)報表的閱讀基礎2.3 三大財務(wù)報表的閱讀2.4 財務(wù)報表的分析案例2.5 趣味題：一個(gè)駝鳥(niǎo)養殖場(chǎng)的資產(chǎn)問(wèn)題三、基于財務(wù)報表信..

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• 財務(wù)人員的電子表格使用技巧

   

  針對大型財務(wù)報表的實(shí)用操作技巧如何設計、制作專(zhuān)業(yè)財務(wù)報表閱讀多工作表財務(wù)報表時(shí)無(wú)須一個(gè)個(gè)的查找工作表標簽；制作各類(lèi)美觀(guān)財務(wù)、銷(xiāo)售、統計的財務(wù)報表模版 如何規范報表使用者正確填寫(xiě)的財務(wù)表格 財務(wù)報表的不同顯示方式根據原始數據制作財務(wù)管理圖表 如何利用電子表格設計財務(wù)模型 利用宏制作常用財務(wù)工具按鈕各類(lèi)常用函數..

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