企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險管理及AEO內審機制建立

【培訓對象】
（一）本區域內企業(yè)管理層、關(guān)務(wù)部、內審及風(fēng)險管理中心、貿易部、進(jìn)出口部、外貿部、物流中心等涉外部門(mén)；
（二）未申請或已經(jīng)申請AEO認證的相關(guān)企業(yè)負責人；
（三）為了有效的達成，建議企業(yè)管理層及主要負責人團隊參與培訓

【培訓收益】
本課程可以讓培訓者獲得以下收益：
1、通過(guò)現場(chǎng)演練，掌握一種關(guān)務(wù)管理的方法，助力企業(yè)建立穩固的關(guān)務(wù)管理體系;
2、通過(guò)關(guān)務(wù)專(zhuān)業(yè)技術(shù)的解釋說(shuō)明，幫助企業(yè)關(guān)務(wù)管理人員提高識別關(guān)務(wù)風(fēng)險的能力;
3、通過(guò)對海關(guān)AEO認證標準的逐一解讀，解除企業(yè)對認證標準的疑惑和理解分歧;
4、通過(guò)對認證中需要向海關(guān)提交的企業(yè)規章制度文件編制要點(diǎn)的逐一提示，幫助企業(yè)
提升申請效率，提高通過(guò)信心，輕松應對海關(guān)的現場(chǎng)驗證.

 課程背景：

降低成本、增強企業(yè)競爭力、爭取收益最大化是生產(chǎn)企業(yè)永恒不變的主題，關(guān)務(wù)做為外貿企業(yè)貨物進(jìn)出口的重要一環(huán)，風(fēng)險管控的優(yōu)劣直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。當前，海關(guān)加快改革步伐，各項改革措施不斷，全國海關(guān)通關(guān)一體化正進(jìn)行全面推廣，自報自繳成為趨勢，海關(guān)清關(guān)申報由原來(lái)的審核制向受理制轉變，減少前期申報審核環(huán)節，加大后續的核查監管，這在大力提高清關(guān)效率的同時(shí)，增加了企業(yè)對關(guān)務(wù)風(fēng)險防控的要求，也就更加凸顯了企業(yè)進(jìn)行關(guān)務(wù)管理的重要性。

如今，我國正在全面構建信用社會(huì )，《企業(yè)信用管理辦法》正式發(fā)布實(shí)施，這標志著(zhù)我國海關(guān)完成了建立AEO認證制度從試行到完善的過(guò)程，正式確立了與國際接軌并適合我國國情的進(jìn)出口企業(yè)信用管理制度。通過(guò)AEO認證的企業(yè)被視為信用企業(yè)，不但是企業(yè)內部管理規范的證明，更為企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)帶來(lái)諸多收益

課程大綱：

第一部分：“貿易合規”下進(jìn)出口企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險管理

一、生產(chǎn)企業(yè)關(guān)務(wù)管理的概念與方法

1、關(guān)務(wù)的概念及特點(diǎn);

2、關(guān)務(wù)管理的重要性;

3、關(guān)務(wù)管理的目標;

4、什么是關(guān)務(wù)管理;

5、PDCA循環(huán)在關(guān)務(wù)管理中的應用. 

二、關(guān)務(wù)管理人員需要掌握的專(zhuān)業(yè)技能

1、《協(xié)調制度》及其基本結構;

2、六條歸類(lèi)總規則的解釋說(shuō)明;

3、預歸類(lèi)決定書(shū)與預歸類(lèi)建議書(shū)是不是一回事;

4、什么是成交價(jià)格和完稅價(jià)格，兩者有何區別;

5、高報或者低報進(jìn)出口價(jià)格的影響;

6、確定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的方法有哪幾種;

7、成交價(jià)格的構成要素以及調整項目是哪些;    

8、什么是特許權使用費，特許權使用費計入完稅價(jià)格的條件是什么;

9、如何判斷特許權使用費是否與進(jìn)口貨物有關(guān);

10、哪種貿易條款更利于關(guān)務(wù)操作;

11、成交價(jià)格被接受的條件有哪些;

12、哪些情況下海關(guān)認定買(mǎi)賣(mài)雙方存在特殊關(guān)系;

13、如何證明特殊關(guān)系未對進(jìn)口貨物的成交價(jià)格產(chǎn)生影響;

14、免費進(jìn)口的樣品、免費贈送等貨物怎樣確定完稅價(jià)格;

15、采用相同及類(lèi)似進(jìn)口貨物成交價(jià)格法需要具備哪些條件;

16、什么是海關(guān)估價(jià)的合理方法;

17、什么是原產(chǎn)地規則和實(shí)質(zhì)性改變標準;

18、加工貿易管理的基本原則是什么;

19、加工貿易的凈耗、工藝損耗、損耗如何確定;

20、邊角料、殘次品、副產(chǎn)品的處理方式;

21、海關(guān)六套帳與三帳平衡;

22、如何做好海關(guān)帳.

三、關(guān)務(wù)風(fēng)險分析及防范措施

1、 一般貿易的操作流程，各環(huán)節存在哪些風(fēng)險;

2、 如何有效防范商品歸類(lèi)錯誤的風(fēng)險;

3、 商品歸類(lèi)爭議的處理方法;

4、 如何選擇清關(guān)代理，我們需要全權委托代理嗎;

5、 后續計收的運雜費、特許權使用費怎么向海關(guān)申報;

6、 成交價(jià)格調整項目費用通過(guò)非貿項下支付外匯的防范措施;

7、 遇到海關(guān)價(jià)格質(zhì)疑和價(jià)格磋商時(shí)怎么處理;

8、 如何防范關(guān)務(wù)操作過(guò)程中各環(huán)節可能發(fā)生的工作失誤;

9、 進(jìn)行單證復核的操作方法;

10、 進(jìn)口放行貨物到廠(chǎng)入庫時(shí)發(fā)現短裝、溢裝、串貨怎么辦;

11、 什么是自我披露，什么情況下選擇向海關(guān)進(jìn)行自我披露;

12、 什么是早期管理，早期管理在關(guān)務(wù)操作過(guò)程中的應用;

13、 生產(chǎn)中串料的預防和處理;

14、 手冊倒掛的預防和處理;

15、 采購、物流、生產(chǎn)、倉儲、銷(xiāo)售各部門(mén)之間保稅信息如何流轉;

16、 如何填寫(xiě)加工貿易記賬憑證;

17、 企業(yè)使用的ERP系統沒(méi)有關(guān)務(wù)管理模塊，怎么實(shí)現保稅業(yè)務(wù)的“分開(kāi)管理”;

18、 日常工作改善和激勵措施。 

四、關(guān)務(wù)操作過(guò)程中的檢查監督

1、 現場(chǎng)檢查工具—審核卡的應用;

2、 企業(yè)需要建立哪些臺賬和報表;

3、 企業(yè)的關(guān)務(wù)內部審計如何實(shí)施;

4、 什么是順查、逆查。怎么操作;

5、 企業(yè)怎樣建立及時(shí)糾錯制度;

6、 企業(yè)如何進(jìn)行責任追究. 

五、生產(chǎn)企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險防范措施標準化

1、 企業(yè)內如何構建關(guān)務(wù)管理組織架構和授權;

2、 關(guān)務(wù)管理體系文件包括哪些;

3、 各項管理制度和程序文件的編寫(xiě)要點(diǎn);

4、 企業(yè)關(guān)務(wù)管理的持續改進(jìn).

第二部分：海關(guān)AEO認證合規、內部控制及管理

一、AEO認證概述

1、AEO認證及認證標準說(shuō)明;

2、AEO認證給企業(yè)帶來(lái)哪些好處;

3、哪些企業(yè)可以申請或者需要進(jìn)行AEO認證. 

二、企業(yè)內部控制11項標準解析與海關(guān)要求

1、內部組織架構如何體現進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內部監督等部門(mén)職責分工明確;

2、海關(guān)怎樣定義負責關(guān)務(wù)的高級管理人員;

3、如何落實(shí)對法定代表人、關(guān)務(wù)高級管理人員的海關(guān)法律法規培訓，以及培訓;

的內容有哪些;

4、海關(guān)實(shí)施通關(guān)無(wú)紙化后，企業(yè)是否需要保存紙質(zhì)單證;

5、企業(yè)進(jìn)行進(jìn)出口單證復核包括哪些內容;

6、企業(yè)建立了進(jìn)出口單證復核制度，是否還需要建立糾錯制度;

7、企業(yè)如何開(kāi)展關(guān)務(wù)內部審計，它與認證過(guò)程中的企業(yè)自查有什么區別;

8、海關(guān)如何審核企業(yè)單證管理的執行情況;

9、如何判斷企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設置是否合理與完備;

10、海關(guān)如何審核企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度;

11、企業(yè)應建立哪些責任追究制度;

12、企業(yè)如何建立關(guān)務(wù)改進(jìn)制度;

13、如何理解企業(yè)信息系統中財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運行: 

a) 企業(yè)財務(wù)狀況4項標準解析與救濟方法;

b) 財務(wù)指標的計算方法和判定標準;

c) 什么是企業(yè)績(jì)效評價(jià)標準值，如何查找;

d) 怎樣的審計報告才算達標;

e) 財務(wù)指標達不到認證標準，企業(yè)是否無(wú)法申請AEO認證;

f) 企業(yè)財務(wù)指標不達標的救濟方法有哪些;

g) 財務(wù)指標未達標時(shí)，企業(yè)提交的銀行保函的期限要求. 

三、企業(yè)合規8項標準解析與海關(guān)要求

1、 企業(yè)如何查詢(xún)自身的違法違規情況，報關(guān)差錯率等信息;

2、 申報規范率、滯納稅款報關(guān)單率不達標對企業(yè)認證的影響;

3、 無(wú)法提供公安機關(guān)出具的無(wú)犯罪記錄證明時(shí)，如何通過(guò)認證. 

四、企業(yè)貿易安全8項標準解析與海關(guān)要求

1、AEO認證對場(chǎng)所建筑物的安全有哪些具體要求;

2、報警系統和視頻監控系統要監控到哪些區域，以及視頻保存期限;

3、IT硬件設施及安全管控要求;

4、企業(yè)信息安全制度包括哪些內容;

5、企業(yè)商業(yè)伙伴的范圍以及如何建立商業(yè)伙伴的安全管理制度;

6、企業(yè)對租用的倉庫如何實(shí)施貨物安全控制;

7、對員工、訪(fǎng)客、未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明人員進(jìn)入控制的具體要求有哪些;

8、員工聘用前、聘用后、離職過(guò)程中，企業(yè)如何落實(shí)人員安全的控制措施;

9、怎樣理解敏感工作崗位的員工;

10、集裝箱七點(diǎn)檢查法如何操作;

11、使用廂式貨車(chē)運輸貨物是否適用認證標準中有關(guān)集裝箱安全的條款;

12、裝運和接收貨物的基本標準是什么;

13、AEO認證企業(yè)危機管理包含哪些主要內容. 

五、企業(yè)內控制度文件編制指南

1、內部培訓制度;

2、進(jìn)出口單證復核和糾錯制度;

3、進(jìn)出口單證管理制度;

4、內部審計制度;

5、貨物流、單證流、信息流的流程控制文件;

6、責任追究制度;

7、改進(jìn)制度;

8、信息安全管理制度;

9、信息系統使用手冊;

10、檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場(chǎng)所、貨物裝卸和儲存區域的制度;

11、對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制的書(shū)面制度;

12、對來(lái)訪(fǎng)人員和車(chē)輛的管理程序;

13、識別、質(zhì)詢(xún)和確認未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員的程序;

14、審查擬聘員工、定期審查現有員工的書(shū)面制度;

15、員工離職程序;

16、評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應鏈安全的書(shū)面制度;

17、確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過(guò)程中的完整性和安全性的措施和程序;

18、集裝箱安全程序;

19、封條管理程序;

20、運輸工具安全程序;

21、應對災害或者緊急安全事故等異常情況的書(shū)面制度. 

六、AEO認證流程與方法

1、實(shí)施AEO認證的全過(guò)程分為哪幾個(gè)階段;

2、AEO認證申請企業(yè)如何開(kāi)展自查;

3、海關(guān)實(shí)施認證的工作方法和步驟

北京世企聯(lián)合企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司關(guān)務(wù)領(lǐng)域專(zhuān)家，一直以來(lái)深耕于企業(yè)海關(guān)事務(wù)管理，積累了豐富的關(guān)務(wù)操作管理經(jīng)驗，特別是在進(jìn)出口海關(guān)申報操作、加工貿易的企業(yè)內部管理和海關(guān)AEO企業(yè)認證方面，有自己獨到的見(jiàn)解，能夠熟練運用各項技巧解決企業(yè)遇到的疑難問(wèn)題。在海關(guān)進(jìn)行企業(yè)分類(lèi)管理辦法改革之初，帶領(lǐng)企業(yè)的關(guān)務(wù)操作團隊，是最早通過(guò)海關(guān)實(shí)施AA類(lèi)企業(yè)管理驗證的企業(yè)之一。希望從企業(yè)的視角來(lái)詮釋關(guān)務(wù)管理的方法和海關(guān)AEO企業(yè)認證操作實(shí)務(wù)，為各生產(chǎn)型企業(yè)規范關(guān)務(wù)管理和申請AEO企業(yè)認證時(shí)，提供參考意見(jiàn)。

• 出海企業(yè)關(guān)務(wù)合規實(shí)戰集訓

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  1、進(jìn)出口流程進(jìn)口全流程:船務(wù)、報關(guān)、審價(jià)等;出口全流程:訂艙開(kāi)始到出口退稅完成;外貿業(yè)務(wù)-報關(guān)-稅務(wù)-外匯-國際物流，整個(gè)貿易鏈條解析;2、報關(guān)單解析出口報關(guān)單與出口退稅的關(guān)系;出口報關(guān)單與稅務(wù)申報、外匯核銷(xiāo)的關(guān)系;出口報關(guān)單與提單的關(guān)系;3、貿易條款11個(gè)..

  ￥3,800   元/ 天

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• 企業(yè)關(guān)務(wù)精英人才訓練營(yíng)

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 山東-青島

  第一天：進(jìn)出口通關(guān)與海關(guān)稅收籌劃管理1進(jìn)出口通關(guān)環(huán)境分析與海關(guān)征稅基礎知識1）海關(guān)基本職能解讀2）海關(guān)通關(guān)一體化發(fā)展與監管思路3）海關(guān)一體化兩個(gè)中心的分工與協(xié)助4）通關(guān)一體化下的海關(guān)稽查趨勢5)海關(guān)征稅與完稅價(jià)格6)監管方式與征免性質(zhì)7)海關(guān)保稅與減免稅8)《..

  ￥5,800   元/ 天

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• EHS法律法規應用及企業(yè)關(guān)注點(diǎn)

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海

  1.開(kāi)篇合規探討違反法律法規的代價(jià) – 以案說(shuō)法違法責任追究2.EHS法律法規標準體系法律法規框架及效力等級EHS標準體系EHS法律法規變化及趨勢ɨ..

  ￥4,500   元/ 天

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• EHS法律法規實(shí)戰應用及企業(yè)關(guān)注

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海

  培訓時(shí)間/地點(diǎn)：2022年4月18~19日（星期一~ 星期二）/上 海2022年10月24~25日（星期一~ 星期二）/上 海課程背景：EHS合規風(fēng)險，是指企業(yè)因沒(méi)有遵循適用于行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的EHS法律、行政法規、部門(mén)規章及其他規范性文件可能遭受法律制裁、監管處罰、重大人員損失、重大財..

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• 企業(yè)關(guān)稅籌劃與成本分析控制

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： -

  一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)關(guān)務(wù)成本分析⒈關(guān)務(wù)成本控制競爭優(yōu)勢⒉企業(yè)關(guān)務(wù)成本構成圖解⒊企業(yè)經(jīng)營(yíng)稅費成本分析⒋企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間成本分析⒌企業(yè)經(jīng)營(yíng)資信成本分析⒍企業(yè)關(guān)務(wù)成本模式優(yōu)化……二、歸類(lèi)、估價(jià)、原產(chǎn)地實(shí)務(wù)操作⒈商品歸類(lèi)的爭議解決⒉影響歸類(lèi)的因..

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