后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建安企業(yè)票據風(fēng)險管理與案例分析專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、
稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
‖課程收益‖
??本次課程立足于稅務(wù)機關(guān)票據管理的“新常態(tài)”，緊跟“發(fā)票的美好時(shí)代”，著(zhù)眼
于企業(yè)常見(jiàn)的票據疑難問(wèn)題處理；特別是全面營(yíng)改增后涉票業(yè)務(wù)如何進(jìn)行準確的稅務(wù)
處理；相信通過(guò)本次課程的學(xué)習，將使您對票據管理的理念和實(shí)戰水平都得到質(zhì)的提
升，真正的識別票據風(fēng)險，成功應對“票據危機”！

 后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建安企業(yè)票據風(fēng)險管理與案例分析專(zhuān)題
‖2016年10月21–23日‖—‖深 圳•鵬威酒店‖—‖主 講：魏老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
在地球上，中國是唯一一個(gè)“以票管稅”的國家。稅務(wù)總局發(fā)票大檢查馬上就來(lái)了，發(fā)票處理不合規帶來(lái)的稅收風(fēng)險不可不防！
 “以票管稅”理念不僅是稅務(wù)管理的重要抓手，也是房地產(chǎn)建筑企業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)處理的核心原則。發(fā)票是稅前扣除的唯一憑證，不光是稅務(wù)人員的心中的“不二法則”，其輻射效應也使得發(fā)票成為了財務(wù)人員的“命根”，這真的對嗎？
近幾年，隨著(zhù)稅務(wù)系統對大數據的不斷升級與運用，發(fā)票管理也是不斷的升級換代，票面信息全采集、電子發(fā)票、網(wǎng)絡(luò )發(fā)票、商品和服務(wù)編碼等發(fā)票領(lǐng)域的“新生代”迅速崛起，對于這些，你真的了解嗎？
‖課程收益‖
本次課程立足于稅務(wù)機關(guān)票據管理的“新常態(tài)”，緊跟“發(fā)票的美好時(shí)代”，著(zhù)眼
于企業(yè)常見(jiàn)的票據疑難問(wèn)題處理；特別是全面營(yíng)改增后涉票業(yè)務(wù)如何進(jìn)行準確的稅務(wù)
處理；相信通過(guò)本次課程的學(xué)習，將使您對票據管理的理念和實(shí)戰水平都得到質(zhì)的提
升，真正的識別票據風(fēng)險，成功應對“票據危機”！
‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設計著(zhù)眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓學(xué)員的一致好評。
‖課程大綱‖
第一節：財務(wù)猿，要清醒的認識發(fā)票管理的“新常態(tài)”
1．收錢(qián)，才開(kāi)發(fā)票，你是不是真的這么干了？
2．網(wǎng)絡(luò )發(fā)票，究竟是什么東東？
3．電子發(fā)票時(shí)代真的來(lái)臨了嗎？發(fā)票無(wú)紙化是真的？
4．營(yíng)改增后的差額開(kāi)票功能，你了解嗎？差額開(kāi)票，全額or差額交稅？
5．商品和服務(wù)編碼和發(fā)票管理之間，有什么不可告人的秘密？
6．納稅信用等級如何評定？A級和B級納稅人，真的取消發(fā)票認證了嗎？營(yíng)改
增納稅人，如何進(jìn)行發(fā)票認證？
7．零稅率發(fā)票，是你想開(kāi)就能開(kāi)嗎？
8．營(yíng)改增后，個(gè)人應稅服務(wù)能否申請代開(kāi)專(zhuān)票？
9．代開(kāi)發(fā)票，是你想代開(kāi)就能代開(kāi)嗎？
10．簡(jiǎn)易計稅行為，真的可以開(kāi)具專(zhuān)票嗎？
11．全面營(yíng)改增后發(fā)票開(kāi)具如何銜接？
12．不得開(kāi)具專(zhuān)票的行為有哪些？
13．可以抵扣增值稅的票據有哪些？
14．即將來(lái)臨的發(fā)票大檢查，到底是怎么回事？
15．異地預繳增值稅，城建稅和教育費附加如何處理？
第二節：“普通發(fā)票”，真的很普通嗎？
1．增值稅普通發(fā)票，開(kāi)具時(shí)是否需要填寫(xiě)納稅人識別號等信息？
2．普通發(fā)票，開(kāi)具為“貨物一批”，自行開(kāi)具手寫(xiě)清單是否可以？
3．代開(kāi)普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．收款方和開(kāi)票方不一致的普通發(fā)票，稅前扣除可以嗎？
5．發(fā)票查驗提示：流向一致，這就是真票嗎？
6．普通發(fā)票為何也是發(fā)票違法行為的重災區？常見(jiàn)的違法行為有哪些呢？
7．能否申請稅務(wù)機關(guān)給查驗發(fā)票真偽？
8．稅務(wù)機關(guān)是如何查驗發(fā)票的真偽呢？
9．普通發(fā)票是否存在虛開(kāi)的罪名？立案標準和刑罰是如何規定的？是否有善惡
之分？
第三節：增值稅專(zhuān)用發(fā)票，真的很“專(zhuān)橫”！
1．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，如何開(kāi)具才符合要求？
2．代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，如何蓋章？
3．機動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統一發(fā)票，如何蓋章才是對的？
4．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)貨清單如何填制？
5．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，如何作廢？
6．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，逾期認證，怎么辦？
7．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，如何開(kāi)具紅字發(fā)票？
8．增值稅專(zhuān)用發(fā)票的滯留票，有何風(fēng)險？
9．增值稅專(zhuān)用發(fā)票的失控票，如何采取補救措施？
10．銷(xiāo)售折扣、折讓如何開(kāi)具專(zhuān)票？
11．增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否用手寫(xiě)銷(xiāo)貨清單？
12．善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票，怎么認定？
13．善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票，是否加收滯納金？
14．善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票，能否稅前扣除成本？
15．惡意取得虛開(kāi)專(zhuān)票，有幾種情形？
16．惡意取得虛開(kāi)專(zhuān)票，立案標準和刑罰裁量如何規定的？
17．虛開(kāi)專(zhuān)票，一場(chǎng)永遠結束不了的戰爭！
第四節：后營(yíng)改增時(shí)代票據問(wèn)題實(shí)戰，你準備好了嗎？
1．不動(dòng)產(chǎn)投資，是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據？
2．認定為一般納稅人前取得的專(zhuān)票能否抵扣進(jìn)項稅？
3．新建不動(dòng)產(chǎn)未辦理工程款結算，未取得發(fā)票，能否稅前扣除折舊？
4．匯算期前取得發(fā)票，這個(gè)發(fā)票開(kāi)票日期有說(shuō)法嗎？
5．獨立董事的津貼、補貼是否需要發(fā)票扣除？
6．營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
7．“三流”問(wèn)題，真的是一把穿心利劍嗎？
8．全面營(yíng)改增后，民間借貸真的要視同銷(xiāo)售嗎？
9．“私車(chē)公用”，車(chē)輛費用發(fā)票名頭如何開(kāi)具？
10．高速公路及過(guò)路過(guò)橋費如何抵扣增值稅進(jìn)項稅？
11．勞務(wù)派遣費用能否全額抵扣增值稅進(jìn)項稅？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統一支付貨款，分公司取得專(zhuān)票抵扣，可以嗎？
14．買(mǎi)一贈一，到底如何開(kāi)具發(fā)票？
15．修建廠(chǎng)房，營(yíng)改增前已經(jīng)完工，營(yíng)改增后付款能否抵扣？
16．發(fā)票能否改一個(gè)財務(wù)章，再蓋一個(gè)發(fā)票章？
17．第一次蓋發(fā)票章，沒(méi)蓋清楚，能否再蓋一個(gè)？
18．無(wú)運輸工具的承運業(yè)務(wù)，開(kāi)具貨運代理發(fā)票還是運輸發(fā)票？
19．貨物運輸專(zhuān)用發(fā)票，其生命的終點(diǎn)你必須知道！
20．餐桌會(huì )議，真的是會(huì )議費嗎？
21．全面營(yíng)改增前，會(huì )議費應該憑何種發(fā)票稅前扣除？
22．會(huì )議費中的餐費，到底能不能抵扣？
23．酒店行業(yè)購進(jìn)的農產(chǎn)品，如何抵扣進(jìn)項稅？
24．酒店行業(yè)贈送早餐行為，如何計稅、開(kāi)票？
25．酒店提供單獨收費的服務(wù)、貨物，如何計稅開(kāi)票？
26．餐飲企業(yè)在提供餐飲服務(wù)同時(shí)提供的煙酒銷(xiāo)售，如何開(kāi)具發(fā)票？
27．商業(yè)預付卡，能否憑專(zhuān)票一次性抵扣？
28．餐飲消費不得抵扣進(jìn)項，加班人員的外賣(mài)支出能否抵扣？
29．不能抵扣進(jìn)項稅的行為，如集體福利、個(gè)人消費等取得專(zhuān)票，怎么處理？
30．統借統貸行為的認定及發(fā)票的開(kāi)具問(wèn)題。
31．自然人股東將資金無(wú)償借給企業(yè)使用，是否需要視同銷(xiāo)售？
32．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何開(kāi)具預收款“發(fā)票”？
33．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)營(yíng)改增前繳納一部分營(yíng)業(yè)稅，開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，營(yíng)改增后
繳納增值稅，開(kāi)具增值稅發(fā)票，“一房?jì)善?rdquo;，如何解決？
34．二手房銷(xiāo)售和個(gè)人出租住房，代開(kāi)發(fā)票找地稅還是國稅？
35．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收取客戶(hù)的違約金，都需要繳納增值稅嗎？
36．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)工前解除和建安企業(yè)合同而支付的違約金，建安企業(yè)能否
開(kāi)具專(zhuān)票？
37．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)未履行場(chǎng)地通平義務(wù)，延誤建安企業(yè)入場(chǎng)施工，支付違約金
建安企業(yè)能否開(kāi)具專(zhuān)票？
38．租賃車(chē)體、墻體用于廣告宣傳，應該取得何種發(fā)票？
39．出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計稅，但出租合同約定要開(kāi)具11%專(zhuān)票，可以嗎？
40．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？
41．“飛機票”究竟以何種票據稅前扣除？
42．購入不動(dòng)產(chǎn)分次取得專(zhuān)票，如何抵扣增值稅？
43．房屋出租的同時(shí)將中央空調一并出租，如何開(kāi)具發(fā)票？
44．廠(chǎng)房出租的同時(shí)將機器設備一并出租，如何開(kāi)具發(fā)票？
45．場(chǎng)地租賃行為，以何種稅目開(kāi)具增值稅發(fā)票？
46．銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計稅，扣除原價(jià)的憑據如何規定的？
47．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品差額交稅，是差額開(kāi)票還是全額開(kāi)票？
48．建安企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計稅，差額交稅，是差額開(kāi)票還是全額開(kāi)票？
49．境外單位向在境內單位提供服務(wù)，境內單位能否抵扣增值稅進(jìn)項稅？
第五節：“小眾票據”的涉稅處理分析
1．會(huì )費、會(huì )員費、會(huì )員權，分別取得何種票據稅前扣除？
2．銀行開(kāi)具的結息單能否作為稅前扣除的依據？財務(wù)公司和保險公司、信托公
司開(kāi)具的結息單能否作為稅前扣除的憑據？
3．應付票據的貼現息能否稅前扣除？
4．應收票據的貼現費用能付抵扣增值稅進(jìn)項稅？
5．銀行支票的背書(shū)，是否違背三流一致原則？
6．工會(huì )經(jīng)費稅前扣除的憑據是什么？
7．公益性捐贈需要取得何種票據在稅前扣除？
8．職工福利費都是必須取得發(fā)票嗎？職工食堂食材稅前扣除問(wèn)題分析。
9．房地產(chǎn)企業(yè)土地價(jià)款的抵減，應依據何種憑據？
10．臨時(shí)工工資稅前扣除的憑據如何制作？
11．保險公司在收取保險費時(shí)代收的車(chē)船稅如何填列在增值稅發(fā)票上？
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、
稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年10月21日至23日（10月21日全天報到,22-23日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖深圳◇鵬威酒店（深圳市羅湖區紅寶路15號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設計著(zhù)眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓學(xué)員的一致好評

• “金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班‖2018年4月20–22日‖&m..

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• 后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 安徽-合肥

  后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題‖2017年7月12–14日‖—‖安 徽 • 合 肥‖—‖主 講：肖太壽‖‖課程說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確..

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• 后營(yíng)改增時(shí)代土地增值稅清算技巧與稅務(wù)稽查風(fēng)險控制專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  后營(yíng)改增時(shí)代土地增值稅清算技巧與稅務(wù)稽查風(fēng)險控制專(zhuān)題‖2017年6月9–11日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 營(yíng)改增后，土地增值稅收入確認問(wèn)題存在很大爭論，201..

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• 后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì )計核算與稅收風(fēng)險管控專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 遼寧-沈陽(yáng)

  后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì )計核算與稅收風(fēng)險管控專(zhuān)題‖2017年5月16–18日‖—‖沈 陽(yáng)•玫瑰大酒店‖—‖主 講：許老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 隨著(zhù)營(yíng)改增的全面推開(kāi)，金稅三期全面上線(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)行動(dòng)開(kāi)..

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  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 吉林-長(cháng)春

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