后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì )計核算與稅收風(fēng)險管控專(zhuān)題

后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì )計核算與稅收風(fēng)險管控專(zhuān)題
‖2017年3月23–25日‖—‖長(cháng) 春•長(cháng)百四季酒店‖—‖主 講：許老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
隨著(zhù)營(yíng)改增的全面推開(kāi)，金稅三期全面上線(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)行動(dòng)開(kāi)啟，增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理更加嚴格，企業(yè)將會(huì )面臨賬務(wù)處理難度增加，發(fā)票風(fēng)險進(jìn)一步增大等諸多風(fēng)險。在此嚴峻形勢下，企業(yè)如果對相應的財稅政策缺乏深入理解，很可能會(huì )造成應對不當，就會(huì )使自身陷入空前嚴重的稅務(wù)危機之中。
稅收產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟合同與經(jīng)濟業(yè)務(wù)，合同一旦簽訂，納稅義務(wù)就發(fā)生了，事后不可能規避風(fēng)險。稅收成本往往伴隨合同的訂立而產(chǎn)生，并可能通過(guò)合同的依法變更和履行變化而改變?？刂贫悇?wù)風(fēng)險，重中之重是加強房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程的流程管理，對每一個(gè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)都進(jìn)行把關(guān)，做到事前籌劃。
房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)周期長(cháng)，會(huì )計核算與稅收政策相差較大，財務(wù)人員對項目開(kāi)發(fā)的各階段把握不好，就會(huì )出現少交或多交稅的情形，本課程將詳細講解相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì )計處理、稅務(wù)處理及其規定，教您準確理解稅收新政策，規范會(huì )計核算。本期課程定會(huì )使您豁然開(kāi)朗，能夠更好地應對營(yíng)改增帶來(lái)的稅收風(fēng)險，提前注意會(huì )計核算中的稅務(wù)風(fēng)險控制，使企業(yè)既能有效地降低稅收成本，又能有效地規避稅收風(fēng)險，科學(xué)納稅、安全納稅，實(shí)現企業(yè)價(jià)值的提升。
‖主講專(zhuān)家‖許老師：國內著(zhù)名稅務(wù)籌劃專(zhuān)家，長(cháng)期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設計，現兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問(wèn)，擅長(cháng)將會(huì )計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實(shí)戰經(jīng)驗。多次應邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財稅專(zhuān)題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準確地將稅收法規與企業(yè)會(huì )計處理有機結合起來(lái)，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場(chǎng)解答企業(yè)棘手財稅問(wèn)題，被業(yè)內人士譽(yù)為“中國稅法活字典”和“國內納稅答疑第一人”。
‖主講內容‖
一：會(huì )計核算在防范稅收風(fēng)險中的作用
二：會(huì )計科目設置與應用
1．簡(jiǎn)易計稅科目設置
2．一般計稅科目設置
三：建筑企業(yè)收入會(huì )計核算
1．簡(jiǎn)易計稅辦法
2．一般計稅辦法
3．工程計價(jià)規則調整
4．異地工程預繳增值稅
5．總分包核算
6．工程發(fā)票的開(kāi)具
四：房產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品核算
1．簡(jiǎn)易計稅項目
2．一般計稅項目
3．銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票的開(kāi)具
4．售樓處、車(chē)位車(chē)庫與儲藏室
5．違約金的核算稅負比較
6．不同促銷(xiāo)方式
五：成本與進(jìn)項稅額核算
1．征地階段
⑴ 出讓方式
⑵ 拆遷補償方式
⑶ 收購股權方式
⑷ 征地環(huán)節稅金的核算
2．規劃設計階段
3．建設施工階段
⑴ 大包與甲供選擇
⑵ 分包主體與進(jìn)項稅抵扣
4．完工階段與后續支出
⑴ 完工產(chǎn)品成本結轉的核算
⑵ 后續支出二次調整
5．成本費用進(jìn)項稅額抵扣
6．無(wú)法劃分的進(jìn)項稅額分攤
7．外購固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項稅核算
8．資產(chǎn)用途改變進(jìn)項稅核算
9．開(kāi)發(fā)成本的核算
⑴ 成本核算的范圍
⑵ 成本核算程序
10．增值稅專(zhuān)票管理專(zhuān)題
六：各類(lèi)合同與日常業(yè)務(wù)核算
1． 購銷(xiāo)合同注意的涉稅條款
⑴ 發(fā)票的取得與核算
⑵ 價(jià)格是否含稅
⑶ 如何選擇供應商
⑷ 運輸方式、結算方式
⑸ 明確票據不合規的責任
2． 融資業(yè)務(wù)會(huì )計核算
⑴ 向金融企業(yè)借款 — 據實(shí)扣除
⑵ 向非金融企業(yè)借款 — 不高于同類(lèi)同期利率
⑶ 向關(guān)聯(lián)方借款 — 債資比例限制
⑷ 向個(gè)人借款
⑸ 委托貸款
⑹ 利息支出的會(huì )計處理
⑺ 企業(yè)間無(wú)息借貸稅務(wù)風(fēng)險
⑻ 企業(yè)所得稅與土地增值稅的扣除差異
3．租賃業(yè)務(wù)會(huì )計核算
4．勞務(wù)合同
5．工程施工合同
6．聯(lián)合開(kāi)發(fā)的會(huì )計核算與稅務(wù)風(fēng)險
7．投資業(yè)務(wù)的核算與稅務(wù)風(fēng)險防范
⑴ 股東從企業(yè)借款的稅務(wù)風(fēng)險
⑵ 投資收益 — 股息紅利
⑶ 投資收益 — 轉讓投資所得
⑷ 減資撤資的會(huì )計與稅務(wù)處理
⑸ 投資后收取固定收益
8．合同簽訂與票據結算
9．合法憑證的種類(lèi)及財務(wù)人員如何規避發(fā)票風(fēng)險
10．跨期費用的核算
七：土地增值稅清算補稅核算與所得稅退稅
1．營(yíng)改增對土地增值稅清算影響
2．補交土增與所得稅退稅
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年3月23日至25日（3月23日全天報到,24-25日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖長(cháng)春◇長(cháng)百四季酒店（長(cháng)春市人民大街1881號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

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  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 安徽-合肥

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

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