營(yíng)改增背景下的房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種清算實(shí)操模擬演練專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本次專(zhuān)題結合國家房地產(chǎn)財稅新政，分不同階段就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳風(fēng)險識別、報表填報、涉稅籌劃等進(jìn)行實(shí)操應用的征管實(shí)務(wù)案例解析，破解房地產(chǎn)企業(yè)匯算賬務(wù)常見(jiàn)疑難問(wèn)題，讓您輕松掌握企業(yè)所得稅匯算納稅風(fēng)險管控技能和稅收籌劃技巧。針對清算階段企業(yè)清算申報表的具體填報，通過(guò)征管中的實(shí)務(wù)案例解析清算階段涉稅風(fēng)險識別和如何進(jìn)行稅收籌劃應用，自由掌控和輕松應對企業(yè)所得稅清算分配的涉稅風(fēng)險。通過(guò)對國家最新的土地增值稅各類(lèi)型清算申報表結合土地增值稅新政運用的解讀，利用實(shí)務(wù)案例解析如何進(jìn)行土地增值稅清算的風(fēng)險識別和稅收籌劃增值應用，有效提升土地增值稅的清算技能和稅收籌劃管控水平。通過(guò)超詳實(shí)的課件講義學(xué)習，讓你輕松規避項目不同階段所得稅匯算清繳、企業(yè)所得稅的清算和土地增值稅項目清算的涉稅風(fēng)險。

 營(yíng)改增背景下的房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種清算實(shí)操模擬演練專(zhuān)題
‖2016年9月23–25日‖—‖南 京•白鷺賓館‖—‖主 講：于老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
針對經(jīng)濟轉型改革大潮沖擊和“營(yíng)改增”涉稅影響，房地產(chǎn)企業(yè)如何站在公司整體戰略運營(yíng)角度樹(shù)立企業(yè)的增值稅管控思維體系？財務(wù)部門(mén)如何做好全員營(yíng)改增應對財務(wù)管控、發(fā)票風(fēng)險防范、內部控制調整和公司架構再造？客觀(guān)存在的合作開(kāi)發(fā)和代建市場(chǎng)需求如何轉型應對？對“營(yíng)改增”后房地產(chǎn)行業(yè)各方面受沖擊的影響進(jìn)行解析，如何調整企業(yè)所得稅和土地增值稅的稅收籌劃思維理念？實(shí)操應用中又有哪些有效應對方法？
房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工已銷(xiāo)售現房但沒(méi)入住，匯算清繳如何處理？ 完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品一定要結轉收入嗎？未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品沒(méi)結轉收入也算所得稅嗎？部分入住項目到現在工程也沒(méi)結算完，發(fā)票差多了，怎么辦？
作為資金密集型高暴利行業(yè)的房地產(chǎn)企業(yè)，實(shí)操中如何有效利用資本運作財稅新政破解融資瓶頸？高暴利如何免稅導出？如何由高涉稅風(fēng)險的地產(chǎn)集團向低涉稅風(fēng)險的非地產(chǎn)集團轉化？
針對清盤(pán)階段房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和老板最為頭疼的土地增值稅，如何進(jìn)行開(kāi)發(fā)前期的公司整體組織架構，搭建有效應對企業(yè)所得稅和土地增值稅的高稅負問(wèn)題？如何利用本企業(yè)的財務(wù)資料結合國家最新土地增值稅新政進(jìn)行土地增值稅測算和模擬清算？稅務(wù)機關(guān)如何進(jìn)行土地增值稅清算檢查？如何應對？
本次專(zhuān)題結合國家房地產(chǎn)財稅新政，分不同階段就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳風(fēng)險識別、報表填報、涉稅籌劃等進(jìn)行實(shí)操應用的征管實(shí)務(wù)案例解析，破解房地產(chǎn)企業(yè)匯算賬務(wù)常見(jiàn)疑難問(wèn)題，讓您輕松掌握企業(yè)所得稅匯算納稅風(fēng)險管控技能和稅收籌劃技巧。針對清算階段企業(yè)清算申報表的具體填報，通過(guò)征管中的實(shí)務(wù)案例解析清算階段涉稅風(fēng)險識別和如何進(jìn)行稅收籌劃應用，自由掌控和輕松應對企業(yè)所得稅清算分配的涉稅風(fēng)險。通過(guò)對國家最新的土地增值稅各類(lèi)型清算申報表結合土地增值稅新政運用的解讀，利用實(shí)務(wù)案例解析如何進(jìn)行土地增值稅清算的風(fēng)險識別和稅收籌劃增值應用，有效提升土地增值稅的清算技能和稅收籌劃管控水平。通過(guò)超詳實(shí)的課件講義學(xué)習，讓你輕松規避項目不同階段所得稅匯算清繳、企業(yè)所得稅的清算和土地增值稅項目清算的涉稅風(fēng)險。
‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，資深稅務(wù)稽查專(zhuān)家、實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事地稅工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺上多次講授房地產(chǎn)企業(yè)全程帳務(wù)處理和納稅籌劃、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目實(shí)務(wù)應用及風(fēng)險規劃、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃及資金預算、房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內部控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監。近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)。講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員用稅政法制思維方式解決實(shí)踐工作中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力，及結合企業(yè)實(shí)際，充分利用現行有效財稅新政策解決財稅疑難問(wèn)題的能力。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖”。
‖課程大綱‖具體詳細主講內容見(jiàn)附件
第一篇：增值稅全方位管控提升
一．“營(yíng)改增”給房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)哪些機遇和挑戰？房地產(chǎn)企業(yè)如何破解原有營(yíng)業(yè)稅征管瓶頸和從戰略運營(yíng)角度全方位應對增值稅挑戰？
二．營(yíng)改增新政對企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標、工程預算、造價(jià)、聯(lián)營(yíng)、代建等方面都有哪些影響？相關(guān)部門(mén)應掌握哪些必備知識和應對技巧？公司整體架構和運營(yíng)模式如何轉型應對？
三．營(yíng)改增后發(fā)票如何管控？如何應對虛開(kāi)發(fā)票的涉稅風(fēng)險？“三流合一”原理在發(fā)票管控中的實(shí)例解析。
四．公司管控策略調整和組織架構再造籌劃案例應用。
第二篇：企業(yè)所得稅匯算
一．企業(yè)所得稅匯算清繳概述
二．開(kāi)辦期間業(yè)務(wù)的所得稅匯算處理
三．預售期間的匯算清繳
四．竣工銷(xiāo)售期間的匯算
第三篇：土地增值稅清算
一．土地增值稅基本知識
二．土地增值稅清算基本規定
三．土地增值稅算清具體應用
四．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算的檢查重點(diǎn)和企業(yè)的有效風(fēng)險應對方法
五．土地增值稅清算綜合案例解析
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年9月23日至25日（9月23日全天報到,24-25日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖南京◇白鷺賓館（南京市大石壩街68號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

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‖主講內容‖
第一篇：增值稅全方位管控提升
一．“營(yíng)改增”給房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)哪些機遇和挑戰？房地產(chǎn)企業(yè)如何破解原有營(yíng)
業(yè)稅征管瓶頸和從戰略運營(yíng)角度全方位應對增值稅挑戰？
二．營(yíng)改增新政對企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標、工程
預算、造價(jià)、代建、聯(lián)營(yíng)等方面都有哪些影響？相關(guān)部門(mén)應掌握哪些必備知
識和應對技巧？公司整體架構和運營(yíng)模式如何轉型應對？
☆ 實(shí)務(wù)案例：
1．營(yíng)改增后工程發(fā)包模式如何籌劃，怎樣才能保證發(fā)包和承建雙方整體稅負均最優(yōu)化？
2．營(yíng)改增后如何進(jìn)行盈利預測？如何定價(jià)最優(yōu)營(yíng)銷(xiāo)策略？如何優(yōu)選材料供應商？采購比價(jià)應用實(shí)例解析。
3．小規模個(gè)人工程掛靠應對實(shí)例解析；合作建房和聯(lián)合開(kāi)發(fā)共享資格應對方略。
三．營(yíng)改增后發(fā)票如何管控？如何應對虛開(kāi)發(fā)票的涉稅風(fēng)險？“三流合一”原理
在發(fā)票管控中的實(shí)例解析。
四．公司管控策略調整和組織架構再造籌劃案例應用。
第二篇：企業(yè)所得稅匯算
一：企業(yè)所得稅匯算清繳概述
一．匯算清繳的主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認定其匯算主體？實(shí)操應用中如何搭建公司組織架構在所得稅方面稅負最優(yōu)？匯算清繳中應樹(shù)立什么樣的稅收管控思維理論才能有效應對國地稅征管體制改革大潮的沖擊？
二．大數據時(shí)代匯算清繳后稅務(wù)機關(guān)對所得稅哪些方面將重點(diǎn)檢查？匯算清繳后如何進(jìn)行補退稅的會(huì )計處理？如何有效應對稅務(wù)稽查和納稅評估？
三．新版企業(yè)所得稅納稅申報表目前都有哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應關(guān)注哪些方
面？房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報表填制方法。
四．房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳涉及哪些主要財稅新政？系統梳理并解讀企業(yè)所
得稅系列新政新規。如：
1．所得稅匯算清繳實(shí)踐操作變化問(wèn)題提示：審批、備案、專(zhuān)項申報、總分機
構、中介機構報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)、電子申報新規。
2．新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫(xiě)、錄入工作要求
二：開(kāi)辦期間業(yè)務(wù)的所得稅匯算處理
一． 財務(wù)和稅務(wù)上如何劃分籌建期間？籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費包括哪些？如何會(huì )
計處理和所得稅前扣除？籌建期間有哪些涉稅風(fēng)險點(diǎn)？如何利用籌建期的財稅政策進(jìn)行稅收籌劃？
二．籌建期間的業(yè)務(wù)招待費等三項費用如何處理？籌建期間企業(yè)所得稅的虧損如何處理？
三．案例：籌建期發(fā)生的開(kāi)辦費支出如何在新版企業(yè)所得稅年度申報表中填報。
三：預售期間的匯算清繳
一．預售期間的所得稅預繳有哪些新政新規？
1．2015版新企業(yè)所得稅預繳申報表都有哪些新變化？預繳申報應關(guān)注哪些風(fēng)
險點(diǎn)？避免多交企業(yè)所得稅有哪些方法？
2．案例：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預繳特殊規定結合2015版預繳申報表的案例解析？
二．預售期間的匯算清繳
1．預售期間企業(yè)取得各類(lèi)收入如何進(jìn)行稅法上計稅收入的確認？有哪些涉稅風(fēng)
險點(diǎn)?有哪些節稅技巧？
2．業(yè)務(wù)招待費、勞動(dòng)保護支出等限額扣除類(lèi)項目破解限額的涉稅實(shí)務(wù)應用技
巧？捐贈支出票據處理技巧。如何通過(guò)稅收籌劃處理捐贈業(yè)務(wù)有效稅前扣除？
3．財務(wù)費用問(wèn)題。
⑴ 關(guān)聯(lián)企業(yè)融資涉稅風(fēng)險實(shí)務(wù)解析。企業(yè)組織架構如何搭建對企業(yè)融資有利？
⑵ 向非金融機構及個(gè)人借款如何解決稅前扣除問(wèn)題？
⑶ 預售階段匯算清繳應關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險點(diǎn)？
⑷ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)項目預售階段在年末匯算清繳時(shí)，如何結合2015版年度
納稅申報表進(jìn)行填報的實(shí)例解析。
四：竣工銷(xiāo)售期間的匯算
一．收入總額的管理
1．竣工階段會(huì )計和稅法在收入確認方面有哪些差異和風(fēng)險點(diǎn)？相對權責發(fā)生
制原則，稅法在合同約定制收入確認方面有哪些特殊規定？
☆ 案例：不同階段收入處理實(shí)例解析。
2．房地產(chǎn)企業(yè)收入總額確認具體應用及涉稅風(fēng)險診斷和調整。
⑴ 各類(lèi)返還收入會(huì )計和稅務(wù)處理技巧應用？
⑵ 代收費用及視同銷(xiāo)售稅務(wù)處理技巧？
二．扣除項目的管理
1．稅前扣除的原則有哪些？哪些項目應按收付實(shí)現制確認稅前扣除？
☆ 匯算中費用扣除問(wèn)題集錦，如：上一年度已計提但未支付的工資、“五險一金” 及類(lèi)似的成本、費用、稅金、損失和其他支出如何進(jìn)行稅前扣除？企業(yè)補繳以前年度的社會(huì )保險費如何稅前扣除？……
2．扣除項目的法理應用
⑴ 相關(guān)性原則、真實(shí)性原則等如何解決具體實(shí)務(wù)問(wèn)題？具體應用案例解析。
3．成本核算和管控應用
⑴ 會(huì )計上核算對象如何確定？
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)主要成本核算項目的會(huì )計與稅法比較。
⑶ 開(kāi)發(fā)成本的預算
⑷ 導入虛增成本案例
① 房地產(chǎn)企業(yè)六大主要成本項目的行業(yè)標準構成比例？
② 房地產(chǎn)企業(yè)的土建成本中各主要成本項目的行業(yè)標準構成比例？
③ 房地產(chǎn)企業(yè)中開(kāi)發(fā)變動(dòng)成本項目的行業(yè)標準主要構成比例？
④ 稅法上滾動(dòng)開(kāi)發(fā)共同成本如何分配？
⑤ 開(kāi)發(fā)項目產(chǎn)品已完工但大量缺建安發(fā)票，匯算中如何處理使企業(yè)所得稅的稅
負最優(yōu)且涉稅風(fēng)險最??？
⑸ 房地產(chǎn)企業(yè)期間費用的處理。
① 開(kāi)發(fā)費用中有標準有限額的扣除規定有哪些？如何有效破解企業(yè)所得稅的
限額扣除，達到扣除最大化目的？
② 招待費如何做稅收最優(yōu)？業(yè)務(wù)招待費涉稅風(fēng)險檢查及節稅技巧應用案例。
③ 企業(yè)購買(mǎi)古玩字畫(huà)如何財稅處理能在房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅稅前扣除？
④ 政府贊助稅前扣除的技巧應用。
⑤ 固定資產(chǎn)的裝修費用如何處理涉稅最優(yōu)？
⑥ 職工集體旅游如何稅務(wù)處理最優(yōu)？
⑦ 防暑降溫費、防暑降溫用品節稅技巧應用。
⑧ 廣告宣傳費支出如何稅收籌劃最優(yōu)？
⑨ 政府贊助扣除技巧應用。
⑩ 關(guān)聯(lián)企業(yè)間無(wú)償借款和利息費用的涉稅風(fēng)險控制和稅收籌劃策略應用
⑪ 個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險及控制策略。
☆ 匯算中費用扣除問(wèn)題集錦，如：年終表彰大會(huì )，會(huì )后吃飯的餐票是否是業(yè)務(wù)招待費？日常會(huì )議安排工作餐是否是業(yè)務(wù)招待費？報銷(xiāo)非本單位人員的差旅費如何稅務(wù)處理？……
⑹ 工資薪金涉稅新政解讀。工資薪金和三項費用有哪些涉稅風(fēng)險點(diǎn)？稅務(wù)處理有哪些技巧？
① 企業(yè)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況臨時(shí)雇用人員，無(wú)勞動(dòng)合同、無(wú)各種保險，其支付工
資能否稅前扣除？
② 返聘離、退休人員報酬能否作為“工資薪金”稅前扣除？
③ 公車(chē)改革相關(guān)費用如何列支？
④ 企業(yè)免費提供給員工的住房租金支出能否計入職工福利費在稅前扣除？
⑤ 某企業(yè)春節期間對已離退休職工發(fā)放現金補貼，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
⑺ 房地產(chǎn)企業(yè)稅前扣除管理
① 完工產(chǎn)品成本如何確認？
② 預提費如何稅前扣除？
③ 配套設施如何稅前扣除？
④ 公共設施如何稅前扣除？
⑥ 停車(chē)場(chǎng)如何稅前扣除？
☆ 問(wèn)題：某企業(yè)將人防工程設施作為汽車(chē)車(chē)位轉讓使用權，銷(xiāo)售時(shí)如何征稅？
⑻ 彌補虧損的處理：
① 稽查查補稅款是否可彌補以前年度虧損？查增應納稅所得額如何進(jìn)行申報？
⑼ 特殊事項的處理。
① 以前年度應扣未扣費用如何稅務(wù)處理？
② 以前年度應扣未扣資產(chǎn)損失如何稅務(wù)處理？
③ 如何填報所得稅匯算申報表？
三．所得額計算方法
1．案例：項目產(chǎn)品完工期間如何進(jìn)行所得稅匯算清繳？如何結合年度申報表進(jìn)
行填報的案例解析。
第三篇：土地增值稅清算
一：土地增值稅基本知識
1．土地增值稅的征收范圍界定？征免稅范圍如何具體判定？應注意哪些問(wèn)題？
⑴ 問(wèn)題：未取得項目立項也未取得商品房預售許可證的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，在租
賃土地上建造的房產(chǎn)銷(xiāo)售的土地增值稅如何處理？
2．土地增值稅清算前期的預征有哪些稅法規定？
二：土地增值稅清算基本規定
1．土地增值稅主要清算政策有哪些？
2．國家有關(guān)土地增值稅清算管理的最新要求是什么？
三：土地增值稅算清具體應用
1．清算單位和清算條件如何認定？如何通過(guò)清算單位進(jìn)行土地增值稅的前期
整理稅收籌劃？清算方法有哪些？清算條件及清算時(shí)間有哪些要求？清算
時(shí)應提供哪些資料？
2．土地增值稅清算的計算與審核（結合稅總函[2016]309號有關(guān)土地增值稅申報表的最新規定，將清算申報表的主附表結合具體財稅文件實(shí)務(wù)應用講解）
⑴ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入管理：
① 土地增值稅清算時(shí)，銷(xiāo)售收入如何確認？
② 實(shí)測面積與合同面積存在誤差如何進(jìn)行稅務(wù)處理和土地增值稅清算？
案例：用實(shí)例解析二者的差異及如何具體處理。
問(wèn)題：政府補貼收入在計算土地增值稅時(shí)應如何處理？
③ 銷(xiāo)售收入如何審核？代收費如何處理稅收最優(yōu)？
④ 視同銷(xiāo)售收入如何認定和審核？
⑤ 拆遷補償案例解析及應用。
⑵ 扣除項目金額構成有哪些？依據房地產(chǎn)轉讓形式，扣除項目有哪幾種？每種具體包括哪些內容？
問(wèn)題：納稅人取得土地應上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門(mén)，而是作為政府部門(mén)對企業(yè)投資，可否作為計算土地增值稅扣除項目？
案例：地價(jià)款攤銷(xiāo)案例解析及應用。
① 取得土地使用權所支付的金額。包括哪些內容？如何審核？應注意哪些問(wèn)題？成本費用如何分攤？ 如何填表？
問(wèn)題：房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開(kāi)
發(fā)成本扣除？
問(wèn)題：對于以地補路（工程）的項目，其修路成本和承擔工程的成本，能否看作是其取得土地的成本？
② 開(kāi)發(fā)土地和新建房及配套設施的成本有哪些？審核應注意哪些內容？拆遷安置費的稅收規定有哪些？如何填表？
案例：本地安置和異地安置的具體應用案例解析及應用。
問(wèn)題1：土地征用及拆遷補償費入帳票據如何處理？逾期開(kāi)發(fā)繳納的土地閑
置費如何在稅前扣除？
問(wèn)題2：如何區分拆遷補償費與土地使用權轉讓支出？拆遷補償費應取得什
么票據？
③ 前期工程費。包括的內容，審核的重點(diǎn)有哪些？如何填表？
問(wèn)題：設計費、工程監理費、項目咨詢(xún)服務(wù)費對內和對外服務(wù)其入帳票據如何處理？
④ 建筑安裝工程費。包括內容，審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
問(wèn)題1：未支付的質(zhì)保金如何處理？其在所得稅和土增稅方面有何區別？
問(wèn)題2：房屋裝修費用怎樣確定？
問(wèn)題3：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的編標費、中標費、投標費、招標費、招標監督費，
是否可以扣除？
⑤ 基礎設施費。包括的內容，審核的重點(diǎn)有哪些？綠化工程的票據如何入帳？如何填表？
⑥ 公共配套設施費。包括內容，處理原則和審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
案例：無(wú)產(chǎn)權證建筑物的土地增值稅計算案例解析及應用。
⑦ 開(kāi)發(fā)間接費用。包括內容和審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
問(wèn)題：國稅發(fā)[2009]31號規定，開(kāi)發(fā)間接費包含項目營(yíng)銷(xiāo)設施建造費，在計算土地增值稅時(shí)開(kāi)發(fā)間接費是否包括項目營(yíng)銷(xiāo)設施建造費？
⑧ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用在稅法上有哪些規定？單獨修建的售樓部等營(yíng)銷(xiāo)設施費，在土地增值稅清算中如何扣除?如何區分期間費用和開(kāi)發(fā)間接費用？因土地糾紛發(fā)生的訴訟費、律師費；在籌辦、舉辦項目開(kāi)工儀式發(fā)生的相關(guān)場(chǎng)地布置費、禮品、奠基費用；產(chǎn)品的模型制作費；項目工程部的辦公租金；企業(yè)開(kāi)發(fā)部、預算部、材料部、技術(shù)部等部門(mén)的費用等如何區分？
案例：計入管理費用的工資能否在開(kāi)發(fā)間接費用中列支，計算土地增值稅是
否可加計扣除問(wèn)題的案例解析。
問(wèn)題：房地產(chǎn)企業(yè)向個(gè)人、關(guān)聯(lián)方借款費用應如何扣除？委托其他單位、個(gè)人向金融機構借款后，交由本單位使用，利息可在本單位扣除嗎？
案例：利息扣除的選擇實(shí)例應用。
利息支出明細申報表審核應注意的問(wèn)題有哪些？如何填表？
案例：土地出讓金返還的解析及應用案例。
案例：精裝房對土地增值稅的影響解析及應用案例。
⑨ 與轉讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金和其他扣除項目金額有哪些稅法規定？
問(wèn)題：未出售房屋繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加是否允許扣除？
值得注意的幾個(gè)問(wèn)題：
☆ 代收費用的處理
☆ 關(guān)聯(lián)方交易行為的處理
☆ 清算土地增值稅的企業(yè)所得稅調整實(shí)例解析及應用
☆ 土地增值稅預繳和清算的會(huì )計處理案例解析
⑩ 土地增值稅的稅收籌劃實(shí)例應用。如何利用代建房、合作建房、增加扣除項目金額、稅收優(yōu)惠、代收費用籌劃實(shí)例。
四：稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算的檢查重點(diǎn)和企業(yè)的有效風(fēng)險應對方法
1．稅務(wù)機關(guān)對土增稅清算都要求企業(yè)提供哪些資料？主要檢查哪些方面？
2．案頭審核主要查哪些方面？重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
3．稅務(wù)檢查部門(mén)實(shí)地觀(guān)察、盤(pán)點(diǎn)都做哪些程序，如何初步取證？
4．實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)檢查哪些事項？如何具體檢查哪些事項？
5．在扣除項目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
6．企業(yè)如何有效應對稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低風(fēng)險點(diǎn)，實(shí)現企業(yè)稅后利潤最大化？
五：土地增值稅清算綜合案例解析
通過(guò)稅務(wù)檢查中真實(shí)案例，講解稅務(wù)機關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現的企業(yè)主要涉稅風(fēng)險及有效應對策略。

主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，資深稅務(wù)稽查專(zhuān)家、實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事地稅工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺上多次講授房地產(chǎn)企業(yè)全程帳務(wù)處理和納稅籌劃、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目實(shí)務(wù)應用及風(fēng)險規劃、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃及資金預算、房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內部控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監。近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)。講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員用稅政法制思維方式解決實(shí)踐工作中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力，及結合企業(yè)實(shí)際，充分利用現行有效財稅新政策解決財稅疑難問(wèn)題的能力。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖”。

• 營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )

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  營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )‖2018年4月19–21日‖—‖長(cháng) 春•新華苑賓館‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 新年伊始，隨著(zhù)2017年營(yíng)改增稅制改革全面推進(jìn)，財政部..

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)—————2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京&b..

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• 營(yíng)改增背景下房企財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  營(yíng)改增背景下房企財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )‖2018年1月11–13日‖—‖廣 州•歌爾爵斯酒店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 2017年度營(yíng)改增全面推進(jìn)，營(yíng)改增政策執行平穩順暢，各省市..

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• 大數據征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增疑難問(wèn)題處理暨 合同控稅與稽查風(fēng)險管控及會(huì )計核算專(zhuān)題班

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  大數據征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增疑難問(wèn)題處理暨合同控稅與稽查風(fēng)險管控及會(huì )計核算專(zhuān)題班‖2017年10月13–15日‖—‖重 慶•怡華威斯達大酒店‖—‖主 講：胡老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增..

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• 后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 安徽-合肥

  后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題‖2017年7月12–14日‖—‖安 徽 • 合 肥‖—‖主 講：肖太壽‖‖課程說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確..

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