營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增暨實(shí)際操作中的疑難問(wèn)題，消化未知稅收風(fēng)險，有效配合營(yíng)改增工作的進(jìn)展，本次課程“私人定制”、量身打造“房企實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答”， 以房企增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等主要稅種為經(jīng)，以多角度破解稅收疑難問(wèn)題為緯，我們將詳盡解讀營(yíng)改增以來(lái)財稅人員遇到的疑難問(wèn)題，同時(shí)輔以風(fēng)險防控與納稅籌劃技巧，為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)落實(shí)納稅籌劃方案、規避涉稅風(fēng)險、全面降低稅負提供幫助！

營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )
‖2018年4月19–21日‖—‖長(cháng) 春•新華苑賓館‖—‖主 講：王老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
新年伊始，隨著(zhù)2017年營(yíng)改增稅制改革全面推進(jìn)，財政部、總局適時(shí)出臺了營(yíng)改增相關(guān)后續政策，不斷完善增值稅體制，房地產(chǎn)企業(yè)財稅人員應依據最新稅收政策，緊密結合工作實(shí)際適應營(yíng)改增帶來(lái)的變化。但是，由于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)濟流程的復雜性和會(huì )計核算的特殊性，實(shí)際操作中疑難問(wèn)題還是層出不窮，各地營(yíng)改增解釋又互有出入，導致很多財稅從業(yè)人員站在“營(yíng)改增解讀”的十字路口，不知道如何選擇稅收解釋、如何進(jìn)行稅收風(fēng)險規避。
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增暨實(shí)際操作中的疑難問(wèn)題，消化未知稅收風(fēng)險，有效配合營(yíng)改增工作的進(jìn)展，本次課程“私人定制”、量身打造“房企實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答”， 以房企增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等主要稅種為經(jīng)，以多角度破解稅收疑難問(wèn)題為緯，我們將詳盡解讀營(yíng)改增以來(lái)財稅人員遇到的疑難問(wèn)題，同時(shí)輔以風(fēng)險防控與納稅籌劃技巧，為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)落實(shí)納稅籌劃方案、規避涉稅風(fēng)險、全面降低稅負提供幫助！
同時(shí)，我們依據部分學(xué)員需求，重點(diǎn)闡述以下課題：房企如何應對增值稅風(fēng)險，不同融資方式稅收風(fēng)險預測，營(yíng)改增對企業(yè)所得稅、土地增值稅影響，“拆遷還建”模式下三大稅種分析以及會(huì )計處理模式對稅收的影響，不同拿地方式風(fēng)險規避，所得稅匯算準備等等。
‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì )計師，注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家；數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)．答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(cháng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座幾百次，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內容準確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一節：增值稅部分
1．買(mǎi)房子送家電、送裝修是否視同銷(xiāo)售？
2．租賃合同免租期是否視同銷(xiāo)售？房產(chǎn)稅如何規避？
3．以老帶新業(yè)務(wù)支出如何進(jìn)行稅收處理？
4．零首付（假按揭）如何繳納增值稅？
5．視同買(mǎi)斷代理銷(xiāo)售模式增值稅如何處理？
6．產(chǎn)權式酒店、還本銷(xiāo)售模式的差異？
7．如何判定價(jià)外費用？?jì)r(jià)外費用的特點(diǎn)是什么？
8．不同形式違約金如何增值稅處理？
9．土地價(jià)款抵頂增值稅如何計算？如何開(kāi)票？
10．不同形式的土地返還款如何進(jìn)行稅收處理？
11．銷(xiāo)售價(jià)格偏低如何理解？通過(guò)廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
12．以地換房、以房換地如何確定計稅依據？
13．配建經(jīng)適房是否繳納增值稅？
14．紅線(xiàn)外支出、代建道路如何進(jìn)行稅收處理？
15．非貨幣性投資是否繳納增值稅？
16．集團拿地、分公司開(kāi)發(fā)如何進(jìn)行土地成本確認？
17．新老項目同時(shí)存在如何把握不得抵扣進(jìn)項？
18．會(huì )計確認收入和增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的關(guān)系是什么？
19．面積差、銷(xiāo)售退回等如何進(jìn)行稅收處理？
20．增值稅項目劃分與土增劃分有何不同？
21．清包工與甲供工程如何判定？
22．如何辨析“自產(chǎn)貨物”？
23．如何理解“三流一致”？稅局為什么要求必須“三流一致”？
24．水電費抵頂工程款如何處理？
25．售后回租銷(xiāo)售模式雙方稅收風(fēng)險是什么？
26．增值稅發(fā)票認證原理是什么？
27．轉讓土地使用權如何計稅？
28．誠意金、定金如何區分，如何規避稅收風(fēng)險？
29．爛尾樓銷(xiāo)售如何計算增值稅？
30．“開(kāi)盤(pán)有禮”贈送客戶(hù)禮品是否視同銷(xiāo)售？
31．車(chē)位租賃是銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)還是物業(yè)服務(wù)？
32．房地產(chǎn)企業(yè)全程增值稅會(huì )計處理如何做帳？
第二節：營(yíng)改增對融資的影響
1．非金融機構借款是否繳納增值稅？
2．股東、自然人“無(wú)息”借款稅收風(fēng)險如何處理？
3．委托借款、“轉貸”的差異分析
4．統借統還免稅的條件是什么？“孫公司”是否適用政策
5．如何準確理解資本化利息的起點(diǎn)與終點(diǎn)？
6．如何理解“明股實(shí)債”與“明債實(shí)股”？
7．融資性售后回購如何規避稅收風(fēng)險？
8．融資性回租業(yè)務(wù)稅收處理界定
第三節：拆遷還建暨合作建房特殊問(wèn)題解讀
1．拆遷費依據哪些資料計入土地成本？
2．被拆遷人收到拆遷補償收入是否計征增值稅？
3．拆遷還建行為是否計征增值稅？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候？是否區分異
地安置與本地安置？
4．拆遷還建行為會(huì )計如何處理？“視同銷(xiāo)售”還是“銷(xiāo)售”，我們依據新老項
目的不同分別從“視同銷(xiāo)售”和“銷(xiāo)售”做會(huì )計分析以及稅收分析。
5．拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅？
6．拆遷行為如何征收土地增值稅？是否屬于稅收優(yōu)惠？
7．拆遷還建是否開(kāi)具發(fā)票？如果開(kāi)具，金額如何確定？
8．拆遷行為如何計征契稅？
9．出地方立項，出資方出資合作建房，出資方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行三
大稅種分析？
10．出資方立項，出地方出地合作建房，出地方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行三
大稅種分析？
11．以租代建如何規避稅收風(fēng)險？
第四節：企業(yè)所得稅部分
1．會(huì )計確認收入時(shí)點(diǎn)與企業(yè)所得稅確認收入時(shí)點(diǎn)有區別嗎？
2．營(yíng)改增對企業(yè)所得稅申報是否有影響？如何操作？
3．注冊地與項目地不同是否對所得稅產(chǎn)生影響？
4．營(yíng)改增后城建稅如何在報表列式？
5．成本差如何進(jìn)行稅收處理？
6．如何辨析業(yè)務(wù)招待費？可否在“開(kāi)發(fā)間接費”列支？
7．會(huì )議費、差旅費、私車(chē)公用等如何在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算時(shí)妥善處理？
8．營(yíng)改增后會(huì )計科目變化是否影響企業(yè)所得稅申報？
9．如何理解“合法有效憑證”？可否列舉詳細說(shuō)明？
10．善意取得增值稅虛開(kāi)發(fā)票是否稅前扣除？
11．工資薪金如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？
12．預收賬款是否作為當年計算業(yè)務(wù)招待費的基礎？
13．如何理解“資本弱化”條款？
14．評估增值是否繳納企業(yè)所得稅？如何計提折舊？
15．接受捐贈與捐贈如何進(jìn)行企業(yè)所得稅申報？
16．非貨幣性投資是否繳納企業(yè)所得稅？
第五節：土地增值稅部分
1．如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”？
2．營(yíng)改增對土地增值稅的收入有何影響？
3．土地增值稅預繳如何計算？
4．營(yíng)改增后土地增值稅如何劃分項目？
5．土地增值稅清算稅金包含哪些？如何扣除？
6．土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”與“扣除”？
7．以股權收購名義是否繳納土地增值稅？通過(guò)稅局與法院的宣判進(jìn)行對比，
深度分析解讀
8．舊房拆遷費用是否進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本？
9．無(wú)償劃撥土地如何計算土地增值稅？
10．轉讓舊房如何計算土地增值稅？
11．土地增值稅扣除的原則如何理解？
12．收購爛尾樓繼續開(kāi)發(fā)如何計算土地增值稅？
13．土地評估增值+股權收購方式取得土地如何確認土地成本？
第六節：裝修、車(chē)位、成本分攤
1．如何劃分“軟裝”與“硬裝”？
2．裝修支出對土地增值稅的影響是什么？
3．不同售樓部如何進(jìn)行會(huì )計與稅收的協(xié)調？
4．人防車(chē)位銷(xiāo)售全方位稅收分析
5．無(wú)產(chǎn)權車(chē)位全方位稅收分析
6．有產(chǎn)權車(chē)位全方位稅收分析
7．車(chē)位租賃全方位稅收分析
8．車(chē)位成本分攤原則
9．占地面積法運用暨解讀
10．建筑面積法的運用暨解讀
11．直接成本法運用暨解讀
12．預算造價(jià)法運用暨解讀
13．層高系數法運用暨解讀
第七節：其他稅費（選講）
1．非貨幣性投資如何計算個(gè)稅？
2．股權平價(jià)轉讓存在哪些風(fēng)險？
3．抽獎半價(jià)購房是否計算個(gè)人所得稅？
4．工資薪金最佳籌劃點(diǎn)是？如何發(fā)獎金稅負最底？
5．延期交房支付業(yè)主違約金是否存在個(gè)稅風(fēng)險？
6．車(chē)補繳納個(gè)稅嗎？
7．掛賬未支付股息是否存在個(gè)稅風(fēng)險？
8．大市政配套費到底交不交契稅？
9．售樓部有房產(chǎn)稅嗎？如何計算？
10．一次收取多年租金計算房產(chǎn)稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)是什么？
11．無(wú)租使用、免租使用的區別是什么？
12．柜臺出租是否繳納房產(chǎn)稅？
13．印花稅歸集科目以及計算方法是什么？
14．城鎮土地使用計算的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握？
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義，政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2018年4月19日至21日（19日全天報到，20-21日兩天課程

‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。

↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；復旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?，F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng)，不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì )，更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗，從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS（中國），進(jìn)入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習，在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實(shí)踐相結合，擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中，王先生會(huì )提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》（1天）

u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》（2天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶(hù)戰略管理》（2天）

u 《客戶(hù)關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（2天）

u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

• 危險化學(xué)品安全管理研討會(huì )

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-蘇州

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• 建筑企業(yè)風(fēng)險內控管理與EPC項目風(fēng)險管控落地研討會(huì )

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  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

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