“狼時(shí)代”到來(lái)之前教你學(xué)好增值稅

【課程大綱】
一、營(yíng)改增過(guò)程中最難解決的幾件事
（一）營(yíng)改增前，沒(méi)開(kāi)的票現在開(kāi)不開(kāi)，沒(méi)簽的合同現在簽不簽？
（二）營(yíng)改增后，土地成本進(jìn)項稅額怎么解決？建筑業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)之間6%的稅率差怎么解決？拆遷補償支出等向非一般納稅人支出業(yè)務(wù)無(wú)法取得專(zhuān)用發(fā)票怎么解決？包工包料、包工不包料帶來(lái)的進(jìn)行稅差額怎么平衡？銷(xiāo)售營(yíng)改增前開(kāi)發(fā)產(chǎn)品進(jìn)項稅額怎么解決……？
二、你必須了解的增值稅基本常識
（一）增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人
（二）增值稅的應稅范圍
（三）增值稅稅率與征收率
三、增值稅應納稅額的計算
（一）“一般計稅方法”應納稅額的計算。
（二）“簡(jiǎn)易計算方法”應納稅額的計算。
（三）營(yíng)改增后相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接處理：超稅負返還、按簡(jiǎn)易方法計稅、跨年度租賃費處理、跨年度銷(xiāo)售額調整、期末留抵稅額調整。
四、銷(xiāo)項稅額和進(jìn)項稅額的管理
（一）銷(xiāo)項稅額的確定（二）進(jìn)項稅額的確定
五、增值稅申報表的填寫(xiě)與使用
六、增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理
（一）增值稅專(zhuān)用發(fā)票常識：發(fā)票聯(lián)次的確定、限額管理制度的實(shí)行、稅控防衛系統的應用；
（二）增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用：專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)購的條件、專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的要求、紅字發(fā)票的開(kāi)具程序、專(zhuān)用發(fā)票丟失處理、專(zhuān)用發(fā)票的認證與比對、虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的處理、專(zhuān)用發(fā)票的保管、專(zhuān)用發(fā)票的繳銷(xiāo)；（三）增值稅專(zhuān)用發(fā)票的代開(kāi)：代開(kāi)發(fā)票的范圍、代開(kāi)發(fā)票的稅率、代開(kāi)發(fā)票的稅款征收、代開(kāi)發(fā)票的具體要求、代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的特殊規定。
七、增值稅的會(huì )計核算
（一）會(huì )計科目的設置
（二）一般納稅人的會(huì )計核算：
1、銷(xiāo)項稅額的會(huì )計核算。
2、進(jìn)項稅額的會(huì )計核算：
3、進(jìn)項稅額轉出的會(huì )計核算：
4、增值稅繳納和退稅會(huì )計核算【例45】5、匯總納稅的會(huì )計核算6、納稅調整的會(huì )計核算【例46】
（三）簡(jiǎn)易征收及小規模納稅人增值稅會(huì )計核算
1、一般納稅人簡(jiǎn)易征收會(huì )計核算【例47】。2、小規模納稅人會(huì )計核算【48】。
八、增值稅征收管理
（一）納稅地點(diǎn)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅申報期限、稅款入庫期限。
（二）納稅申報、專(zhuān)用發(fā)票認證、專(zhuān)用發(fā)票比對“一窗式管理”。
【培訓費用】單次課程培訓費2300元/人；單次培訓+全年免費答疑2980元/人；單次課程提前匯款95折食宿費用自理，會(huì )務(wù)組代辦，標準間260元/天（無(wú)早餐），午餐70元/人，可協(xié)助拼房。

05月同期課程播報：
 2015年05月13-15日 哈爾濱《房地產(chǎn)營(yíng)改增前后三大清算、項目清盤(pán)涉稅差異及應對技巧》
 2015年05月13-15日 廣州《“狼時(shí)代”到來(lái)之前教你學(xué)好增值稅》
 2015年05月21-23日 重慶《房地產(chǎn)營(yíng)改增準備與開(kāi)發(fā)企業(yè)全程納稅答疑》
 2015年05月21-23日 武漢《2015年房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增涉稅瞻望與重組稅收新政應用》
 2015年05月25-27日 鄭州《房地產(chǎn)項目成本控制策略及商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅成本分拆技巧》
 2015年05月28-30日 北京《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增具體問(wèn)題解析與項目清盤(pán)清算節稅技巧》
 

楊老師，我國資深稅務(wù)官員，從事稅務(wù)稽查工作二十余年，多次參與全國稅收大要案稽查工作，有著(zhù)豐富的稽查工作經(jīng)驗。授課特點(diǎn)：準確、透徹、簡(jiǎn)捷、實(shí)用；授課風(fēng)格：生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默。

• 新公司法，新會(huì )計法，增值稅立法下的稅務(wù)風(fēng)險與規劃方案

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢1、大規模減稅降費，利好與風(fēng)險并存2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來(lái)的風(fēng)險看未來(lái)稽查形勢3、最新稽查案件啟示：醫美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開(kāi)的發(fā)票被查、企業(yè)注銷(xiāo)后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• “金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班‖2018年4月20–22日‖&m..

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)—————2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京&b..

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• 增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題‖2018年4月12日–14日‖—‖重 慶•睿尚金科圣嘉酒店‖—‖主 講：于老師‖‖課程說(shuō)明‖  ɦ..

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