第一章 總則
第一條、為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營(yíng)和財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金規范、安全、高效運作，實(shí)現公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定并結合公司實(shí)際情況，特制定本規范。
第二條、本規范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門(mén)、直屬機構、服務(wù)維修站。
第二章 現金管理制度
第三條、為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。
第四條、現金使用范圍：
1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2、出差人員差旅費；
3、采購辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；
4、業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；
5、確需現金支付并經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面同意的其他開(kāi)支。
第五條、現金收付原則：
1、收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照第四章《財務(wù)審批制度》審批簽章的，出納不予付款。
2、因公外出或購買(mǎi)物品，需借用現金時(shí)，按照第五章“員工借款管理制度”的規定辦理。
3、出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將公司收入的現金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(cháng)和總經(jīng)理共同書(shū)面許可除外），不準保留帳外公款。
4、出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。
第六條、現金收入和支出：
1、不論何種來(lái)源收入的現金，原則上應于當日全部送存銀行。
2、支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入直接支付各項開(kāi)支，嚴禁坐支現金。
3、公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現金收入，在取得現金收入后應及時(shí)上繳財務(wù)。
4、支付現金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；事先未通知的，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項例外）。
第七條、現金報銷(xiāo)時(shí)間規定：
1、購買(mǎi)物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
2、出差人員所借現金必須在出差返回后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
3、如不按時(shí)還清借款又不向財務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財務(wù)部有權直接從借款人的工資中扣除。
第八條、庫存現金的保管：
1、庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足公司2天日常零星開(kāi)支為標準，禁止超過(guò)限額備用金。
2、出納辦理現金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結賬，及時(shí)登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數核對相符。
3、出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發(fā)生長(cháng)短款問(wèn)題要及時(shí)向財務(wù)負責人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(cháng)短款項相互補抵。
4、財務(wù)負責人每月末必須定期對庫存現金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)﹙每月不定期對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月不得少于壹次﹚ 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀行為。
5、現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專(zhuān)人保管。
第九條、處罰：
1、對違反本制度照成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。
2、凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷(xiāo)的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。
第三章 銀行存款管理制度
第十條、公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十一條、銀行預留印鑒分別由付款出納和財務(wù)負責人分別保管。
第十二條、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶(hù)銀行設置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。
第十三條、出納應定期到各開(kāi)戶(hù)銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務(wù)負責人必須進(jìn)行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。
第四章 財務(wù)審批制度
第十四條、資金支付審批權限：
1、單筆支出金額在500元以下，由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月通過(guò)本方式的支出累計不得超過(guò)5000元。
2、單筆支出金額在500元以上，由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、分管副總、總經(jīng)理和董事長(cháng)審批簽字后支付。
3、需由董事長(cháng)簽字的款項支付，未能及時(shí)由董事長(cháng)簽字但確需立即支付的款項，財務(wù)負責人應電話(huà)請示董事長(cháng)得到肯定答復后予以支付；待董事長(cháng)回公司后由財務(wù)負責人立即完善簽字手續。
第十五條、員工借款按照第五章規定辦理。
第五章 員工借款管理制度
第十六條、為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對員工借款作如下規定。
第十七條、員工借款范圍及審批：
1、公司員工因公出差、零星采購、工程周轉金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據需要可借用現金。
2、公司員工借支現金需要填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)負責人批準，財務(wù)負責人審核后，報總經(jīng)理簽批?，F金借支5000元以上，需要提前1個(gè)工作日通知財務(wù)部。
3、臨時(shí)工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現金。
4、未在公司擔任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現金。在公司擔任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級別執行；超過(guò)限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度。
5、現金借款人應親自到財務(wù)部門(mén)支取現金并在現金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長(cháng)書(shū)面同意外不得委托他人代理借款事項。
6、財務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。
第十八條、員工借款額度：
1、員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門(mén)負責人應進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門(mén)不予借支。
2、公司員工由于個(gè)人或家庭原因，由所在部門(mén)負責人或一名公司中層以上管理人員擔保，提出借款申請（注明還款計劃）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(cháng)審批簽字后，可在公司借支不超過(guò)在公司任職期間﹙超過(guò)一年的按照一年計算﹚工資總額30% 的借款。
3、對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過(guò)限額時(shí)，財務(wù)部門(mén)有權拒絕再次向其借款。
4、員工借款額度表：
員工級別 借款額度
總經(jīng)理 10000.00
副總經(jīng)理 5000.00
部門(mén)經(jīng)理 2000.00
其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工） 1000.00
第十九條、禁止白條抵現，對于符合規定的員工借款，財務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第二十條、員工報銷(xiāo)的款項應首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現金時(shí)，需再次履行借款審批手續，財務(wù)部門(mén)不得直接支付現金。
第二十一條、工程周轉金借款，實(shí)行“前賬不清，后款不借”原則。報銷(xiāo)還款時(shí)，必須取得合法的票據，按照規定程序報銷(xiāo)。
第二十二條、財務(wù)部要嚴格控制員工借款，準確掌握員工現金借支、報銷(xiāo)和還款的情況，及時(shí)清理借支。
第二十三條、員工借款原則上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理和董事長(cháng)審批簽字后交由財務(wù)計劃扣款。
第二十四條、出現無(wú)法收回借款情形時(shí)，由部門(mén)負責人﹙或擔保人﹚承擔還款義務(wù)。由財務(wù)部工作失誤造成無(wú)法收回借款的，由財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負責人共同承擔還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔領(lǐng)導責任。
第二十五條、員工借款時(shí)填寫(xiě)的借款單據，由財務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。員工歸還借款或報銷(xiāo)費用沖抵借款時(shí)不退還原借款單據，根據借款員工的需要，財務(wù)部門(mén)可出具收款收據或款項結清證明。
第二十六條、為客戶(hù)代理上戶(hù)及購買(mǎi)保險的，可由上戶(hù)專(zhuān)員根據計算的上戶(hù)保險費用提出借款申請（不受上述借款額度的限制），經(jīng)審批權限審批后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續；辦完上戶(hù)手續后立即到財務(wù)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續；發(fā)放工資前未辦理核銷(xiāo)手續的，財務(wù)部門(mén)有權拒絕發(fā)放該員工工資直到完結核銷(xiāo)手續為止。
第六章 存貨管理制度
第二十七條、本制度所述存貨包括但不限于商品車(chē)、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進(jìn)尚未使用的辦公用品設備等。
第二十八條、公司所有存貨的進(jìn)出均須采用電算化系統辦理出、入庫手續，并實(shí)行嚴格的審批制度。商品車(chē)出入庫手續必須由銷(xiāo)售經(jīng)理審批。
第二十九條、庫存商品車(chē)由商品車(chē)庫管登記管理，該庫管為商品車(chē)庫房管理人。服務(wù)站庫房保管為除商品車(chē)之外其他存貨的庫房管理人。
第三十條、存貨采購與入庫：
1、商品車(chē)采購由公司統一安排，商品車(chē)到貨后由相應的庫房管理人辦理入庫手續。
2、非商品車(chē)存貨由總經(jīng)理或董事長(cháng)指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續。
3、急用物料的采購，購入后應由保管驗貨并由相關(guān)人員開(kāi)具《出庫單》后方能使用。
4、存貨入庫（包括商品車(chē)調撥入庫）時(shí)，須填寫(xiě)財務(wù)部門(mén)指定格式的《入庫單》，一式三聯(lián)。由購買(mǎi)人、保管、相關(guān)部門(mén)經(jīng)理共同簽字確認。購買(mǎi)人以簽字后的《入庫單》財務(wù)聯(lián)連同合法的購買(mǎi)憑證交由財務(wù)部門(mén)結算；手續單據不齊，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理。
5、零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買(mǎi)憑證經(jīng)審批制度規定的審批流程后予以報銷(xiāo)。
第三十一條、存貨日常保管：
1、庫房鑰匙和商品車(chē)鑰匙由庫房管理人專(zhuān)人保管。
2、未經(jīng)庫房管理人同意，除董事長(cháng)、總經(jīng)理和財務(wù)負責人外任何人不得私自進(jìn)入庫房，違者每次罰款100元。
3、非商品車(chē)存貨保管與保養：
﹙1﹚根據庫存物料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。
﹙2﹚合理擺放：對不同的品種、規格、質(zhì)量的物料都應分開(kāi)，按照電腦系統的統一編號（金蝶系統的備件編碼按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式編碼；SGM的備件按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式進(jìn)行倉位管理）存放，以便發(fā)貨。
﹙3﹚物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱(chēng)”的方式標識，搞好庫區環(huán)境衛生，經(jīng)常保持清潔。
﹙4﹚對機械設備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。
4、商品車(chē)存貨的保管與保養由4S展廳另行規定。
第三十二條、銷(xiāo)售與出庫：
1、商品車(chē)的銷(xiāo)售出庫：
﹙1﹚由4S展廳提交訂車(chē)單并由裝飾部門(mén)開(kāi)具注明有車(chē)架號碼及裝飾項目的《精品裝飾銷(xiāo)售出庫單》（一式三聯(lián)）后，交由庫房進(jìn)行領(lǐng)料出庫（庫房留存第三聯(lián)）進(jìn)行車(chē)載裝飾。
﹙2﹚裝飾部門(mén)完成所需裝飾項目在《精品裝飾銷(xiāo)售出庫單》（一式兩聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務(wù)聯(lián)（第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財務(wù)計算裝飾工資。
﹙3﹚銷(xiāo)售人員交車(chē)時(shí)，根據財務(wù)部蓋有“財務(wù)審核準予交車(chē)”字樣的《商品車(chē)交車(chē)單》和《精品裝飾銷(xiāo)售出庫單》（第二聯(lián)）交由商品車(chē)庫管確認無(wú)誤再由客戶(hù)簽字認可后進(jìn)行商品車(chē)出庫，商品車(chē)庫管應留存蓋有“財務(wù)審核準予交車(chē)”字樣的《商品車(chē)交車(chē)單》和《精品裝飾銷(xiāo)售出庫單》（第二聯(lián)）匯總后交由財務(wù)部門(mén)存檔。
2、服務(wù)站銷(xiāo)售出庫：
﹙1﹚SGM管理系統內的材料，根據SGM提供的材料管理系統的流程和規范要求進(jìn)行備件出庫手續；
﹙2﹚采用金蝶系統管理的材料，根據金蝶系統的流程和規范要求進(jìn)行物料出庫手續；
3、內部領(lǐng)料出庫：
﹙1﹚公司內部耗用物料經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內部領(lǐng)料出庫。
﹙2﹚庫房保管根據部門(mén)經(jīng)理審核同意后的用料計劃開(kāi)具《領(lǐng)料出庫單》（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。
﹙3﹚簽字后的《領(lǐng)料出庫單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門(mén)留存，財務(wù)聯(lián)月底匯總后由保管上交財務(wù)核算。
﹙4﹚內部領(lǐng)料按照進(jìn)貨價(jià)格計算，計入領(lǐng)料部門(mén)成本進(jìn)行績(jì)效考核。
第三十三條、存貨清查與盤(pán)點(diǎn)：
1、財務(wù)部門(mén)應會(huì )同庫房管理人于每月末應對各庫房存貨進(jìn)行實(shí)地清查盤(pán)點(diǎn)。
2、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)結束后，由盤(pán)點(diǎn)人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽字，對于賬實(shí)不符的情況，應查明原因，并編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報告向董事長(cháng)和總經(jīng)理匯報。
3、發(fā)生的存貨盤(pán)虧由庫房管理人按照進(jìn)價(jià)賠償。
第七章 費用報銷(xiāo)制度
第三十四條、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定：
1、各部門(mén)因工作需要接待客戶(hù)時(shí)，應事先電話(huà)請示總經(jīng)理批準，并在業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)前補填申請并提交總經(jīng)理審批。
2、符合下列條件之一的，由部門(mén)負責人以上管理人員提出接待申請：
﹙1﹚公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的重要客人；
﹙2﹚公司上級主管部門(mén)的相關(guān)負責人；
﹙3﹚其他經(jīng)董事長(cháng)或總經(jīng)理認可的外部合作單位關(guān)系人員。
3、嚴格業(yè)務(wù)招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。
4、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)，應嚴格按照實(shí)際招待對象如實(shí)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，并附合法票據由按照財務(wù)審批制度規定簽字后予以報銷(xiāo)。
5、業(yè)務(wù)招待費的處理，按照“誰(shuí)的客戶(hù)誰(shuí)承擔費用”的原則計入各部門(mén)成本進(jìn)行績(jì)效考核。
第三十五條、通訊費補貼規定：
1、通訊費補貼標準：根據員工在公司報備的號碼，每月電話(huà)費補貼標準為：
員工級別 通訊費報銷(xiāo)上限
董事長(cháng)、總經(jīng)理 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
副總經(jīng)理、董事長(cháng)助理 300.00
部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理助理 200.00
財務(wù)、行政人員、部門(mén)主管 100.00
銷(xiāo)售人員、前臺接待 50.00
董事長(cháng)指定的其他人員 按照指定標準執行
2、享受公司通訊費報銷(xiāo)的人員，電話(huà)要求24小時(shí)開(kāi)機，經(jīng)公司發(fā)現月累計關(guān)機3次以上，對當月通訊費不予報銷(xiāo)。
3、員工轉崗時(shí)，通訊費在到新崗的次月按新崗報銷(xiāo)標準執行；員工辭職、調動(dòng)離開(kāi)公司時(shí)，從次月停止報銷(xiāo)通訊費。
4、公司報銷(xiāo)的通訊費按照員工所屬部門(mén)，計入各部門(mén)成本費用并計算績(jì)效考核。
第三十六條、交通費報銷(xiāo)規定：
1、公司各部門(mén)配備的業(yè)務(wù)用車(chē)輛，公司負擔車(chē)輛的修理、保養、保險、稅費等，車(chē)輛的用油原則上采用定額報銷(xiāo)的辦法，報銷(xiāo)標準為：
部門(mén)或人員 油費報銷(xiāo)上限
董事長(cháng)、總經(jīng)理 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
服務(wù)站 當月產(chǎn)值的0.5%
4S展廳（不含車(chē)展油費） 當月車(chē)輛銷(xiāo)售臺數*20元
4S展廳外展油費 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
行政部、財務(wù)部 核定標準200元/部門(mén)/月
董事長(cháng)指定的其他人員 按照指定標準執行
2、總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費不計入上述報銷(xiāo)標準，除此以外超過(guò)上述標準的油費報銷(xiāo)于次月在車(chē)輛使用責任人的工資中據實(shí)扣除。
3、車(chē)輛使用責任人的確定：
﹙1﹚4S展廳試乘試駕車(chē)：4S展廳銷(xiāo)售經(jīng)理；
﹙2﹚售后服務(wù)站施救車(chē)：售后服務(wù)站站長(cháng)；
﹙3﹚行政部公務(wù)用車(chē)：行政部部長(cháng)；
﹙4﹚財務(wù)部公務(wù)用車(chē)：財務(wù)部部長(cháng)；
﹙5﹚其他用車(chē)責任人：由總經(jīng)理指定。
4、公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車(chē)輛損壞的，賠償相應損失金額的50%。公司員工因私人事務(wù)造成公司車(chē)輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償的款項直接從當月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)書(shū)面同意的可以按月在工資中陸續扣除。
5、公司車(chē)輛外出由各車(chē)輛使用責任人負責或指定人員進(jìn)行登記，車(chē)輛使用過(guò)程中的違章罰款等由車(chē)輛使用責任人自行承擔。
6、因公外出辦事，本城范圍內原則上應乘坐公交車(chē)，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車(chē)；本城范圍外原則上應乘坐公共交通工具（乘坐飛機的應事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長(cháng)書(shū)面同意），禁止自行駕車(chē)外出辦事（總經(jīng)理或董事長(cháng)同意的除外）；事后憑合法票據據實(shí)報銷(xiāo)。
第三十七條、因公出差費用報銷(xiāo)及補貼規定：
1、公司各部門(mén)員工因公出差，應事前書(shū)面報備行政部，確定出差時(shí)間和地點(diǎn)。
2、出差過(guò)程中發(fā)生的交通費用按照本章“交通費報銷(xiāo)規定”的規定報銷(xiāo)；
3、出差過(guò)程中發(fā)生的住宿費報銷(xiāo)標準為：
員工級別 住宿費報銷(xiāo)上限
董事長(cháng)、總經(jīng)理 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
副總經(jīng)理、董事長(cháng)助理 200.00元/天
部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理助理 120.00元/天
財務(wù)、行政人員、部門(mén)主管 80.00元/天
其他員工 60.00元/天
董事長(cháng)指定的其他人員 按照指定標準執行
4、出差過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費按照本章“業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定”的規定報銷(xiāo)；
5、出差過(guò)程中發(fā)生的伙食費，采用定額補貼的方法予以補貼，補貼標準為：
員工級別 出差伙食費補貼標準
董事長(cháng)、總經(jīng)理 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
副總經(jīng)理、董事長(cháng)助理 150.00元/天
部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理助理 100.00元/天
財務(wù)、行政人員、部門(mén)主管 60.00元/天
其他員工 40.00元/天
6、公司員工參加SGM指定培訓，SGM規定了食宿標準的，按照SGM標準據實(shí)報銷(xiāo)。
第三十八條、職工活動(dòng)費報銷(xiāo)規定：
1、各部門(mén)組織職工集體活動(dòng)，應事前書(shū)面申請經(jīng)董事長(cháng)、總經(jīng)理審批簽字后方可執行。未事先審批的，一律不予報銷(xiāo)。
2、各部門(mén)按照規定組織職工集體活動(dòng)后，以合法票據附簽字后的申請單據實(shí)報銷(xiāo)。
3、經(jīng)董事長(cháng)、總經(jīng)理簽字同意的職工活動(dòng)經(jīng)費計入公司福利費用，不計入各部門(mén)成本費用績(jì)效考核。
第三十九條、傭金支付規定：
1、公司員工在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，不得私自向對方索取有損公司利益的現金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責任人責任的權利。
2、公司往來(lái)單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門(mén)報備，未報備者一經(jīng)發(fā)現給予當月應付工資總額50%的罰款。
3、公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫(xiě)申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理、董事長(cháng)審批簽字后由出納支付，并及時(shí)入賬。
4、公司需對外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫(xiě)申請，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理、董事長(cháng)審批簽字交由財務(wù)部存檔后由財務(wù)部出具統一的非貨幣傭金支付證明。
5、公司員工未違反上述規定直接截留資金用于支付傭金的，一經(jīng)發(fā)現就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責任人責任的權利。
6、公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付的傭金，一律納入各部門(mén)成本費用并計算績(jì)效考核。
第四十條、其他費用報銷(xiāo)規定：財務(wù)部根據公司經(jīng)營(yíng)情況另行提出報銷(xiāo)方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)審批后予以實(shí)施。
第八章 印鑒管理制度
第四十一條、為規范財務(wù)印章的管理，加強風(fēng)險防范，保障公司合法權益，實(shí)現印章管理的制度化和規范化，特制定本制度。
第四十二條、財務(wù)印章指經(jīng)過(guò)合法程序刻制的財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章（銀行印鑒）、發(fā)票專(zhuān)用章、刻有公司名稱(chēng)的收訖、付訖業(yè)務(wù)章、內部審核專(zhuān)用章等。
第四十三條、原有印章發(fā)生破損或公司名稱(chēng)變更等原因需要注銷(xiāo)舊印章并刻制新印章的，由財務(wù)負責人按刻章程序提出申請，經(jīng)終極權限人批準后刻章。重新刻制的印章文字字體應有異于原印章，以資區別。
第四十四條、原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時(shí)，應采取書(shū)面形式向公司董事會(huì )報告。同時(shí)刊登遺失公告，并于公告聲明生效時(shí)財務(wù)管理處依據上述程序申請財務(wù)印章的刻制、注銷(xiāo)和備案手續。
第四十五條、財務(wù)印章的使用范圍：
1、財務(wù)印章應嚴格按照本制度的規定，依據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)過(guò)審批權限人的批準結果使用，不得濫用財務(wù)印章。
2、財務(wù)印鑒（財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、財務(wù)負責人章）用于辦理有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)，如：銀行開(kāi)戶(hù)與銷(xiāo)戶(hù)、背書(shū)銀行票據、銀行貸款的借據單、開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等范圍內使用。但銀行對賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的經(jīng)濟事項，應通過(guò)公司印章使用審批流程，方能使用。
3、發(fā)票專(zhuān)用章用于公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要開(kāi)據的發(fā)票。
4、財務(wù)專(zhuān)用章用于以收據收回員工各類(lèi)的欠款、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)款等。
5、刻有公司名稱(chēng)的收訖、付訖章用于各類(lèi)的收、付款業(yè)務(wù)。
6、內部審核專(zhuān)用章用于內部審核流程財務(wù)鑒定業(yè)務(wù)。
第四十六條、財務(wù)印章的保管與使用管理規定：
1、財務(wù)印鑒實(shí)行分開(kāi)保管的原則：法人代表章由董事長(cháng)指定人員保管，財務(wù)負責人保管財務(wù)專(zhuān)用章，其余印章的保管人員由財務(wù)負責人和總經(jīng)理共同授權。
2、當財務(wù)印章保管人員因出差、休假等情況臨時(shí)離崗時(shí)，應填寫(xiě)《財務(wù)印章保管授權移交表》由財務(wù)負責人和總經(jīng)理共同指定臨時(shí)印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時(shí)性交接工作。
3、財務(wù)印章臨時(shí)保管員在保管印章期間與財務(wù)印章保管人員負有同等責任；財務(wù)印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。
4、確因工作需要攜帶財務(wù)印章外出使用的，應填寫(xiě)《財務(wù)印章外出使用申請表》，經(jīng)財務(wù)負責人審核批準后，由部門(mén)的兩名人員分別攜帶，監督使用。使用完后須及時(shí)將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴禁使用于審批范圍之外的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如發(fā)現違規行為，則追究印章外帶使用人的責任。
5、財務(wù)印鑒的使用必須按照印鑒使用權限由使用人在《財務(wù)印章保管使用登記表》上登記后方能使用。
6、銀行預留印鑒至少包括“財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、出納章”；銀行預留印鑒卡由財務(wù)負責人專(zhuān)人保管。
第九章 票據管理制度
第四十七條、為規范公司單據管理，防范財務(wù)風(fēng)險，根據公司經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)流程，制定本制度。
第四十八條、本制度所指票據包括但不限于“各類(lèi)發(fā)票、收款收據、收款證明”等。
第四十九條、財務(wù)負責人為公司票據管理直接責任人，負責登記票據的領(lǐng)用、核銷(xiāo)、存根聯(lián)保管工作。
第五十條、收據的領(lǐng)用：
1、財務(wù)負責人應設置票據領(lǐng)用登記表，發(fā)放票據時(shí)必須登記領(lǐng)用日期、數量、起止號碼等，應由領(lǐng)用人簽字。
2、出納為收款收據和收款證明的唯一領(lǐng)用人，負責領(lǐng)用票據的管理和開(kāi)具工作。
3、各主辦會(huì )計為各類(lèi)發(fā)票的領(lǐng)用人，負責領(lǐng)用發(fā)票的管理和開(kāi)具工作。
4、票據領(lǐng)用人在領(lǐng)用新的票據前，應到財務(wù)負責人處進(jìn)行原領(lǐng)用票據的核銷(xiāo)工作，未辦理核銷(xiāo)之前不得領(lǐng)用新的票據。
第五十一條、票據的使用：
1、各種票據應當按照規定的要求順序、聯(lián)次開(kāi)具。
2、各種票據只能按照規定的范圍進(jìn)行使用，不得轉借，轉讓?zhuān)?，拆本使用，不得開(kāi)具空白票據（未明確金額小寫(xiě)的票據）。
3、票據填開(kāi)錯誤時(shí)禁止涂改，一律作廢重開(kāi)；作廢的單據必須聯(lián)次齊全完整。
第五十二條、收據客戶(hù)聯(lián)回收規定：
1、因銷(xiāo)售商品車(chē)開(kāi)具的收款收據在開(kāi)具機動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財務(wù)部門(mén)商品車(chē)銷(xiāo)售會(huì )計負責回收，單據不齊的財務(wù)部門(mén)有權拒絕開(kāi)具發(fā)票。
2、因維修車(chē)輛開(kāi)具的收款收據在開(kāi)具維修發(fā)票前由財務(wù)部門(mén)售后會(huì )計負責回收，單據不齊的財務(wù)部門(mén)有權拒絕開(kāi)具發(fā)票。
3、因客戶(hù)原因遺失單據的，由客戶(hù)本人填寫(xiě)遺失單據說(shuō)明書(shū)，主辦會(huì )計根據經(jīng)銷(xiāo)售代表或售后接待、部門(mén)負責人、財務(wù)負責人簽字后的單據遺失說(shuō)明書(shū)辦理財務(wù)手續。
第十章 商品車(chē)交車(chē)流程
第五十三條、商品車(chē)銷(xiāo)售、交車(chē)票據傳遞流程圖
第五十四條、商品車(chē)銷(xiāo)售、交車(chē)票據傳遞流程說(shuō)明：
1、銷(xiāo)售顧問(wèn)持規范的銷(xiāo)售合同和客戶(hù)結算清單到收款出納處辦理交款手續，收款出納根據本月的銷(xiāo)售政策審核合同后辦理收款結算。
2、收款結算交付定金、首付款、車(chē)輛全款時(shí)必須由銷(xiāo)售顧問(wèn)開(kāi)具四聯(lián)收款收據（必須在收據上注明清楚車(chē)架號），由收款出納進(jìn)行審核并確認簽字。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：記賬；第三聯(lián)：收據，加蓋公司財務(wù)章；第四聯(lián)：收銀，附在客戶(hù)結算清單上）。
3、收款結算交付評審費、續保保證金時(shí)必須由銷(xiāo)售顧問(wèn)填寫(xiě)付款說(shuō)明（附在客戶(hù)結算清單上）和三聯(lián)收款收據。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：收據，加蓋公司財務(wù)章，用于退還客戶(hù)續保保證金的依據；第三聯(lián)：記賬）。
4、客戶(hù)結算清單所有款項結清后，由銷(xiāo)售顧問(wèn)開(kāi)具開(kāi)票通單，由銷(xiāo)售顧問(wèn)、收款出納、銷(xiāo)售經(jīng)理、客戶(hù)確認并簽字后到財務(wù)部辦理開(kāi)票手續。
5、商品車(chē)銷(xiāo)售負責會(huì )計審核合同，合同審核無(wú)誤且收齊客戶(hù)收據后在交車(chē)單的財務(wù)確認欄上加蓋財務(wù)準予放車(chē)章并開(kāi)具發(fā)票。
6、銷(xiāo)售顧問(wèn)開(kāi)具發(fā)票后，須將客戶(hù)信息卡、客戶(hù)身份證復印件、發(fā)票聯(lián)復印件、合格證復印件、新車(chē)檢查記錄表、保養手冊黃聯(lián)、交車(chē)檢驗表、交車(chē)單復印件，GMAC車(chē)還須車(chē)輛登記證復印件交客服部，交車(chē)單原件交財務(wù)部留存（有節能補貼的，還需提交“客戶(hù)與車(chē)輛上戶(hù)名稱(chēng)一致的銀行卡卡號和客戶(hù)身份證在同一紙上”的復印件）。
7、銷(xiāo)售顧問(wèn)到商品車(chē)庫房管理員處辦理出庫手續后到收款出納處辦理車(chē)輛放行手續，收款出納回收完整的“銷(xiāo)售合同、結算清單、收據收銀聯(lián)”等單據后開(kāi)具車(chē)輛放行條。
8、保安根據車(chē)輛放行條放車(chē)后回收車(chē)輛放行條，匯總后月末將車(chē)輛放行條交財務(wù)計算提成。
第五十五條、退定金和多余車(chē)款：
1、客戶(hù)交納的定金除下列情形外一律不予退還：
﹙1﹚GMAC被拒；
﹙2﹚車(chē)展定車(chē)；
﹙3﹚訂購車(chē)輛缺貨；
﹙4﹚訂購車(chē)輛質(zhì)量問(wèn)題；
﹙5﹚總經(jīng)理書(shū)面同意的其他情況。
2、退定金和多余車(chē)款時(shí)，由銷(xiāo)售顧問(wèn)填寫(xiě)請款單，經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審核簽字予以退款；退款時(shí)付款出納必須回收原簽訂的銷(xiāo)售合同和由公司開(kāi)具的收款收據。
第十一章 維修車(chē)輛交車(chē)流程
第五十六條、維修車(chē)輛票據傳遞流程圖
第五十七條、維修車(chē)輛票據傳遞流程說(shuō)明：
1、售后接待根據客戶(hù)需求填寫(xiě)車(chē)輛預檢表并按照“SGM車(chē)輛、非SGM車(chē)輛”的分類(lèi)分別錄入電腦系統，車(chē)輛預檢表必須經(jīng)客戶(hù)簽字認可。
2、SGM車(chē)輛按照SGM通用的規定進(jìn)行單據填開(kāi)和材料出庫。
3、非SGM車(chē)輛由各維修工組根據前臺接待開(kāi)具的金蝶結算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，領(lǐng)料聯(lián)，客戶(hù)聯(lián)）領(lǐng)料聯(lián)到備件庫房領(lǐng)料出庫。
4、維修工組將車(chē)輛維修完畢后統一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納根據前臺接待打印的“結算單”收款（無(wú)收款的，按照下列規定辦理）后開(kāi)具維修車(chē)輛放行條（放行條內容必須注明車(chē)主姓名和維修結算單號）。
5、SGM的結算單應注明結算方式“小修、大修、常規保養、免費首保、三包索賠、事故現金、事故代賠”：
﹙1﹚“小修、大修、常規保養、事故現金”由收款出納收款后將結算單據（結算單據包括但不限于“結算單的財務(wù)聯(lián)、維修工單財務(wù)聯(lián)、維修發(fā)料單財務(wù)聯(lián)”）交與主辦會(huì )計核算；
﹙2﹚“免費首保、三包索賠”的結算單據由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務(wù)進(jìn)行核算；“免費首保、三包索賠”方式結算的單據須經(jīng)索賠員簽字,否則財務(wù)不予受理。
﹙3﹚“事故代培”方式結算的結算單據必須附有保險公司定損單，由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務(wù)進(jìn)行核算，否則財務(wù)不予受理。
6、非SGM的結算單應注明結算方式“小修、大修、常規保養、事故現金、事故代賠、應收掛賬”：
﹙1﹚“小修、大修、常規保養、事故現金”由收款出納收款后將結算單據交與主辦會(huì )計核算；
﹙2﹚“事故代培”方式結算的結算單據必須附有保險公司定損單，由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務(wù)進(jìn)行核算，否則財務(wù)不予受理。
﹙3﹚零星“應收掛賬”方式結算的單據，必須按照第四章“財務(wù)審批權限”的規定辦理簽字手續后交由出納開(kāi)具出門(mén)條，未經(jīng)審批的零星“應收掛賬”方式的結算單據出納有權拒絕開(kāi)具出門(mén)條。
﹙4﹚對于長(cháng)期合作單位“應收掛賬”方式結算的單據，可由服務(wù)站站長(cháng)提出申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長(cháng)簽字后的申請表報備財務(wù)部門(mén)后，可以不針對每單進(jìn)行簽字審核，出納可直接開(kāi)具出門(mén)條。
7、服務(wù)站的維修服務(wù)收費原則上按照定價(jià)銷(xiāo)售，不予折讓。特殊情況的，由服務(wù)站站長(cháng)提出申請經(jīng)總經(jīng)理審核（折讓金額超過(guò)￥1000.00的須經(jīng)董事長(cháng)審核）簽字并報備財務(wù)后可允許折讓。未經(jīng)審批私自折讓的，財務(wù)部門(mén)除向直接責任人追收折讓金額外再對直接責任人處以違紀金額兩倍的罰款，維修站站長(cháng)處以￥100元/次的罰款。
8、收款出納結算手續辦理完畢后開(kāi)具車(chē)輛放行條給車(chē)主，保安人員回收放行條后放行維修車(chē)輛，保安人員回收的車(chē)輛放行條匯總后月末上交財務(wù)計算提成。
9、預收維修款的由收款出納開(kāi)具三聯(lián)收款收據，客戶(hù)聯(lián)交客戶(hù)，記賬聯(lián)交會(huì )計核算，待維修結算時(shí)差額多退少補并收回客戶(hù)聯(lián)。
第十二章 招標管理制度
第五十八條、為規范公司物料采購和服務(wù)外包，降低成本費用，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的市場(chǎng)原則制定本制度。
第五十九條、適用范圍：
1、工程修建項目；
2、全年累計采購金額超過(guò)壹萬(wàn)元的項目；
3、全年累計支付服務(wù)費用超過(guò)五千元的項目；
4、其他總經(jīng)理或董事長(cháng)認為應該招標的項目。
第六十條、招標方式和權限：
1、由各使用部門(mén)負責人書(shū)面提出采購計劃及外包服務(wù)計劃（計劃中明確各項目要求）；
2、由采購專(zhuān)員或行政部負責組織競標單位及相關(guān)資料報送使用部門(mén)、財務(wù)部、總經(jīng)辦、董事辦；
3、由采購專(zhuān)員或行政部負責人、使用部門(mén)負責人、財務(wù)部負責人、總經(jīng)理負責選擇中標單位書(shū)面上報董事長(cháng)批準；
4、經(jīng)董事長(cháng)批準的中標單位必須和公司簽訂書(shū)面合作合同（需中標單位交納保證金的應到財務(wù)部門(mén)交納保證金）報備財務(wù)部門(mén)，財務(wù)部門(mén)根據合同規定條款安排付款。
第十三章 附則
第六十一條、公司及所屬各單位的財務(wù)管理工作要嚴格按照本辦法執行，若有違反，一經(jīng)發(fā)現，公司有權追究和查處相關(guān)負責部門(mén)負責人和直接責任人的違規責任。
第六十二條、本辦法由總經(jīng)理負責解釋。根據公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，財務(wù)部可提出本辦法的修訂草案，報經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(cháng)批準后可修訂本辦法。
第六十三條、本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。