公司風(fēng)險管理與財務(wù)審計

【培訓對象】
中高層管理者

【培訓收益】
通過(guò)學(xué)習，使管理者能夠了解風(fēng)險，識別風(fēng)險、掌握風(fēng)險，學(xué)習識別、掌握風(fēng)險的控制方法，從而在工作中對風(fēng)險能夠拿出有效的控制手段并規避風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全。 本課程通過(guò)學(xué)習解讀、原理講解、案例分析、實(shí)操練習，讓管理者更直接的了解風(fēng)險與風(fēng)險體系和控制方法。在案例與練習中幫助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解決問(wèn)題。具體收益如下： ● 學(xué)習了解風(fēng)險的種類(lèi)與識別 ● 根據風(fēng)險的特點(diǎn)制定出有效的風(fēng)險防控方法 ● 經(jīng)營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標與狀況，制定出符合企業(yè)的風(fēng)險管控制度 ● 掌握風(fēng)險的控制方法并提高企業(yè)的風(fēng)險的能力 ● 通過(guò)案例學(xué)習抓住要點(diǎn)明確目標，掌握有效的控制企業(yè)風(fēng)險的方法

第一講：公司經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險
一、公司目標與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
1. 公司目標
2. 公司的環(huán)境
3. 風(fēng)險與目標的關(guān)系
1）公司風(fēng)險概述
2）公司風(fēng)險的類(lèi)型
案例：巴林銀行內控缺失案例
案例：安然財務(wù)造假
二、識別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
1. 內控的范圍
1）信息系統安全控制
2）資金流管理控制
3）資金與存貨管理控制
4）應收與銷(xiāo)售管理控制
5）應付與采購管理控制
6）人資等管理控制
2. 控制的內容
案例：惠普公司、標準企業(yè)內控
3. 常見(jiàn)風(fēng)險
1）效果性風(fēng)險
2）效率性風(fēng)險
3）資產(chǎn)性風(fēng)險
4）信息性風(fēng)險
5）遵循性風(fēng)險
6）無(wú)標準風(fēng)險

第二講：管理風(fēng)險的方法
一、風(fēng)險的管理
1. 風(fēng)險管理的目的與概念
2. 風(fēng)險管理的架構
二、風(fēng)險的管理的方法與標準
1. 規避風(fēng)險
2. 分散風(fēng)險
3. 控制風(fēng)險
4. 轉移風(fēng)險
5. 分擔風(fēng)險
6. 接受

第三講：建立公司內控體系
一、建立內控的流程
1. 管理控制的目的
2. 管理控制的要素
3. 風(fēng)險管理信息系統
1）內部風(fēng)險因素與外部風(fēng)險因素
2）針對風(fēng)險可采用哪些風(fēng)險對策
3）固有風(fēng)險可能性評級
4）風(fēng)險影響程度評估標準
4. 實(shí)施內控的步驟與流程
二、公司的內控機制體系
1. 無(wú)死角的內部控制
1）銷(xiāo)售與收款的內控與審計
2）采購與付款的內控與審計
3）客戶(hù)服務(wù)管理內控與審計
4）庫存與物流的內控與審計
5）項目管理的內控與審計
6）信息系統的內控與審計
2. 內審的應用
1）培養自己的內部審計專(zhuān)員
2）發(fā)揮專(zhuān)家的特長(cháng)
3）按需組合審計資源
4）拓寬工作，崗位轉換
5）定期體檢，預警風(fēng)險

第四講：內部審計實(shí)務(wù)
一、財務(wù)審計方法與技巧
1. 內審與獨立審計的對比
2. 內審的標準
3. 內審的目標
4. 內審的重點(diǎn)范圍
5. 內審的方法
1）問(wèn)題求證法
2）經(jīng)驗判斷法
3）資金跟蹤法
4）調查走訪(fǎng)法
5）分析復核法
6）環(huán)境影響法
7）抽樣與詳細法
8）觀(guān)察與計量法
9）對比法
6. 審計報告
案例：報告樣本
二、財務(wù)審計價(jià)值與分析
1. 財務(wù)審計問(wèn)題
2. 財務(wù)審計的效益
3. 財務(wù)審計的管理風(fēng)險
4. 財務(wù)審計的專(zhuān)業(yè)性
三、財務(wù)審計方法、案例、實(shí)操
1. 公司內審的應用
2. 財務(wù)會(huì )計報表審計
3. 財務(wù)舞弊與報表風(fēng)險
案例：藍田
1）財務(wù)舞弊方法
a粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)
b粉飾財務(wù)狀況
2）報表造假方法
a調整改變會(huì )計政策來(lái)調節利潤
b通過(guò)弱化費用項止從而達到增加利潤的目的
c通過(guò)虛構關(guān)聯(lián)交易擴大營(yíng)收來(lái)增加利潤
d利用重組并購等方式而增加凈利潤
案例：虛構業(yè)務(wù)
3）財務(wù)報表審計方法
a不良資產(chǎn)剔除法
b關(guān)系交易剔除法
c異常利潤剔除法
d現金流量分析法 

25年企業(yè)實(shí)戰經(jīng)驗
國際注冊會(huì )計師
注冊稅務(wù)師/會(huì )計師/審計師/經(jīng)濟師
中國總會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務(wù)總監
曾任：江蘇天明機械集團 | 財務(wù)部長(cháng)
曾任：連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造 | 財務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠(chǎng) （國企）| 會(huì )計部長(cháng)
擅長(cháng)領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、稅收籌劃、財務(wù)組織建設以及企業(yè)IPO項目、財務(wù)轉型升級、內控體系梳理及搭建……

王子墨老師有著(zhù)25年企業(yè)財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，對制造業(yè)成本管理、全面預算、風(fēng)控管理、財務(wù)體系建設以及企業(yè)IPO項目財務(wù)管理等有著(zhù)豐富的工作經(jīng)驗，能夠靈活性地根據現代企業(yè)管理模式做出專(zhuān)業(yè)的制度化建設。曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢(xún)與培訓，共累計授課400+場(chǎng)，授課學(xué)員近30000人。

實(shí)戰經(jīng)驗：
★ 連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造有限公司
1、組織實(shí)施了ERP系統的上線(xiàn)工作，為公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬(wàn)元，加速現金周轉26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時(shí)進(jìn)行實(shí)際成本與計劃成本的核算，實(shí)現采購、生產(chǎn)、倉儲、銷(xiāo)售等環(huán)節成本的管控，為公司節約材料成本30萬(wàn)元/年。
3、規范應收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內部環(huán)節審計，在支持銷(xiāo)售高速增長(cháng)的同時(shí)，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本20萬(wàn)元以上。
★ 江蘇天明機械集團有限公司
1、為企業(yè)建立完善的財務(wù)管理與內控制度，配合券商、會(huì )計師審計與調研，提供財務(wù)分析公司和經(jīng)營(yíng)數據等工作，同期組織公司IPO項目。
2、對集團投融資規范管理，建立合理的資本結構及內控制度，統籌管理和運作集團資金并對其進(jìn)行集權化管理，為集團減少人工與費用成本約30萬(wàn)元/年，對比之前總支出減少80萬(wàn)元/年的資金支出。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司
1、根據企業(yè)現狀與市場(chǎng)狀況加強企業(yè)的內部會(huì )計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬(wàn)元，在應收款管理上月加速回款300余萬(wàn)元。
2、設立不相容稽核崗位與內審環(huán)節，對財務(wù)管理類(lèi)型進(jìn)行了升級，完成了從小財務(wù)到管理財務(wù)的轉型，在企業(yè)內訓上完成了600小時(shí)的培訓與現場(chǎng)指導。

部分授課案例：
■ 曾為中國中車(chē)講授《海外財稅》課程，累計7期
■ 曾為南京黑龍江商會(huì )講授《企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》課程，累計20期
■ 曾為中國移動(dòng)講授《風(fēng)險管理與內部控制》課程，累計28期
■ 曾為中國電網(wǎng)電力講授《風(fēng)險管理與內部控制》課程，累計20期
■ 曾為山西晉煤集團講授《內部審計與合同管理》課程，累計3期
■ 曾為金藍盟機構講授《財務(wù)決策與報表分析》課程，累計10期
■ 曾為航天信息金稅講授《稅務(wù)風(fēng)險防范》課程，累計30期
■ 曾為上海港務(wù)講授《管理者的財務(wù)思維課程》課程，累計3期

主講課題：
《財務(wù)分析與業(yè)務(wù)決策》
《公司價(jià)值管理與創(chuàng )造》
《企業(yè)內控漏洞識別與控制》
《稅后時(shí)代的企業(yè)稅務(wù)實(shí)務(wù)》
《合規管控下的內部審計實(shí)務(wù)》
《新經(jīng)濟下的財務(wù)轉型與戰略管理》
《管理會(huì )計思維下的財務(wù)工具運用》

部分學(xué)員評價(jià)：
特別感謝王老師的分享學(xué)習，讓我經(jīng)營(yíng)中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來(lái)一心放在銷(xiāo)售上，其實(shí)財務(wù)數據與反饋的指標對企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)與生存更重要，讓我不能總低頭拉車(chē)還要抬頭看。
——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學(xué)員
培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實(shí)際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問(wèn)題。收獲滿(mǎn)滿(mǎn)的二天學(xué)習，謝謝王老師。
——南京佳寧機電有限公司 陳計
今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習，通俗易懂，案例講解到位有點(diǎn)豁然開(kāi)朗的感覺(jué)，再有機會(huì )一定還會(huì )來(lái)學(xué)習。
——南京黑龍江商會(huì ) 周總
謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過(guò)了考試，在實(shí)際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進(jìn)有質(zhì)的飛越。
——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳經(jīng)理
給老師一個(gè)大大的贊，課程內容專(zhuān)業(yè)、貼合實(shí)際貼，了解學(xué)員所需，知道財務(wù)難點(diǎn)痛點(diǎn)，實(shí)用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類(lèi)似的培訓。
——卡賓達食品有限公司 嘉敏
課程講的真棒！實(shí)實(shí)在在的內容，干貨滿(mǎn)滿(mǎn)，收貨特別大，實(shí)用性強，有種茅塞頓開(kāi)的感覺(jué)，王老師用他多年的工作經(jīng)驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗技能，收獲真的非常大！
——天明機械有限公司 姜經(jīng)理