“金稅四期”下稅務(wù)風(fēng)險管控

一、如何認識“金稅三期”系統？
1. “金稅三期”系統有哪些主要功能？
2. “金稅三期”依托信息化手段，云計算平臺如何逐一實(shí)時(shí)采集、存儲、查驗、對比信息？
二、“金稅四期”要來(lái)了
1. 國家稅務(wù)總局2020年12月政府采購意向公告解析。
2. “金稅四期”增強了內部控制監督平臺，增加了三項主體功能和三項配套功能。
3. 國家稅務(wù)總局2021年4月政府采購成交結果公告關(guān)鍵信息解析。打造智慧稅務(wù)，實(shí)現稅收治理數字化。
4. 《深化金磚稅收合作 共拓金色發(fā)展之路—在金磚國家稅務(wù)局長(cháng)會(huì )議上的發(fā)言》解析，對“金稅四期”和稅務(wù)風(fēng)險管控的關(guān)鍵點(diǎn)深度解讀。
問(wèn)題討論：對于很多 中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，是不是未來(lái)就不需要會(huì )計了？因為在很多老板眼里，會(huì )計就是報稅的，既然未來(lái)稅務(wù)局幫納稅人把這個(gè)活干了，那是好事還是壞事呢？
5. “金稅四期”系統未來(lái)實(shí)現的功能模塊。
案例：2013年年初，國家稅務(wù)總局開(kāi)展砂石行業(yè)納稅評估。
三、“金稅四期”下的稅務(wù)風(fēng)險管控
（一）“金稅四期”下的稅務(wù)風(fēng)險管控，不只是關(guān)注稅負率指標。
案例：西藏自治區稅務(wù)局2021年度省級重點(diǎn)稽查對象隨機抽查情況公示。
（二）“金稅四期”下，如何建立信息化系統管稅。
按照金稅工程，各項數據比對，按照以下表格，行車(chē)交叉比對。
問(wèn)題討論：企業(yè)一套賬，真實(shí)經(jīng)營(yíng)，是“金四”系統跑出來(lái)的異常指標，納稅人要不要擔心？
問(wèn)題討論：中小企業(yè)無(wú)法搭建稅務(wù)系統，是不是就不需要進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險管控呢？
案例：2017年6月，江西省鷹潭市某公司因為遷址公告引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。
四、“金稅四期”下，九類(lèi)企業(yè)風(fēng)險大！
（一）納稅申報異常的企業(yè)。
零申報次數大于50%就會(huì )觸發(fā)系統預警！
（二）¨¨¨（九）
五、“金稅四期”下，41種異常行為被監控！
風(fēng)險應對：四點(diǎn)提醒。
六、對發(fā)票、單證、賬簿的自查、自審
（一）對發(fā)票的檢查：檢查發(fā)票是否符合規定？
所謂“三查”：“查稅必查票”、“查賬必查票”、“查案必查票”。
（二）對重點(diǎn)賬簿的檢查。
案例：某企業(yè)預付賬款—個(gè)人。
案例：某企業(yè)預付賬款—某餐飲服務(wù)公司。
七、對涉稅指標和行為的自查、自審
（一）企業(yè)所得稅的涉稅指標和行為。
案例：2020年某公司在“機器設備損失”項目列支固定資產(chǎn)損失。
（二）增值稅的涉稅指標和行為。
（三）個(gè)人所得稅的涉稅指標和行為。 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

• 投融資項目的策劃分析與風(fēng)險管控

   

  1、銀保監15號文、十四五規劃、《政府投資條例》等新規對于目前項目實(shí)施的影響；2、合作各方如何利用項目前期投融資策劃降低項目運營(yíng)成本；3、投資方如何利用資產(chǎn)負債表、現金流量表、利潤表進(jìn)行項目前期策劃；4、項目參與各方的投資價(jià)值評估分析；5、投融資合同核心條款設計；6、項目資金短期與長(cháng)期的搭配；7、項目的股權結構和未來(lái)調整設計；..

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• 新形勢下信貸業(yè)務(wù)的精細化管理與風(fēng)險管控

   

  第一講：監管最新政策解讀及監管要求一、銀行業(yè)改革與發(fā)展的總體趨勢二、今年監管重點(diǎn)內容1. 民營(yíng)及小微企業(yè)服務(wù)政策；房地產(chǎn)行業(yè)政策；金融扶貧政策以及其他重點(diǎn)領(lǐng)域宏觀(guān)調控政策2. 授信管理；不良資產(chǎn)管理；信貸資產(chǎn)轉讓?zhuān)?. 理財業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)；表外與合作業(yè)務(wù)4. 高風(fēng)險機構處置；異地非持牌機構管理；案件查處和行業(yè)廉潔三、監管目..

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• 小微信貸業(yè)務(wù)的全流程管理及風(fēng)險管控

   

  第一講：小微企業(yè)特征及風(fēng)險控制要點(diǎn)一、小微企業(yè)的特點(diǎn)1. 規模小2. 靈活性強3. 信息不透明4. 抗風(fēng)險能力差二、小微信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險1. 內部風(fēng)險1）信用風(fēng)險2）管理風(fēng)險3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險2. 外部風(fēng)險1）政策風(fēng)險2）市場(chǎng)風(fēng)險第二講：貸前調查是把控風(fēng)險的第一道關(guān)口一、貸前調查內容1. 信..

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  引導：什么是黑天鵝與灰犀牛?案例：各行業(yè)案例展示第一講：消費金融的風(fēng)險表現一、國內研究觀(guān)點(diǎn)1. 目前消費金融存在的問(wèn)題1）信用機制不完善2）產(chǎn)品需求風(fēng)險3）缺乏技術(shù)和人才4）缺乏法律制度2. 國外消費金融管理經(jīng)驗1）個(gè)人征信系統發(fā)達2）風(fēng)險管理有法可依3）強大的科技力量4）自動(dòng)化決策5）強大的數據庫..

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