新稅收環(huán)境下企業(yè)財稅風(fēng)險管控與內部控制實(shí)務(wù)

【培訓對象】
董事長(cháng)、總經(jīng)理、采購經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)、預算、企業(yè)財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì )計主管、相關(guān)財務(wù)人員。

【培訓收益】
1、從稅收政策角度，深入解讀與企業(yè)全面預算與財稅相關(guān)的新政策； 2、從發(fā)票管理角度，幫助企業(yè)梳理發(fā)票主要涉稅風(fēng)險點(diǎn)，引導學(xué)員制定切合企業(yè)實(shí)際的發(fā)票管理制度； 3、從會(huì )計核算角度，詳細解讀營(yíng)改增后增值稅會(huì )計核算和會(huì )計準則最新核算實(shí)務(wù)； 4、從納稅申報角度，深入講解增值稅和所得稅主要納稅申報表的填寫(xiě)技巧和實(shí)務(wù)； 5、從稅務(wù)稽查和內部控制設計角度，指導企業(yè)識別財稅風(fēng)險、評估財稅風(fēng)險，制定風(fēng)險管理流程，應對財稅風(fēng)險；

第一部分 新稅收環(huán)境下企業(yè)主要涉稅風(fēng)險
1、新稅收環(huán)境下企業(yè)主要涉稅風(fēng)險來(lái)源與分析；
2、增值稅下企業(yè)銷(xiāo)項側和進(jìn)項側的各類(lèi)主要財稅風(fēng)險點(diǎn)；
3、企業(yè)所得稅下收入側和費用側的各類(lèi)主要財稅風(fēng)險點(diǎn)；
4、個(gè)人所得稅下企業(yè)主要涉稅風(fēng)險與分析；
5、新財稅環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)稽查涉稅風(fēng)險點(diǎn)及管控；
6、企業(yè)主要財稅風(fēng)險與內部控制案例分享及探討；
第二部分 企業(yè)發(fā)票涉稅實(shí)務(wù)管理與風(fēng)險應對
1、新稅收政策下各類(lèi)發(fā)票管理的風(fēng)險分析；
2、企業(yè)發(fā)票開(kāi)具實(shí)務(wù)與風(fēng)險管理；
3、企業(yè)發(fā)票的取得管理實(shí)務(wù)與風(fēng)險控制；
4、企業(yè)發(fā)票傳遞管理實(shí)務(wù)與風(fēng)險控制；
5、企業(yè)所得稅發(fā)票管理涉稅風(fēng)險與管控；
7、企業(yè)應對發(fā)票涉稅風(fēng)險的主要措施；
第三部分 企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)主要會(huì )計準則解讀與實(shí)務(wù)應用
1、營(yíng)改增背景下增值稅會(huì )計核算實(shí)務(wù)與風(fēng)險管控；
2、企業(yè)收入準則政策解讀與實(shí)務(wù)應用；
3、企業(yè)政府補助準則政策解讀與實(shí)務(wù)應用；
4、企業(yè)其他準則政策解讀與實(shí)務(wù)應用；
5、企業(yè)應對各類(lèi)新會(huì )計準則的主要措施；
第四部分：企業(yè)增值稅新政解析與風(fēng)險應對
1、增值稅對企業(yè)經(jīng)濟效益影響與分析；
2、增值稅企業(yè)財務(wù)指標的影響與應對；
3、增值稅對企業(yè)成本項目的影響與應對；
4、增值稅對企業(yè)采購工作的影響與應對；
5、增值稅對企業(yè)合同管理的影響與應對；
6、增值稅對企業(yè)物資管理的影響與應對；
7、增值稅對企業(yè)發(fā)票工作的影響與應對；
8、增值稅對企業(yè)管理模式的影響與應對；
（9）其他；
第五部分 企業(yè)所得稅新政解析及規劃運用
一、老問(wèn)題 新完善，新政變化內容早知道
1、新《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》有哪些亮點(diǎn)，白條入賬如何能夠稅前扣除？您知道哪些是有效扣除憑證嗎？稅前扣除憑證時(shí)限有哪些要求？如何完善日常管理？
2、企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企業(yè)擴大至所有企業(yè)如何擴圍？委托境外研發(fā)的支出可以加計扣除了，如何具體操作？
3、購置并使用三類(lèi)專(zhuān)用設備抵免所得稅的適用目錄調整后，企業(yè)如何運用？
4、其他；
二、減稅基 享優(yōu)惠，減稅利用重在所得額
1、企業(yè)500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)可以一次折舊扣除如何運用？會(huì )計上如何處理？加速折舊的政策是真正的稅收優(yōu)惠嗎？享受加速折舊政策的稅會(huì )差異如何調整？
2、哪些企業(yè)的虧損可以彌補年限又5年延長(cháng)10年？
3、公益性捐贈“一次捐贈可以扣4個(gè)年度”如何運用？結轉以后年度扣除的公益性捐贈實(shí)務(wù)操作如何處理？
4、企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除新標準？如何更好的利用？
5、其他；
三、不審批 不備案，便民措施重在自己做主
1、企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失不需要再上報資料您知道如何應對風(fēng)險嗎？
2、企業(yè)所得稅的69項稅優(yōu)惠是否享受企業(yè)可以自己說(shuō)了算？
3、企業(yè)所得稅預繳申報表便民體現在哪些方面？新變化需要注意哪些方面？這些變化預示著(zhù)哪些問(wèn)題？
4、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍及征管處理
5、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠推廣到全國，如何操作？
6、其他；
第六部分 新《個(gè)人所得稅法》修訂要點(diǎn)及社保移交涉稅風(fēng)險管理
一、新《個(gè)人所得稅法》修訂要點(diǎn)解析
1. 明確納稅人概念、嚴格納稅人標準；
2. 四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅；
3. 勞務(wù)報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規定；
4. 綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳；
5. 提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用；
6. 調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負；
7. 提高稅率級距、降低經(jīng)營(yíng)所得稅負；
二、企業(yè)社保合規職責履行與員工利益保障
1. “五險一金”的繳費基數
（1）基本社會(huì )保險
（2）住房公積金
2. 職工薪酬、個(gè)稅基數、社保繳費基數比對
3. 各地社保繳費比例
4. 補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養老保險
（2）補充醫療保險
5. 商業(yè)保險的稅收優(yōu)惠及利用
（1）商業(yè)健康保險
（2）商業(yè)養老保險
6. 員工社保利益的保障
7. 社會(huì )保險費申報繳納管理
第七部分 稅務(wù)稽查新形勢與風(fēng)險管理應對
1、新稅收環(huán)境下稅務(wù)稽查主要變化；
2、稅務(wù)稽查的方法與案例分析；
3、稅務(wù)稽查主要政策文件解讀與應用
（1）稅總便函【2017】29號文國家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于印發(fā)《2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排》的通知
（2）稅總發(fā)[2016]71號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）》的通知精講；
（3）稅總發(fā)[2016]73號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講；
（4）稅總發(fā)[2016]74號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講；
（5）稅總發(fā)[2016]84號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知精講；
4、主要稅種稅務(wù)稽查風(fēng)險提示與應對稅務(wù)
第八部分：新稅收環(huán)境下企業(yè)財稅風(fēng)險應對策略
1、編制營(yíng)改增企業(yè)增值稅進(jìn)項稅抵扣管理手冊；
2、梳理 企業(yè)上游下游企業(yè)納稅人身份手冊；
3、編制 企業(yè)進(jìn)項管理辦法；
4、編制 企業(yè)銷(xiāo)項管理辦法；
5、 企業(yè)各項合同涉稅發(fā)票條款；
6、制定企業(yè)發(fā)票管理制度；
第九部分： 新稅收環(huán)境下企業(yè)內部控制設計與實(shí)施
1、企業(yè)常見(jiàn)的內部控制活動(dòng)設計；
2、 企業(yè)資金活動(dòng)內部控制流程的設計與實(shí)施；
3、 企業(yè)采購業(yè)務(wù)內部控制流程的設計與實(shí)施；
4、 企業(yè)資產(chǎn)管理內部控制流程的設計與實(shí)施；
5、 企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內部控制流程的設計與實(shí)施；
6、 企業(yè)合同管理內部控制流程的設計與實(shí)施；
7、 企業(yè)內部信息傳遞內部控制流程設計與實(shí)施；
8、 企業(yè)信息系統內部控制流程設計與實(shí)施；
9、 企業(yè)財務(wù)報告內部控制流程設計與實(shí)施； 

夏文杰全國資深財稅實(shí)戰專(zhuān)家，高校教師，副教授，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理訓練中心總裁研修班、卓越財稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學(xué)EDP中心中小企業(yè)領(lǐng)軍人才高級研修班特邀講師，中華會(huì )計網(wǎng)校特聘講師，中稅網(wǎng)集團特聘財稅講師，北京中建政研信息咨詢(xún)中心專(zhuān)家委員會(huì )委員，天元鴻鼎咨詢(xún)集團特聘專(zhuān)家講師，河北省財政廳財稅特聘（專(zhuān)家）講師、河北省第七屆會(huì )計學(xué)會(huì )理事、石家莊市裕華區人民政府決策咨詢(xún)委員會(huì )財政金融組委員，億企贏(yíng)財稅學(xué)院特聘講師，中建培管理咨詢(xún)網(wǎng)特聘講師、會(huì )計匯特聘講師、航天信息股份有限公司（北京）特聘財稅講師，大連龍圖信息技術(shù)股份有限公司簽約特聘財稅講師、北京英特鈉爾睿智稅務(wù)師事務(wù)所有限公司首席顧問(wèn)、全國會(huì )計繼續教育網(wǎng)校特聘輔導教師，中華稅務(wù)咨詢(xún)網(wǎng)特聘講師。兼任多家企業(yè)財稅顧問(wèn)、兼任多家大型企業(yè)財稅、內部控制培訓講師。
主講課程：企業(yè)財務(wù)會(huì )計、稅法、出口退（免）稅會(huì )計、成本會(huì )計、稅務(wù)會(huì )計、企業(yè)內部控制、企業(yè)財稅風(fēng)險管理等課程。核心期刊公開(kāi)發(fā)表論文7篇、編寫(xiě)教材9部。