2017城市更新稅收與規劃管理暨房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營(yíng)管控再造

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)總裁、總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部、運營(yíng)管理、
拆遷管理、戰略投資等部門(mén)及注冊會(huì )計師、稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
深圳土地資源稀缺，城市更新項目最多，實(shí)務(wù)風(fēng)險也最多，比如金光華集團舊改假合作真買(mǎi)斷行賄案，2014年稅務(wù)總局網(wǎng)站十大偷稅案之深圳東森房地產(chǎn)偷稅案等等；另外國家為支持鼓勵舊城改造，在稅收上給予了相當多的優(yōu)惠政策，但深圳舊改政策相對卻獨有特色，其中開(kāi)發(fā)商與村股份公司以合作建房的方式進(jìn)行城市更新改造也是一種重要方式，稅收風(fēng)險很多，實(shí)務(wù)中也多有爭議。
??為了更好地指導投資企業(yè)實(shí)現對城市更新項目的選擇、盡調、評估，設計并購方案及全過(guò)程稅費優(yōu)化，我公司邀請行業(yè)專(zhuān)家與您共享行業(yè)機密——現特邀深圳最具實(shí)戰經(jīng)驗的城市更新稅務(wù)籌劃專(zhuān)家張老師開(kāi)設此課程，希望能給廣大業(yè)界同行有所指導跟啟發(fā)，共同研究學(xué)習相關(guān)政策，正確理解并執行，防范稅務(wù)風(fēng)險，節稅增收！

 2017城市更新稅收與規劃管理暨房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營(yíng)管控再造
和土地增值稅清算實(shí)操演練專(zhuān)題講座通知
‖2017年5月10–13日‖—‖深 圳•紅桂大酒店‖—‖主 講：張老師、于老師‖
第一課題：2017城市更新項目稅收與規劃管理
‖專(zhuān)題背景‖ ——＜2017年5月11日1天由張老師擔綱主講＞
深圳土地資源稀缺，城市更新項目最多，實(shí)務(wù)風(fēng)險也最多，比如金光華集團舊改假合作真買(mǎi)斷行賄案，2014年稅務(wù)總局網(wǎng)站十大偷稅案之深圳東森房地產(chǎn)偷稅案等等；另外國家為支持鼓勵舊城改造，在稅收上給予了相當多的優(yōu)惠政策，但深圳舊改政策相對卻獨有特色，其中開(kāi)發(fā)商與村股份公司以合作建房的方式進(jìn)行城市更新改造也是一種重要方式，稅收風(fēng)險很多，實(shí)務(wù)中也多有爭議。
為了更好地指導投資企業(yè)實(shí)現對城市更新項目的選擇、盡調、評估，設計并購方案及全過(guò)程稅費優(yōu)化，我公司邀請行業(yè)專(zhuān)家與您共享行業(yè)機密——現特邀深圳最具實(shí)戰經(jīng)驗的城市更新稅務(wù)籌劃專(zhuān)家張老師開(kāi)設此課程，希望能給廣大業(yè)界同行有所指導跟啟發(fā)，共同研究學(xué)習相關(guān)政策，正確理解并執行，防范稅務(wù)風(fēng)險，節稅增收！

‖主講內容‖
一：深圳城市更新稅收與規劃管理（案例分析為主）
1．深圳城市更新特點(diǎn)
2．國家拆遷政策變化影響
3．拆遷性質(zhì)決定稅收
4．拆遷補償收入涉及流轉稅分析
5．營(yíng)改增后，不同性質(zhì)補償稅收風(fēng)險與處理
6．被拆遷人涉及的土地增值稅、其他稅收與風(fēng)險點(diǎn)
7．政策性搬遷企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅（外籍個(gè)人）
8．案例分析政策要點(diǎn)與規劃
9．回遷房稅收政策與實(shí)務(wù)爭議
10．案例分析：拆一補一流轉稅政策變化
11．拆遷互補差價(jià)情況下的財稅處理
12．回遷房流轉稅與營(yíng)改增變化
13．回遷房企業(yè)所得稅收入與成本確認
14．城市更新不同合作模式稅負分析
15．城市更新項目的稅制優(yōu)惠
16．城市更新項目土地增值稅解析
17．城市更新項目土地增值稅案例分析
18．城市更新舊改項目常見(jiàn)涉稅錯誤處理
19．土地出讓金返還款稅收問(wèn)題
20．房企參與前期拆遷財稅處理
21．深圳城市更新舊改項目稅收界定
22．股權收購深圳舊改項目案例分析
23．拆遷補償費界定風(fēng)險與票據爭議
24．案例解析商業(yè)性拆遷行為與廣州三舊改造
25．自拆自建成本的扣除的稅收界定與風(fēng)險
26．拆遷補償支出的契稅風(fēng)險爭議？
27．深圳工改工項目、新型產(chǎn)業(yè)用房稅收處理
28．合作開(kāi)發(fā)合同的司法界定
29．合作建房政策營(yíng)改增影響
30．以物易物方式合作建房稅收風(fēng)險
31．深圳關(guān)于合作建房的特殊政策
32．以物易物合作建房的土地增值稅？分回房產(chǎn)再轉讓土地增值稅爭議？
33．案例解析合作開(kāi)發(fā)合同的稅收界定
34．深圳非農建設用地合作開(kāi)發(fā)
35．合營(yíng)企業(yè)土地成本的確認？票據風(fēng)險？
36．合作建房+股權轉讓風(fēng)險案例
37．合作建房其他稅收政策與風(fēng)險提示
第二課題：房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營(yíng)管控再造和土地增值稅清算實(shí)操演練
‖專(zhuān)題背景‖ ——＜2017年5月12-13日2天由于老師擔綱主講＞
經(jīng)濟轉型大背景下，房地產(chǎn)企業(yè)如何適應增值稅票據規范抵扣和土地增值稅查實(shí)清算征管體制新要求，從戰略運營(yíng)視角做好財稅管控，轉換財稅處理思維觀(guān)，以把控合同籌劃和發(fā)票風(fēng)險關(guān)為主線(xiàn)，全面提升針對行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財稅管控新技能。
本課程針對清盤(pán)階段房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和老板最為頭疼的土地增值稅一系列問(wèn)題，例如：如何進(jìn)行開(kāi)發(fā)前期的公司整體組織架構搭建有效應對土地增值稅的高稅負問(wèn)題？如何利用本企業(yè)的財務(wù)資料結合國家最新土地增值稅新政進(jìn)行土地增值稅測算和模擬清算？稅務(wù)機關(guān)如何進(jìn)行土地增值稅清算檢查和納稅評估？如何有效應對？通過(guò)實(shí)操案例結合申報表填報的模擬演練，讓您輕松掌握土地增值稅的測算管控和清算檢查應對新技能。
‖主講專(zhuān)家‖于老師：注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監；近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)；講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員樹(shù)立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管控思維觀(guān)解決實(shí)踐中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。
‖主講內容‖
上 篇：房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營(yíng)管控
一．管控思維新定位
1．房地產(chǎn)企業(yè)如何破解原有營(yíng)業(yè)稅征管瓶頸和全方位應對增值稅挑戰？
2．解讀如何調整財務(wù)管控的思維定向，建立管控應對新技能？
二．戰略運營(yíng)視角的財務(wù)管控
1．營(yíng)改增新政對企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標、工程
造價(jià)、績(jì)效考核等方面都有哪些影響？
2．相關(guān)部門(mén)如何從公司戰略運營(yíng)視角全方位管控應對？
3．營(yíng)改增后如何進(jìn)行招投標？
4．建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開(kāi)發(fā)和建筑雙方綜合稅負最優(yōu)？
5．營(yíng)改增后如何進(jìn)行盈利預測和對外報價(jià)？
6．如何進(jìn)行采購定價(jià)優(yōu)選供應商？
7．在“不能”取得增值稅發(fā)票的前提下，如何博弈商品的價(jià)格？
8．營(yíng)改增對總分包業(yè)務(wù)都有哪些影響？
9．如何進(jìn)行合同規劃使清包工稅負最優(yōu)化？
10．資質(zhì)共享問(wèn)題如何最優(yōu)化解決？
11．銷(xiāo)售模式如何優(yōu)選更有利于營(yíng)銷(xiāo)和稅負最優(yōu)化？
三．合同管理
1．合同生效的必備要件有哪些？
2．增值稅征管體制下各類(lèi)工程合同應如何簽訂？應注意哪些涉稅風(fēng)險？
3．如何內控管理好合同？
4．合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險防范方面的應用技巧及案例解析
四．發(fā)票管控
1．營(yíng)改增后發(fā)票如何管控？如何防控虛開(kāi)發(fā)票？虛開(kāi)發(fā)票的應對方法？
2．增值稅下各類(lèi)實(shí)務(wù)問(wèn)題發(fā)票開(kāi)具的實(shí)例演示
3．發(fā)票管控中的實(shí)務(wù)案例解析
下 篇：土地增值稅清算
第一節．土地增值稅清算概述
1．做好土地增值稅日常清算管控必備財稅知識
第二節．土地增值稅算清演練
一．清算單位如何認定？
1．如何通過(guò)清算單位進(jìn)行土地增值稅的前期整體稅收籌劃？
2．清算方法有哪些？
3．清算條件及清算時(shí)間有哪些要求？
4．清算時(shí)應提供哪些資料？
二．土地增值稅清算的計算與審核
（清算申報表的主附表結合具體財稅文件實(shí)務(wù)應用講解）
1．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入管理：
⑴ 土地增值稅清算時(shí)，銷(xiāo)售收入如何確認？
⑵ 實(shí)測面積與合同面積存在誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？
案 例：用實(shí)例解析二者的差異及如何具體處理
問(wèn) 題：政府補貼收入在計算土地增值稅時(shí)應如何處理？
⑶ 銷(xiāo)售收入如何審核？代收費如何處理稅收最優(yōu)？
⑷ 視同銷(xiāo)售收入如何認定和審核？
⑸ 拆遷補償案例解析及應用
2．扣除項目金額確認和審核
案 例：地價(jià)款攤銷(xiāo)案例解析及應用
⑴ 取得土地使用權所支付的金額。包括哪些內容？如何審核？應注意哪些問(wèn)
題？成本費用如何分攤？ 如何填表？
⑵ 開(kāi)發(fā)土地和新建房及配套設施的成本有哪些？審核應注意哪些內容？拆遷
安置費的稅收規定有哪些？如何填表？
案 例：本地安置和異地安置的具體應用案例解析及應用。
⑶ 前期工程費。包括的內容，審核的重點(diǎn)有哪些？如何填表？
⑷ 設計費、工程監理費、項目咨詢(xún)服務(wù)費對內和對外服務(wù)其入帳票據如何處理？
⑸ 建筑安裝工程費包括的內容，審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
⑹ 基礎設施費，審核的重點(diǎn)有哪些？綠化工程的票據如何入帳？如何填表？
⑺ 公共配套設施費。包括內容，處理原則和審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
案 例：無(wú)產(chǎn)權證建筑物的土地增值稅計算案例解析及應用。
⑻ 開(kāi)發(fā)間接費用。包括內容和審核重點(diǎn)有哪些？如何填表？
⑼ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用在稅法上有哪些規定？單獨修建的售樓部等營(yíng)銷(xiāo)設施費，
在土地增值稅清算中如何扣除?
⑽ 如何區分期間費用和開(kāi)發(fā)間接費用？
⑾ 因土地糾紛發(fā)生的訴訟費、律師費；在籌辦、舉辦項目開(kāi)工儀式發(fā)生的相關(guān)
場(chǎng)地布置費、禮品、奠基費用；產(chǎn)品的模型制作費；項目工程部的辦公租金；
企業(yè)開(kāi)發(fā)部、預算部、材料部、技術(shù)部等部門(mén)的費用等如何區分？　
案 例：利息扣除的選擇實(shí)例應用
⑿ 利息支出明細申報表審核應注意的問(wèn)題有哪些？如何填表？
案 例：土地出讓金返還的解析及應用案例
案 例：精裝房對土地增值稅的影響解析及應用案例
⒀ 與轉讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金和其他扣除項目金額有哪些稅法規定？
① 代收費用的處理
② 關(guān)聯(lián)方交易行為的處理
③ 土地增值稅預繳和清算的會(huì )計處理案例解析
⒁ 土地增值稅的稅收籌劃實(shí)例應用。如何利用代建房、合作建房、增加扣除項
目金額、稅收優(yōu)惠、代收費用等籌劃實(shí)例。
第三節．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算的檢查評估的重點(diǎn)和企業(yè)有效風(fēng)險應對方略
1．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算都要求企業(yè)提供哪些資料？主要檢查哪些方面？
2．案頭審核主要查哪些方面？重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
3．稅務(wù)檢查部門(mén)實(shí)地觀(guān)察、盤(pán)點(diǎn)都做哪些程序，如何初步取證？
4．實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)檢查哪些事項？如何具體檢查哪些事項？
5．在扣除項目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些？
6．企業(yè)如何有效應對稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低風(fēng)險點(diǎn)，實(shí)現
企業(yè)稅后利潤最大化？
第四節．土地增值稅清算綜合案例解析
1．通過(guò)稅務(wù)檢查中真實(shí)案例，講解稅務(wù)機關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現的企
業(yè)主要涉稅風(fēng)險及有效應對策略。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)總裁、總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部、運營(yíng)管理、
拆遷管理、戰略投資等部門(mén)及注冊會(huì )計師、稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年5月10日至13日（10日全天報到，11-12-13日3天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖深 圳◇紅桂大酒店（深圳市羅湖區紅桂路2068號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖主講專(zhuān)家‖張老師：合伙人、注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師。任職于全國前八強5A級稅務(wù)師事務(wù)所、內資全國前三強會(huì )計師事務(wù)所。受聘擔任二十多家知名地產(chǎn)集團、上市公司、集團公司的常年稅務(wù)顧問(wèn)。專(zhuān)注于房地產(chǎn)稅務(wù)規劃、并購重組稅務(wù)規劃、IPO上市財稅規劃、稅務(wù)風(fēng)險診斷、培訓顧問(wèn)等工作，具有豐富的資本交易架構設置、城市更新（三舊改造），房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃咨詢(xún)顧問(wèn)及清算經(jīng)驗。近年來(lái)多次受邀在稅局系統內部及全國各大培訓機構講解房地產(chǎn)稅收與資本稅收。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖

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• ISO50001:2018能源管理體系內審員

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-蘇州

  1、能源管理體系的概述;2、能源管理體系相關(guān)的法律法規及其他要求;3、能源管理體系建立實(shí)施步驟;4、ISO 50001:2018新版標準解讀與理解;5、內部審核技巧與方法。第一部分 能源管理體系標準概論第二部分 《能源管理體系要求》標準理解要點(diǎn)第三部分 節能管理工具介..

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• ISO 14001:2015&ISO 45001:2018標準理解、實(shí)施及內審員

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 上海-上海

  通過(guò)三天的強化培訓，使學(xué)員掌握從事第二、三方審核的基本技能，且能夠在企業(yè)推行質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全管理體系過(guò)程中擔當領(lǐng)導角色。第一天（ISO 14001標準理解）1.八大環(huán)境公害2.ISO 14001:2015來(lái)由3.新標準變化4.相關(guān)名詞解釋5.ISO 14001:2..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• 2019中國企業(yè)競爭情報、市場(chǎng)競爭與運營(yíng)戰略高級技能必修課

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  2019中國企業(yè)競爭情報、市場(chǎng)競爭與運營(yíng)戰略高級技能必修課定于12月26-28日三天（周四、周五、周六）在廣州舉辦！ 學(xué)習內容主要為：市場(chǎng)信息采集分析高級實(shí)戰應用操作方法，戰略規劃，技術(shù)創(chuàng )新與競爭情報，競爭對手情報獲取策略與分析，大數據分析與營(yíng)銷(xiāo)，客戶(hù)細分與挖掘，產(chǎn)品規劃分析，競爭..

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