內部審計

一、案例導入
案例：略
內審的審計目標之一含合規目標嗎？如果含這些公司的內審部為什么沒(méi)有起到作用？為什么出現這么大的合規問(wèn)題？
二、現實(shí)中的內審部
1、內審功能的發(fā)展階段
2、內部審計的兩大目標
識別與防范風(fēng)險
協(xié)助企業(yè)提高經(jīng)濟績(jì)效
3、企業(yè)面臨的六大風(fēng)險
市場(chǎng)風(fēng)險
合規風(fēng)險
運營(yíng)風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險
戰略風(fēng)險
其他風(fēng)險
4、內部審計的切入點(diǎn)
事前--事中--事后
三、“四方面”建立良性循環(huán)的內審部
1、審計部門(mén)建設
審計環(huán)境建設
審計團隊建設
審計知識建設
2、審計環(huán)境
3、企業(yè)性質(zhì)與審計重點(diǎn)目標
國企
民企
上市公司
4、審計工作的具體實(shí)施
年度審計計劃
具體審計項目的審計方案
審計方法
審計溝通技巧
審計報告撰寫(xiě)
四、審前調查
1、收集六方面資料
2、審前調查手段
分析性復核
審閱資料
分層訪(fǎng)談
3、審計訪(fǎng)談
審計訪(fǎng)談對象
如何訪(fǎng)談--正式訪(fǎng)談與非正式訪(fǎng)談
4、現場(chǎng)審計時(shí)運用的審計方法
審閱資料法
分析性復核法
銀行賬戶(hù)檢查法
清查票據法
資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結合詢(xún)問(wèn)法
多次突擊盤(pán)點(diǎn)保險柜法
函證法
審計訪(fǎng)談和外調
利用外部信息
案例分析
五、審計報告的編寫(xiě)
1、審計溝通
溝通前，準備好溝通內容，切勿讓對方把你帶跑題
切勿直入主題的溝通，溝通前，先與對方找到共同話(huà)題，獲取信任后，再切入主題
選擇合適的溝通時(shí)機，能示弱切勿示強--學(xué)會(huì )換位思考
2、審計報告的六大錯誤
過(guò)多提及“根據領(lǐng)導要求進(jìn)行審計
過(guò)度描述執行的審計程序
切勿使用“管理很差”、“重大問(wèn)題”“嚴重錯誤”等字眼
將可定量描述的問(wèn)題定性描述
審計報告中寫(xiě)：因審計單位不配合，審計無(wú)法驗證等字樣。
未落實(shí)的問(wèn)題寫(xiě)入報告
3、判斷審計報告是否合格
4、通過(guò)審計發(fā)現績(jì)效考核方法存在瑕疵
5、提出管理建議的審計報告
6、審計檔案的整理
無(wú)審計底稿
審計底稿--索引號--定期歸檔 

曾任北京東華宏泰科技股份有限公司（833007）CFO
曾任牡丹電子集團（北京市國資委企業(yè)）副總會(huì )計師
現任北京永大稅務(wù)師事務(wù)所合伙人
曾任北京中天永信會(huì )計師事務(wù)所高級經(jīng)理
曾就職于天職國際會(huì )計師事務(wù)所
曾任國務(wù)院國資委監事會(huì )外聘財務(wù)專(zhuān)家

【個(gè)人簡(jiǎn)介】
張老師是財務(wù)、審計實(shí)戰專(zhuān)家，能創(chuàng )造性的將理論融入實(shí)踐中，為企業(yè)提供實(shí)操性強、效能高、結構清晰的財務(wù)管理體系。
2015年，主導北京東華宏泰科技股份有限公司在新三板掛牌，2016年為企業(yè)量身定做了業(yè)績(jì)考核體系、全面預算管理體系、供應商體系、內控制度建設體系、“訂單”利潤表等管理報表體系，企業(yè)收入大幅增長(cháng)、成本大幅降低，利潤由245萬(wàn)元增長(cháng)至2,369萬(wàn)元。2017年公司進(jìn)入創(chuàng )業(yè)板上市輔導期，目前估值15億元。
2014年，主導制定了北京牡丹電子集團有限公司的全面預算管理體系、財務(wù)預警指標體系、內控體系、報表分析體系，有了上述指標體系的保駕護航，使集團平穩度過(guò)了國資委的歷次審計。
作為財務(wù)會(huì )計、審計實(shí)戰家，張老師先后為中國儲備糧油總公司、中國鋼研科技集團、國家體育總局、中國民用航空局、中國建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團科技股份有限公司、北京紡織控股集團、經(jīng)中實(shí)業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司等提供審計、咨詢(xún)、盡職調查、財務(wù)等服務(wù)。
愿景：助力企業(yè)規范管理、高效成長(cháng)

【主講課程】
《如何構筑財務(wù)管理報表體系》 《如何用管理的思維解讀財務(wù)報表》
《風(fēng)險導向審計在內部審計中的運用》 《財務(wù)風(fēng)險與財務(wù)預警》
《如何高效的控制成本費用》 《存貨分析與存貨管理》

【客戶(hù)評價(jià)】
張老師的講解突出重點(diǎn)，深入淺出，使我受益匪淺。 ——聚寶匯董事長(cháng)兼CEO 夏熬必
理論和實(shí)際相結合，用案例導出結論。 ——東吳證券資深保薦人代表 祁俊偉

張老師講授的內容很實(shí)用，極具指導意義，一聽(tīng)就是在財務(wù)審計實(shí)戰專(zhuān)家。
——浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司財務(wù)總監 耿振強

張老師的課，讓我懂得了財務(wù)數據是會(huì )說(shuō)話(huà)的。
——北京坤寧環(huán)?？萍加邢挢熑喂究偨?jīng)理 張婷婷 

• 經(jīng)濟責任內部審計與外部審計實(shí)務(wù)

   

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